關于佳木斯市商業銀行加強信貸風險管理的研究

基金項目：佳木斯大學大學生科技創新項目“關于佳木斯市商業銀行信貸風險管理的研究”（項目編號DS2011-046）；項目組成員：井浩然、張楠楠、李丹丹、段鈺、梁倞瑜、王博。

黑龍江省教育廳人文社會科學項目“基于農戶小額貸款視角的我國商業銀行風險管理研究”（項目編號12522303）的階段性成果；項目組成員：吳寶宏、張宇、張忠慧、孫凌云、郎小波。

[摘 要]本文從佳木斯市金融市場的實際情況出發，針對佳木斯市商業銀行信貸風險管理中存在的實質問題，在加強信貸風險管理水平上做出具有針對性和實效性的研究，本文基于農戶小額貸款視角，研究適合佳木斯市商業銀行信貸風險管理的對策。

[關鍵詞]商業銀行， 農戶小額貸款， 風險管理

一、佳木斯市商業銀行農戶小額貸款特點及風險管理存在的問題

1.農戶小額貸款基本概念及特點

(1)農戶小額貸款基本概念

農戶是指具有農業戶口，主要從事農村土地耕作或者其他與農村經濟發展有關的生產經營活動的農戶、個體經營戶等。中國人民銀行于2001年印發的《農村信用合作社農戶小額信用貸款管理指導意見》第二條對農戶小額貸款定義是：向農戶發放的用于滿足其農業種植、養殖或生產經營需要的短期貸款。貸款期限根據生產經營活動的實際周期確定，一般不超過一年。

(2)農戶小額貸款風險管理的特點

農戶種植生產技術含量不高，受自然條件、市場、國家政策影響較大，產品附加值較低。農戶自身積累較少，經濟實力相對薄弱，抵御風險能力較低。為適應市場競爭需要和貸款戶特點，貸款手續相對簡便，主要是多戶聯保，保證方式單一。額度小、筆數多、零星分散，貸款投放區域點多、面廣、戰線長，基層機構網點少、覆蓋面低、管理難度大。基層經辦機構專職從業人員少，人員素質還不能完全適應新產品的要求。農戶缺乏有效的抵押物，農業本身的特點導致農戶貸款的高風險，農戶資金需求的時效性強和信貸需求的多樣性等特點。

2.農戶小額貸款風險管理存在的主要問題

(1)貸款調查不到位，農戶資信評估存在形式主義現象

目前，農戶小額貸款審查和信用評級主要依靠村干部和會計人員，但村干部和會計人員難免摻雜一些人情關系等成分，使資信評估工作存在一定的隨意性和片面性，而信貸人員又缺乏深入調查，給銀行貸款帶來風險。

(2)部分農戶信用觀念不強，容易引發信貸風險

據調查，有的農戶接受了村民的吃請，就為其提供擔保。一些農戶信用觀念淡薄，貸款到期后，寧愿逾期加息也不愿意到期主動還款。還有的農戶有錢不還，能拖就拖，認為小額貸款屬于國家扶持，可以不還。有的農戶忽視貸款性質，認為“不借白不借，借了也白借”。由此助長農村信用環境的惡化而造成貸款風險。

(3)信貸員缺乏責任心甚至違法、違紀致使聯保貸款無法收回

信貸員在辦理農戶貸款手續過程中，未嚴格執行有關規定，只憑借款人提供的身份證明、印章辦理手續。表面上看似乎手續嚴密、完善，實際上因農戶貸款證一旦轉借他人，被他人盜取、騙取，就形成冒名頂款。這些貸款一旦逾期，極易導致責任落空而形成貸款風險。

(4)貸后檢查監督機制不健全，貸款管理滯后

銀行貸后監督機制不健全，貸后疏于管理，甚至不予催收，待訴訟時效期屆滿或臨界時，才發現借款人甚至擔保人均下落不明，貸款回收無望，形成不良貸款。另外，農戶貸款額度小、對象廣、分布散，行業雜，而銀行信貸工作人員力量不夠，削弱了對農戶小額貸款的到期清收。而有的信貸人員存在重企業輕農戶的模糊認識，認為農戶貸款是人在賬不爛，所以農戶貸款逾期也不及時催收，因此造成貸款逾期不聞不問，借款農戶下落不明，導致農戶貸款不良比率上升。

(5)小額農貸經營成本高，利潤率低

經實際調查核算，2010年建設銀行每筆小額農貸最高額度為單戶15萬元，四戶聯保50萬元，五戶聯保60萬元，扣除利息收入的5%作為營業稅上繳，所能產生的效益微乎其微。而投入的人力成本則比較大，從建立農戶經濟檔案、雙人調查、貸款審查、審批、貸后檢查、到期催收、核算利息、建立信貸檔案等，每筆貸款所做的工作至少占兩個工作日，除紙張、水電等辦公成本外，人力成本很大，所以發放小額貸款利潤率低。

(6)農戶小額貸款“額度小、期限短”，難以滿足農戶需求

一方面，隨著經濟的發展，農業產業化程度不斷提高，農戶對傳統家庭農業的資金需求逐漸減弱，擴大生產需求、消費需求、教育需求、住房需求等大量增加，尤其對農產品加工、大規模養殖等方面的資金需求更加突出；小額信用貸款在額度、期限等方面的規定已無法滿足農戶實際需要，另一方面，小額農貸“期限短”，而種養殖業生產周期長，資金周轉慢，因此，從事種養殖業的農戶按期歸還貸款比較困難，這在一定程度上影響了農民貸款的積極性，制約了小額農貸的持續增長。

二、農戶小額貸款的主要風險點

1.市場風險

(1)自然災害風險。農業是靠天吃飯的弱質產業，對降雨、日照、氣溫等有極強的依賴性，抵御自然災害的能力較弱，一旦遭災，農戶所借貸款就無法按期歸還，形成風險。

(2)農戶經營不善風險。雖然，建行農戶小額貸款試點區域選擇了機械化程度和集中作業程度都較高的農村地區，整體抗風險能力較強，但也會因為個別農戶經營不善導致貸款拖欠造成風險。

(3)農業政策風險。國家農業政策的變化和相關部門的貫徹執行力度，直接影響農民的生產成本、糧食價格、銷售渠道和糧款的兌現，農民屬弱勢群體，自我調節能力差，再加上受國際農產品價格波動的影響，賣糧難將影響農戶收入，導致貸款拖欠造成風險。

(4)同業競爭風險。由于同業競爭激烈，無原則地降低門檻和簡化貸款手續，甚至采取不正當的競爭手段，都會導致貸款風險的產生。

2.操作風險

(1)信息不對稱的風險。農戶小額貸款業務涉及千家萬戶，額度小，涉及面廣，貸款受理工作量大。目前，基層銀行客戶經理較少，貸前收集貸款資料依然主要依靠鄉村干部。如果鄉村干部責任心不強，反饋信息不真實、不全面，將人為地造成信息不對稱，增加了貸款調查難度，可能導致貸款風險。

(2)貸款調查的風險。貸款調查是防范貸款風險的中心環節，但由于農戶小額貸款業務季節性強，每年都存在集中發放期，由于調查工作量大，可能會出現調查不到位的風險。

(3)貸款發放與回收渠道受限和資金流轉不規范的風險。由于農戶小額貸款業務的特殊性，農戶到銀行柜臺辦理業務難度較大，銀行網點又無法覆蓋貸款區域，如何將貸款資金及時發放給借款人，貸款到期后借款人如何還款都成為發展農戶小額貸款的制約因素。這樣可能存在銀行違約風險，貸款逾期的風險，資金被挪用、被占用的風險等。

(4)貸后管理不到位的風險。可能導致如下風險：不能及時補充貸款要件，不能及時發現風險苗頭，貽誤化解風險的最佳時機，不能及時發現優質客戶，無法實行差別化服務，造成優質客戶流失的風險。

(5)人員業務素質風險。經辦行從事個貸業務人員少，專業人員就更少。經辦人員對個貸業務知識掌握不夠全面，經辦能力不高，綜合素質還不能適應業務發展要求，從而導致操作錯誤的風險發生。

3.信用風險

(1)真實性風險。農戶在辦理小額貸款時，多處于年初，土地承包合同尚未簽訂。如果由于農村管理粗放或貸款調查人對借款用途要件審查不利，土地承包的真實性和有效性將會存在問題，從而導致貸款用途不真實，出現貸款風險。

(2)信用環境風險。農戶小額貸款的借款人居住相對集中。某一區域一旦出現不講信用的客戶，容易產生連鎖反應和攀比心理，從而導致信用環境惡化造成風險。

4.道德風險

從內部看，受理人員為了達到某種目的，有時置農戶小額貸款政策制度不顧，逆程序辦理，縱容客戶的不規范行為，為客戶出點子套取農貸資金挪作他用，給銀行造成風險。

從外部看，有些農戶把小額貸款當成政府救濟，不管自身是否實際需要，看別人借自己也借，別人不還自己也不還。有些農戶把銀行資金當賭注，有的舉家外出，常年不回，使農戶小額貸款訴訟時效喪失形成風險。

三、農戶小額貸款風險防控對策

銀行在加強風險防范上應堅持風險可控的前提下，綜合考慮本行人員配備、業務素質、管理能力，量力而行地確定發展目標，保證農戶小額貸款業務能夠健康可持續發展。

1.正確處理擴大發放規模與防范金融風險的關系

建行開辦農戶小額貸款業務是在貫徹國家“三農”政策的同時，為銀行增加新的利潤增長點，而利潤需要規模的支撐，利潤最大化要求規模最大化。隨著規模的擴大，也意味著風險的增加。因此正確處理防范風險與擴大規模的關系，才能夠防范和化解金融風險。

2.準確判斷、深入調查是風險防控的基礎

農戶小額貸款要求調查人員認真履行職責，確保調查環節真實，保證面談、面簽真實，保證土地承包合同等要件真實，防止“假農貸”的發生。對有疑問的貸款必須采取現場實地調查等方式深入調查。

3.妥善解決業務發展中的特殊問題是風險防控的重要環節

(1)貸款發放、回收渠道和方式的處理。在這兩個環節中需要鄉村干部協助的，銀行應細化操作流程，杜絕農貸資金在中間環節被截留、挪用等現象發生，并保證貸款資金能及時發放到借款人手中，還款資金能及時到賬。

(2)確保貸款材料規范性。收集的貸款材料格式要規范，證明的內容要清晰、準確、完整，證明的效力要符合法律、法規和銀行規章制度的規定。根據貸款材料的性質應由有權部門出具，不能由村干部和會計人員包辦。

3.貸款流程規范化。按照銀行操作規程的要求，結合實際對貸款經辦的每一個環節進行細化，確保規范、到位、合規。

4.貸后管理是風險防控的保證

銀行要對貸后管理工作落到實處，如對土地承包合同、保險合同的補充要保證達到100%，對貸后檢查工作必須按照銀行操作規程要求嚴格進行，對貸后檢查工作中發現的風險要盡快化解。

5.提高人員素質、強化責任意識是風險防控的關鍵

銀行應建立責任制度，明確“誰放款、誰回收”原則。強化客戶經理責任意識，嚴格杜絕人情貸款、假名冒名頂名貸款、壘大戶貸款等人為套取貸款的違規操作行為，做到客觀公正、嚴格把關、專款專用，堅守內部控制的重要防線，遏制道德風險。

6.建立良好信用環境、增強農戶信用意識是風險防控的源泉

在農戶居住較為集中的區域，建立良好的信用環境非常必要，對于講信譽的農戶，應在利率、額度、手續方面制定優惠政策，打造良好的信用環境。健全約束機制，提高失信成本，完善并認真實施配套制度，建立不良信用黑名單通報制度，凡上了黑名單的貸戶，一律禁止向其發放貸款，制止潛在風險貸款。

7.完善風險分擔機制是風險防控的有力保障

為了分散和規避風險，須要求農戶應投保農業自然災害保險，并在借款合同上約定借款人遭受自然災害，不能按期償還貸款本息時，銀行優先受償理賠款，擴大承擔風險的主體，提高貸款當事人的抗風險能力，使農業風險由銀行與保險公司共同承擔，同時降低經營者與投資者的風險。

8.加強準入機制建設

對于農戶貸款，一定要嚴把客戶準入關，建立經營機構、客戶經理、市場范圍、農戶組成的四維準入控制體系，保證貸款只貸給有真實需求和有還款能力的農戶。

參考文獻：

[1]陳瑩.我國農戶小額信用貸款信用風險控制研究[D].西南財經大學，2006

[2]臧建玲，王宏，郎小波.基于農戶小額貸款視角下的我國商業銀行風險管理研究[J].中外企業家，2011（4）