銀行柜員操作風險表現及對策

【摘 要】 操作風險以其日益復雜多變的形式成為銀行業經營的主要風險。銀行柜員違規操作屢查屢犯、前糾后犯，究其原因十案十違章、一案多違章。這大多與執行內控制度不嚴，重要制度形同虛設，監督乏力有關。如何采取多種防控措施，建立操作風險管理的長效機制，提升銀行的競爭力，是一門風險管理科學。

【關鍵詞】 柜員 操作 風險 對策

操作風險被列為銀行業經營諸多風險之一，其中工作人員在經辦銀行各類業務時人為過失或失誤是操作風險主要表現形式。銀行柜員在辦理結算業務過程中由于過失或失誤進而引發的案件時有發生。銀行是經營貨幣信用業務的特殊機構，是支付結算的中介人。目前，銀行支付結算的處理過程主要是由柜員來完成，因此，無論對外辦理支付結算業務，還是內部辦理資金調撥，柜員結算崗位就顯而易見地成為了涉及銀行資金安全的風險崗位。

1. 銀行柜員操作風險的主要表現形式

1.1授權制度形同虛設，印、押、證、卡管理混亂。柜員崗位使用的空白重要結算憑證、結算印章、權限卡以及密押器和壓數機是辦理結算業務的有效工具，銀行有關的內部控制制度和操作流程對這些結算工具的使用及監督制約有著很詳細的規定。如果印、押、證、卡的管理沒有做到誰“保管、誰使用、誰負責”，經辦人員臨時離崗時，權限卡不能隨身攜帶，印章放在辦公桌上，或平時同事要蓋章時，隨意讓其自己用印等等，都會為犯罪分子監守自盜，辦理非法業務，盜取銀行資金提供了可能。

1.2銀行賬戶疏于管理，未能堅持對賬制度。銀行結算的前提條件是結算雙方在銀行開立存款賬戶，存入資金。單位或個人在銀行開立結算賬戶，必須提供相關證明資料，柜員審查開戶人合法身份和資料，如果是真實的，批準開戶申請，編列賬號，然后進行開戶登記，完成這個過程不會產生損失。但如果個人用虛假身份證或單位用虛假驗資報告騙取假的營業執照，然后到銀行開立賬戶，或出租借用結算賬戶，并進行相關業務的操作，銀企雙方又不能夠堅持按時、真實對賬，銀行的潛在風險就會產生。

1.3重要空白憑證管理失控，支付憑證查驗不嚴。銀行重要空白憑證的領用和使用是柜員經辦業務的重要環節，由于銀行前臺所有柜員都要領用和使用重要空白憑證，憑證運用頻繁，給管理和監督制約帶來難度，有些柜員忙于應付前臺客戶業務，疏于重要空白憑證管理，丟失、跳號使用、登記混亂等情況時有發生，極易引發案件。柜員在辦理業務時，支付憑證審核環節也是操作風險易發點，對支付憑證記載的要素審查不嚴、未嚴格進行雙人驗印、驗證，未按規定對支付憑證的各項要素如票據有效期、憑證各聯次、收付款單位名稱、賬號等項目進行審核，輕者引起結算糾紛，重者為不法分子利用，引發案件。

1.4柜員責任心差、處理特殊業務能力弱。當前，各家銀行都將攬儲、營銷存款作為經營工作的重中之重，營業網點自然是站在營銷存款的最前沿，任務一直在飆升，績效掛鉤已經理所當然。由于網點柜員必須將更多的精力投入到攬存、營銷上，有時為了完成經營業績，內控制度和結算紀律可以為完成經營業績讓路，忽視了制度的嚴肅性。個別柜員由于沒有進行過嚴格有效的培訓，其在責任心、處理特殊業務的能力上受到了一定制約，無法完全勝任前臺柜員業務操作職責，存在操作風險。

1.5查庫制度流于形式，現金提取、現金調撥程序管理不嚴。隨著銀行業務量不斷上升，柜員窗口不斷增加，營業網點現金尾箱也在不斷增多。雖然制度規定不同層次的管理人員分別按照不同時間對柜員現金尾箱進行查庫，但是由于銀行實行了集約化經營，一個蘿卜一個坑，網點管理人員頂班臨柜已成家常便飯，按時按點全部檢查柜員尾箱已不現實，查庫制度未能嚴格執行，流于形式。柜員之間一般不直接進行現金調撥、提取，現金的調撥和提取主要通過網點現金管庫員實施。但是，現金管庫員出勤難以達到全天候，所以柜員與柜員之間的現金非正常調撥經常發生，擾亂了現金調撥程序。

2. 銀行柜員操作風險防范的對策及建議

2.1加強制度的落實，強化操作風險管理。

2.1.1嚴格執行授權制度，防范印、押、證、卡使用風險。主要是印、押、證、卡要做到“人在崗，證、印、卡、押在位；人離崗，證、印、卡、押上鎖”，非營業時間對保險箱保管，要按規定在“印章及重要物品登記簿”上進行登記，防止串用、亂用現象。

2.1.2堅持對賬制度，防范賬戶管理風險。一是認真執行對賬制度要求，管戶、對賬相分離，按時完成對賬率。二是開戶銀行應按照《中國人民銀行賬戶管理辦法》的有關規定，建立賬戶管理檔案，設立開銷戶登記簿；賬戶開銷必須雙人經辦并經會計主管簽字；銀行在開戶時，嚴格審核客戶提交的資料是否齊全、真實，并對其資金的性質和用途予以界定，開立相應的賬戶。對存款余額小的散戶和一年無發生結算業務的睡眠戶及時進行檢查和清理。

2.1.3強化內控管理，促進風險防范。規避柜員操作風險需要運用多種手段嚴格管理。因此各網點負責人在加強自身業務素質提高的基礎上，應不斷加強日常業務處理環節中的監督管理，認真履行每周查庫及節假日前查庫制度。認真監督各柜員每日營業終了換人核對實物、交接班手續合規合法、操作到位，通過加大事中控制和監管力度，不斷提高員工遵章守紀的自覺性，將柜員操作風險控制在最低限度。

2.2建設高素質的網點柜員隊伍。在日常業務和培訓中，要注重培育銀行文化，創造良好的文化氛圍，培育柜員的思想、觀念、意識、精神，增強一線柜員的責任感。一是要高度重視員工的思想素質教育。二是要讓柜員熟悉與自己業務相關的法律、法規和行為準則及操作規程，具有良好的職業水準。三是要經常進行操作風險防范的教育，讓銀行員工及時了解掌握與自己有關的各種金融風險的表現、特征和最新動態，時時警惕工作中可能遇到的各種假單據、假印鑒、假簽名，增強員工識假防詐的能力。

2.3提高合規經營理念，增強防范操作風險的自覺性。各家銀行，尤其是基層營業網點要組織員工認真學習貫徹《商業銀行操作風險管理指引》，提高對加強操作風險管理的重要性、必要性、緊迫性的認識，提高員工合規經營理念，增強防范操作風險的自覺性。銀行經營中，依法經營、合規操作是銀行一切工作的基本要求，是每個銀行員工應盡的基本職責，把合規經營理念貫穿到員工的日常行為之中，使之成為自覺的習慣，把操作風險管理的各項措施細化落實到每個環節、每個崗位、每個節點。

2.4落實考核機制，促進風險管理。通過制定切實可行的內控管理辦法，精細化考核管理，明確獎罰標準，加強考核落實等項工作措施，促使銀行員工從上到下人人關心內控管理，人人加強風險操作的控制。只有充分調動全員工作積極性，才能更好地促進銀行操作水平和內控管理的提高。

2.5開展警示教育，控制人為操作風險。在加強風險操作管理過程中，要加強對網點管理人員和柜員的教育，使員工牢記“十案十違章，一案多違章”的慘痛教訓，時刻保持自警、自省、自律，根除麻痹思想和僥幸心理，真正把“視制度如生命，糾違章如排雷”貫穿一切業務活動的始終，不斷增強遵紀守法、遵章辦事的自覺性，提高自我控制和自我防范能力，嚴格把好重點部位事中控制關，牢固筑起抵御操作風險的屏障，確保各項規章制度的貫徹執行。

2.6強化制度執行力，用完善制度防范操作風險。美國管理學家拉里·博西迪和拉姆·查蘭提出：“執行應該成為一家公司的戰略和目標的重要組成部分”。作為銀行的各層次領導，直至普通柜員，如果不知道如何去執行、執行不力，那么，所有工作都將無法取得預期效果。而完善的制度又是防范操作風險的重要保障。開展以加強制度建設和防范操作風險為主要內容的查防銀行案件專項治理工作，在剖析已發案件、查找風險隱患基礎上，對現有規章制度的缺陷，及時進行相應的補充、修訂和完善；并進一步建立健全各項管理制度和業務操作規程，為有效防范操作風險提供有效的制度保障。

銀行柜員操作風險防范，是一項基礎、長期、艱辛的工作，伴隨著銀行業務不斷發展，柜員操作風險必然表現出新的方式。為此，銀行柜員操作風險防范措施出臺要緊密結合當前營業網點現狀，構筑起柜員操作風險防火墻，抑制銀行柜員在辦理結算業務過程中由于過失或失誤而引發的案件，保護銀行和存款人的資金安全。

（作者單位：天津工業大學管理學院財務管理專業 2009屆（2）班）