創新導向型財政支出對大中型企業創新績效的影響①

南京師范大學商學院 郝玲

經濟學界一直關注市場經濟條件下財政支出與企業創新績效之間的相關關系，并形成了豐富的研究成果。如Scott(1984)、Hamberg.D(1996)的研究認為政府R&D補貼能夠使企業做出積極的響應，增加企業研發資金投入，提高獲得新技術的可能性。Alfred M.Pereira (2006) 則通過對葡萄牙的實證分析，認為政府的公共基礎建設投資對葡萄牙中部地區有比較明顯的政策效應，說明政府公共基礎設施建設的重要性。國內學者的相關研究也支持政府的財政支出有利于促進經濟增長和鼓勵技術創新。白俊紅(2011)通過對我國大中型工業企業的經驗數據進行實證研究指出：政府R&D資助對企業技術創新具有重要的導向和推動作用。

財政支出對企業創新的影響問題，目前理論界并未能對此取得一致意見。大部分學者在研究財政支出對企業創新的作用時，一般選取政府R&D投入指標，忽視例如人力資本以及基礎設施等方面的支出。另外，現有文獻集中于研究政府財政支出對企業R&D投入的影響，而很少關注對企業創新績效的整體影響。與已有文獻相比，本文重點分析創新導向型財政支出對各省市大中型企業創新績效的影響。以我國30個省際區域為研究對象，在選取大中型企業創新投入—產出指標的基礎上計算出其創新績效。然后分析創新導向型財政支出的不同指標與大中型企業創新績效之間的相關性。

1 模型的構建及變量的選取

數據包絡分析(Data Envelopment Analysis)即DEA，可以分析基于多個投入和產出變量的各決策單元(DMU)的相對有效性。它是由美國著名運籌學家A.Charns和W.W.Cooper等學者在相對效率的基礎上發展起來的評價方法，它可以在不預先設定模型和權重的情況下，測算出各個決策單元的相對有效性，并且進一步得出各變量改進的方向。

本文選用DEA方法中投入為導向的模型，研究采用的數據來自2008～2011年的《中國統計年鑒》。選取財政支出中的公共服務、交通運輸、教育支出以及科學技術支出分別作為創新導向型財政支出的構成指標，并以大中型企業R&D經費、開發新產品經費以及R&D全時當量人員三個指標和有效專利數、新產品項目數、新產品產值及新產品銷售收入四個指標分別代表大中型企業的創新投入和產出，計算大中型企業的創新績效值。

由于計算出的績效值(DEA值)是一個相對比例值，因此在確定了創新導向型財政支出的構成指標之后，分別計算出這四個指標占當年本省財政支出總額的比例，以此來分析其對大中型企業創新績效的影響。考慮到財政投入影響企業創新績效的時間遲延問題，本文的做法是將遲延時間選定為1年。根據數據的連貫性，創新導向型財政支出指標選取2007～2009年三年的數據，大中型企業創新績效的產出和投入指標選取2008～2010年三年的數據。

2 結果分析

DEA投入導向模式是以產出不變，使投入和產出的組合達到帕累托最優，即在產出量固定的前提下對投入進行控制。這比DEA產出導向模式中在投入量固定的前提下對產出量進行控制在實踐中更加可行。故本文采用DEA的投入導向模式，運用DEAP2.1進行分析，計算我國30個省市的大中型企業創新績效值。具體結果如表1所示：

表1 各地區大中型企業創新績效值

由表1可知，連續三年處于效率前沿面的地區分別為：天津、吉林和海南三省；連續三年整體績效都呈上升趨勢的地區分別是：哈爾濱、黑龍江、江蘇以及廣東四省；而連續三年整體績效都呈下降趨勢的地區分別是：北京、內蒙古、安徽、云南，陜西以及青海六省。其余14個省市的大中型企業的創新績效則呈現上下波動的態勢。值得注意的是，連續三年全國大中型企業整體績效的平均水平一直呈上升趨勢，這說明我國創新型國家的建設取得了比較好的效果，各省的創新水平總體上呈現出良好的發展態勢。

表2 創新導向型財政支出與大中型企業創新績效的相關性分析

在各省市大中型企業創新績效的分析基礎之上，以表2的DEA值為因變量，公共服務支出占比、交通運輸支出占比、教育支出占比、科技支出占比(占比為財政支出比例的簡稱)為自變量進一步檢驗創新導向型財政支出對其創新績效的影響。面板數據模型分析結果如表2所示。

(1)教育支出占比與大中型企業創新績效顯著正相關。教育支出占財政支出的比例越高，越有利于各省市大中型企業創新績效的提高。故加強對教育的投資是一項具有顯著正外部性效應的活動。

(2)科技支出占比與大中型企業創新績效也顯著正相關。并且其每增加1%，大中型企業的創新績效值則相應提高4.56%。因為科技產品具有準公共產品的性質，政府科技資金投入一方面有利于克服在創新領域的市場失靈，引導企業進行科技創新；同時在資金方面也分擔了企業創新的風險。

(3)交通運輸占比與大中型企業創新績效顯著正相關。交通運輸支出占地方財政支出總額的比例每提高1%，大中型企業的創新績效則增加2.01%。技術創新活動依賴的交通、通訊等公共設施具有公共商品的性質，這就需要政府的投資和建設。

(4)本文的估計結果顯示公共服務占比對大中型企業創新績效的影響不顯著，可能是因為其影響作用可能不是關鍵性。

3 結論與相關政策建議

研究發現，在創新導向型財政支出結構中，教育支出、科技支出和交通運輸對大中型企業創新績效呈顯著正影響，即提高其支出規模有利于提升創新水平。結合本文的研究結論，提出以下建議。

第一，地方政府在政策上鼓勵企業進行創新時，要注意財政支出結構和規模合理性。創新導向型財政支出并不意味著政府在支持企業創新時盲目增加財政支出的數量，而是根據帕累托最優原則來安排支出規模，使每一筆財政支出都能夠得到合理有效的利用。

第二，在財政支出結構上，地方政府要合理安排對支持企業創新有直接和關鍵影響的財政支出科目，特別注重提高財政教育支出、科技支出以及交通運輸支出的比重。

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[5]Barro, R.J.Economic Growth in a Cross Section of Countries.Quarterly Journal of Economics (1991).Volume106.Issue2.

[6]Hamberg, D.R&D: Essay on the Economics of research& Development.New York.Random House.1996.