淺議煤炭企業(yè)的資金控制和管理措施

山東泰山能源有限責(zé)任公司 張曉

目前，煤炭企業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了新的發(fā)展時期，在此我們不能再停留以往的理念之中，我們應(yīng)當(dāng)加強企業(yè)的資金控制，改進(jìn)企業(yè)的管理措施，這兩個方面對企業(yè)未來的發(fā)展是至關(guān)重要的。

一、資金控制

現(xiàn)在，煤炭企業(yè)已經(jīng)處于在迅速發(fā)展的最佳時段，很多的煤炭企業(yè)集團(tuán)是以建設(shè)大型的煤炭生產(chǎn)基地來進(jìn)行標(biāo)桿快速的搶占著資源、拽長企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈、擴大現(xiàn)有規(guī)模。在這個現(xiàn)有的環(huán)境下，煤炭企業(yè)中資金的合理運作就顯得尤為重要。也得到了企業(yè)中管理層以及決策層的高度重視。這種新的狀態(tài)下，怎樣為企業(yè)的快速發(fā)展來提供資金方面的支持，并且如何有效的運用現(xiàn)有資金，提高資金的變現(xiàn)能力與使用效益，來促使企業(yè)資金的加速周轉(zhuǎn)，因此怎樣有效的控制資金對企業(yè)是非常重要的。

(一)企業(yè)缺乏理財投資意識，使得很多資金運用不當(dāng)

比如，在一部分煤炭企業(yè)中通常都是滿足于現(xiàn)在的業(yè)績，對與產(chǎn)品的在研發(fā)以及傳品質(zhì)量提高方面缺乏意識，使得一些資金沒有得到最大限度的作用，然而在煤炭企業(yè)中只要是投資就是一筆大的資金調(diào)動，往往會造成資金斷流，影響企業(yè)中資金的正常運作，容易使企業(yè)陷入困境，所以理財很重要、投資須謹(jǐn)慎。

(二)管理比較粗放，財務(wù)風(fēng)險突現(xiàn)

在煤炭企業(yè)中目光僅局限在短期的利益中，很少有長遠(yuǎn)周密的發(fā)展計劃，過于重視現(xiàn)有表面效益而忽視了對現(xiàn)金流量中質(zhì)量的重視，長期會使得企業(yè)中資金鏈的問題明顯化，再有就是對應(yīng)收賬款中管理力度的不足，應(yīng)收賬目居高不下并且企業(yè)中資金回收的困難，資金風(fēng)險增大。

(三)企業(yè)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)不合理性，資金占有多，使用的效率低

企業(yè)中資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不合理，也就是生產(chǎn)性的資產(chǎn)與非生產(chǎn)性的資產(chǎn)在比例出現(xiàn)不均衡時影響著資產(chǎn)的運營效率。企業(yè)資金過于分散，職能重疊和層級模糊以及權(quán)責(zé)等等方面的問題，企業(yè)在經(jīng)營決策和資金管理中責(zé)任的不清晰，使得監(jiān)管只流于形式，然而形成資金的信息斷層。

(四)企業(yè)中資金的監(jiān)控不當(dāng)，不能滿足企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

資金的監(jiān)控在企業(yè)的財務(wù)管理中占有重要的角色，目前很多煤炭企業(yè)中對資金控制方面通常是強調(diào)事后的監(jiān)督與事前以及事中的監(jiān)督，這樣的監(jiān)督是十分脆弱的，無法進(jìn)行有效的監(jiān)督，從而致使一些擅自挪用以及轉(zhuǎn)移資金等等問題層出不窮。

二、管理措施

(一)建立正確科學(xué)的理財觀念，降低資金的管理風(fēng)險

煤炭企業(yè)現(xiàn)在面對的問題是怎樣結(jié)合實際，有效利用科學(xué)理念并且加強對資金的投資判斷，來提高企業(yè)中資金使用效率，從而提高企業(yè)資金的管理水平。科學(xué)有效地考慮長期與短期利益，進(jìn)一步提高企業(yè)中產(chǎn)品科技的附加值與含量。進(jìn)行綜合分析來降低資金中的管理風(fēng)險。利用內(nèi)部的資金結(jié)算為中心對企業(yè)的資金進(jìn)行較為統(tǒng)一的協(xié)調(diào)分配，來解決在資金供需矛盾中的問題，加強企業(yè)內(nèi)部資金控制更大的從中釋放資金中盈利的能力，來不斷的提高資金合理運用率。

(二)優(yōu)化企業(yè)中理財投向，并且完善賬款的清欠平臺

在煤炭企業(yè)中應(yīng)該仔細(xì)估計投資中的理財風(fēng)險，并且集中分析項目單位中發(fā)展的情況。面對高額應(yīng)收的賬款時，企業(yè)應(yīng)不斷完善銷售的制約機制，需建立供、銷、管一體化的管理體系，來幫助實現(xiàn)以往舊賬清欠等，然而同時還對當(dāng)期貨款回收中應(yīng)采取的以現(xiàn)匯為主的、承兌為輔的，避免在新帳中再次的大量堆積。再有就是建立并且完善資金的控制信息系統(tǒng)以及建立一些相關(guān)的數(shù)據(jù)庫，從而使得煤炭企業(yè)在共建資金的制度中，保證資金信息的共享，使得資金按照計劃來周轉(zhuǎn)，并且發(fā)揮資金的有效作用。

(三)有效集中資金，提升其使用效率

在目前我國的多數(shù)煤炭企業(yè)處于發(fā)展階段，多少都存在著資金的短缺現(xiàn)象，而且企業(yè)資金不集中和利用不充分，及時改正才能保證企業(yè)集團(tuán)中戰(zhàn)略目標(biāo)得以完全實現(xiàn)。應(yīng)該把資金合理化、重點化投放在有價值的項目中，并且集中全部力量進(jìn)行重點突破，這樣能夠形成一定的優(yōu)勢，來保證企業(yè)可持續(xù)的發(fā)展目標(biāo)。

(四)強化資金使用中的監(jiān)督力度

在煤炭企業(yè)中可以在財務(wù)部增至相關(guān)資金管理的崗位，并且建立崗位約束機制，從而保證對出納、會計、稽查及資金核算等等這些職務(wù)中進(jìn)行相互的監(jiān)督，來減少舞弊現(xiàn)象。實施全方位的預(yù)算管理，嚴(yán)格的控制事前和事中的資金流量與流向，還要保證資金有效的利用。

三、結(jié)束語

現(xiàn)在這個環(huán)境狀況下，煤炭企業(yè)需要充分的認(rèn)識到資金控制與管理措施的重要性與必要性，應(yīng)該采取有效地措施來加強企業(yè)中資金控制力度與管理措施的有效實施。為了加快企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)必須提高資金投資風(fēng)險意識以及怎樣有效的利用資金，來提高資金的使用效益，使得企業(yè)不斷地發(fā)展、強大。

[1]吳昊.煤炭企業(yè)資金管理重要性的研究與探析[J].現(xiàn)代企業(yè)教育,2010

[2]李幼梅.淺析煤炭企業(yè)資金管理[J].煤炭經(jīng)濟(jì)研究,2011

[3]田杰,張麗娟.加強煤炭企業(yè)管理開辟煤炭企業(yè)的出路[J].民營科技,2009