淺談農村信用社改革的政策和建議

屈俊儀

摘要：對農村信用社經營管理現狀及存在的主要問題進行了闡述，并針對上述問題，從改革管理體制、改革機構設置、改革法人體制、營造良好的外部環境等方面提出了改革的相應政策和建議。

關鍵詞：農村信用社；改革；政策；建議

中圖分類號：F830.341文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2012）21-0047-02

引言

改革開放三十多年來，農村信用社的發展大致分為三個發展階段。第一階段（1979—1996），農村信用社初步形成，主要開展存貸業務。第二階段（1996—2003），自1996年與農業銀行“脫鉤”以來，農村信用社逐步走上自主經營、自負盈虧、自我發展的道路，明確了農村金融改革的目標和思路，各項業務得到了快速發展，經濟實力不斷增強。第三個階段（2003年至今），繼續深化農村金融體制改革，擴大改革試點范圍。

2003年，在國務院深化農村信用社改革試點方案的通知 （國發[2003]15號）中提到，以服務農業、農村和農民為宗旨，按照“明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能、國家適當支持、地方政府負責”的總體要求，加快農村信用社管理體制和產權制度改革，把農村信用社逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業和農村經濟發展服務的社區性地方金融機構，充分發揮信用社農村金融主力軍和聯系農民的金融紐帶作用，更好地支持農村經濟結構調整，幫助農民增加收入，促進城鄉經濟協調發展。

一、農村信用社的現狀及主要問題

1.農村信用社的現狀及體制改革的著力點。目前農村信用社有領導管理體制問題、潛在風險問題、經營目標問題、產權等諸多問題，日益激烈的競爭環境、脆弱的信貸環境、基礎薄弱的管理環境等使農村信用社的現狀更加復雜。

2.當前農村信用社面臨的主要問題。（1）隊伍素質差；（2）歷史包袱沉重；（3）經營空間嚴重受擠，生存基礎被削弱；（4）成本核算觀念淡薄，服務功能殘缺。

二、深化農村信用社改革的政策建議

1.提高認識，解決制約農村信用社發展的各種問題。（1）克服“等”的思想。農村信用社本身已積聚和面臨著很大的風險，如果不及時解決，風險只能愈積愈重，等待觀望只能延誤時機，將來化解風險的代價是十分巨大的。（2）克服“靠”的思想。農村信用社合作金融組織的性質，決定其自主經營、自負盈虧、自擔風險，因此，化解農村信用社的經營風險不能把希望寄托在“剝離”上，必須立足于自我化解，通過切實改善服務，組織資金來源，盤活積欠貸款，壓縮費用開支，解決財務缺口，逐步消化經營風險。

2.改革管理體制。（1）實行全員勞動合同制，減員增效。根據農村信用社定職能、定編制、定崗位的“三定”原則，按最優人員配置，通過考試、考核等方式分流富余人員。同時根據業務發展需要，從大、中專院校吸收一批高素質人才充實農村信用社隊伍，增強農村信用社的造血功能，引入競爭機制，給整個隊伍灌輸全新的經營理念，增強憂患意識、競爭意識、服務意識和責任感，提高工作效率。（2）加強對農村信用社領導班子的考核管理。一是在完善科學考核評價體系的基礎上，對聯社、法人社領導的業績逐年考核。二是推行領導干部競聘制度。以業績分優劣，按公論定取舍，憑德才用干部，把組織考核與民主推薦結合起來，把事業心強、作風正、有能力、有魄力的干部吸收進領導班子。（3）改善經營管理。一是強化信貸管理。針對信貸資產質量差的實際，認真研究制定切合實際的信貸管理辦法，加強金融債權管理，保全信貸資產，打擊逃廢債行為，加大收貸收息力度，提高信貸資產質量，根據本地農村經濟特點，確定信貸工作切入點，在堅持穩健經營的原則下，改進金融服務，增加信貸投入，通過信貸增量產生的效益逐步消化歷史包袱。二是增強成本核算觀念。要完善費用管理辦法，規范財務開支程序，以收定支，嚴格監控，促進財務收支平衡。（4）加強內部管理，完善內控機制。農村信用社在內控機制上主要存在認識偏差、制度不完善、執行不嚴等問題。因此，必須有的放矢地加強內控機制建設。一是健全內控制度，強化制度約束；二是完善內控手段，提高內控能力；三是提高業務主管部門的自律監管能力；四是嚴格執行，違章必糾，維護內控制度的嚴肅性。

3.改革機構設置。（1）精簡機構。按照“減少內耗、集約經營、規范管理、促進發展”的原則，對地處邊遠、業務量小、達不到保本點的機構網點實行撤并，降低管理成本，把人員、費用集中投入到業務量大、經營狀況好的信用社，實現內部資源的優化配置，營造精品網點。（2）對同城多個法人機構實行兼并、重組。要改變過去在城區經濟較發達的地方盲目鋪攤子、設網點的做法，整合有用資源，減少內耗，按照集約經營的思路對重疊機構進行合并、重組，增強其抗風險能力。重組后的信用社實行財務統一核算，人員統一調配，資產統一管理，資金統一調度；信貸資產實行“內部剝離，分賬經營”，人員管理按照“三定”要求，經過考試、考核，競爭上崗；財務費用實行包干制。這樣，可較好地解決機構重疊、內耗嚴重的問題，減少經營成本，提高綜合競爭力和規模效益。

4.改革法人體制。（1）實行縣一級法人體制的必然性。一是經營管理費用高所決定。農村信用社具有點多、面廣、線長等特點，單個信用社規模小，業務單一，達不到規模經濟，發展又不平衡，致使大多數農村信用社資金規模小、業務范圍窄，管理費用高，削弱了發展后勁。二是由資金成本和信貸風險高的現狀所決定。一方面，農村信用社雖有強勁的資金實力作后盾，但巨額資金與狹小的應用空間形成強烈的反差，致使資金閑置嚴重，成本居高不下。另一方面，農村信用社信貸高風險問題已成制約業務發展的瓶頸，且自身尚未建立起強有力的行業管理機制，資金統籌，調撥能力差，使一些頭寸短缺社的風險增加。綜上所述，實行縣一級法人體制有利于解決農村信用社現存的一系列問題，有利于農村信用社的發展，有其歷史的必然性。（2）實行縣（市）級聯社為一級法人體制應注意的幾個問題。一是加快合作金融法律、法規建設。目前應結合農村信用社的實際，對信用社的機構、業務、扶持政策、金融監管等方面予以明確，從而促進中國合作金融事業的健康發展。二是建立合作金融的資金調劑和清算體系。應允許農村信用社行業自律組織成立之后，在有需求、有條件的地方建立資金調劑中心，有效運用農村信用社資金，增強信用社的業務功能，提高信用社資金的使用效益。三是加快建立合作金融的支持制度和扶持政策。為加快農村信用社的發展，各級政府應給予農村信用社實質性支持，盡可能減輕農村信用社的負擔，使其早日擺脫經營困境。

5.營造良好的外部環境。（1）整頓農村金融秩序，調整農村金融布局。根據人總行有關規定，圍繞“共謀發展，共創效益，共化風險”的目標，央行應指導商業銀行逐步退出農村金融市場，以擴大農村信用社的生存空間。（2）大力實施“形象工程”，農村信用社要立足三農，改進服務，千方百計解決農民貸款難的問題，以優質的服務贏得廣大農民的依賴。

6.對虧損信用社實行綜合治理。（1）運用稅收手段以減輕信用社的稅賦，增加信用社的自我積累能力。（2）運用行政手段對信用社進行撤并，優化網點布局。通過調整信用社經營機構，達到精減機構、人員，壓縮費用、壓縮虧損社數量的目的。（3）運用法律手段加強對信用社資產債權保全工作，以盡可能減少信用社的資產損失。充分運用法律武器，對那些惡意逃廢信用社貸款的企業或有錢不還的企業堅決訴諸法律，依法收貸，通過法律手段確保信用社的金融資產不流失，不受損。（4）運用激勵手段提高信用社全體職工收貸收息積極性，努力盤活存量，提高收息率，降低不良資產比率。要建立清收不良資產責任制，將責任、任務和獎懲落實到每個職工，以經濟激勵手段來調動收貸收息工作的積極性和主動性。同時對造成資金損失的直接責任人要追究責任，給予相應的經濟和行政處罰，經強化落實貸款管理責任制。（5）加大信用社職工的經營壓力和經營動力，以壓力促動力，以動力換效益。

7.新時期農村信用社應采取的對策。（1）提高認識，樹立憂患意識，精心策劃過渡期的發展策略。廣大干部職工要認清農村信用社積淀已久的歷史問題，加強學習，在思想上導入開放競爭經營理念，加強緊迫感，通過多種渠道為過渡期的發展出謀獻策。（2）完善管理體制，自成農村信用合作體系。在管理體制上，必須組建自下而上的垂直管理體系，逐步建立適合市場經濟需要的農村合作金融管理體制，提高抵御風險的能力。（3）完善網點基礎設施，加快科技電子化建設。加大宣傳力度，內強素質，外樹形象，鞏固和占領新的農村經濟領域。（4）加強風險控制，提高資產質量。農村信用社要正確地判斷和評估風險，加強靜態、動態分析，完善控制和化解風險的手段，從而確保資產質量。（5）提高人力資源管理水平，搞好人才培養，抓好人才利用，以占據人才競爭的優勢。要建立良好的激勵、福利、教育培訓機制，并加強企業文化建設以增強凝聚力、歸屬感，從而吸引人才，穩定人才。

參考文獻：

[1]王蕾.農村信用社內生風險分析[J].經濟研究導刊，2011，(1).

[2]王蕾.農村信用社存在的問題及政策建議[J].經濟研究導刊，2011，(3).

[3]王蕾.外部金融沖擊下的農村金融市場風險剖析[J].經濟研究導刊，2011，(18).

[4]王小芽.農村信用社概述[M].北京:中國社會出版社,2006：13.

[5]郭家萬.中國農村信用合作金融[M].北京:中國金融出版社，2006：9.

[6]辛耀.欠發達地區農村信用改革發展研究[M].北京:光明日報出版社，2007.

[7]孫建平.當前農村信用社的困境與出路[J].金融與經濟，2008，(9).

[8]范靜.農村合作金融產權制度創新研究——以農村信用社為例[M].北京:中國農業出版社，2006:8.

[9]林華.外資銀行圈地中國農村[N].中國商報，2007-08-28.

[10]宋琬如.欠發達地區農業銀行搶位中國農村金融市場[N].國際金融報，2007-11-13.

[11]王文莉.農村信用社現行產權制度缺陷及改革政策建議[J].陜西農業科學，2006，(4).

[12]張軍.農村信用社向合作銀行的轉制研究——績效、原因、問題與政策建議[J].中國發展，2009，(3).

[責任編輯 劉嬌嬌]