我國村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險控制問題研究
——基于福建建甌石獅村鎮(zhèn)銀行的實證分析

張傳良

（福建江夏學(xué)院 金融學(xué)系，福建 福州 350108）

我國村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險控制問題研究
——基于福建建甌石獅村鎮(zhèn)銀行的實證分析

張傳良

（福建江夏學(xué)院 金融學(xué)系，福建 福州 350108）

村鎮(zhèn)銀行作為一個新興的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其營運必然面臨諸多風(fēng)險問題，有效防范金融風(fēng)險是村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)健康發(fā)展的基石.本文以福建省首家村鎮(zhèn)銀行——福建建甌石獅村鎮(zhèn)銀行為例，闡述了其發(fā)展現(xiàn)狀；分析了其面臨的風(fēng)險與原因；提出有效防范金融風(fēng)險的對策建議.

村鎮(zhèn)銀行；金融風(fēng)險；可持續(xù)發(fā)展；對策建議

“金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心”.農(nóng)村金融作為現(xiàn)代金融業(yè)的一個重要組成部分.村鎮(zhèn)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展，進(jìn)一步完善了農(nóng)村金融體系，緩解了農(nóng)村貸款難，有力的支持新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展.但是，不容忽視的是村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營過程中面臨許多風(fēng)險.研究和探討如何有效防范村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險，把村鎮(zhèn)銀行真正辦成具有可持續(xù)發(fā)展能力的銀行，具有重要的理論和現(xiàn)實意義.

1 福建建甌石獅村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

建甌市是福建省的一個農(nóng)業(yè)大市，位于福建省北部，閩江上游，武夷山脈東南面、鷲峰山脈西北側(cè).疆域總面積4233平方公里，其中山地519萬畝，耕地49.2萬畝；全市轄10個鎮(zhèn)、4個鄉(xiāng)、4個街道，217個村、27個居民委員會，總?cè)丝?3.89萬，其中農(nóng)業(yè)人口42.5萬；占總?cè)丝?8.86%.

建甌土地肥沃，物產(chǎn)豐富，素有“金甌寶地”、“竹海糧倉”、“綠色金庫”和“酒城筍都”之稱.茶果、木竹和畜禽三大農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和錐栗、食用菌、糧食蔬菜等十三個重點農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)勢明顯.是全國商品糧基地市、“全國重點林業(yè)縣（市）”、全省柑桔生產(chǎn)基地市和“中國名特優(yōu)經(jīng)濟(jì)林錐栗之鄉(xiāng)”，盛產(chǎn)蓮子、食用菌、澤瀉、仙草和松脂等多種土特產(chǎn)品.蓮子、筍制品、大米、茶葉、蘆柑和葡萄等眾多農(nóng)產(chǎn)品獲綠色食品或無公害有機(jī)食品認(rèn)證，建甌錐栗獲得中國地理標(biāo)志證明商標(biāo).

建甌市“三農(nóng)”貸款需求旺盛，市場可開發(fā)潛力很大.面對建甌市“三農(nóng)”的特色與資金需求，經(jīng)福建銀監(jiān)局批準(zhǔn)，福建建甌市石獅村鎮(zhèn)銀行于2008年7月12日正式掛牌營業(yè).這是福建省設(shè)立的首家村鎮(zhèn)銀行.它是由福建石獅農(nóng)村合作銀行全額出資2000萬元組建，實行執(zhí)行董事授權(quán)下的行長負(fù)責(zé)制，法定代表人和執(zhí)行董事均由母行董事長兼任，副行長和監(jiān)事也由母行委派.建甌石獅村鎮(zhèn)銀行積極開展存、貸、匯等各項業(yè)務(wù)，以滿足建甌市農(nóng)村融資需求，特別是小額信貸需求.

建甌石獅村鎮(zhèn)銀行市場定位為“立足城鄉(xiāng)，服務(wù)三農(nóng)”，踐行“高效、優(yōu)質(zhì)、便捷”的服務(wù)理念.目前建甌市共有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點64個，從業(yè)人員674人.而建甌石獅村鎮(zhèn)銀行目前僅有2個營業(yè)網(wǎng)點、32位工作人員，占當(dāng)?shù)貜臉I(yè)人員總數(shù)的比例不到5%.

截至2009年末，各項存款余額就已突破億元大關(guān)，各項存款余額比年初增長61.61%；各項貸款余額近八千萬元，比年初增長313.27%，無不良信貸資產(chǎn)；農(nóng)戶貸款余額比年初增長350.46%，占比85.75%，較好地遵循了監(jiān)管部門期望的“小額、分散”的放貸原則；實現(xiàn)凈利潤38多萬元，繳交各項稅收20多萬元.一舉扭轉(zhuǎn)了2008年末的虧損局面，提前實現(xiàn)了開業(yè)3年盈利的目標(biāo).

建甌石獅村鎮(zhèn)銀行在業(yè)務(wù)上不斷創(chuàng)新.2009年4月，以“抵押＋擔(dān)保＋保險”的方式在全省率先開辦農(nóng)機(jī)具抵押貸款，解決了農(nóng)民購買大中型農(nóng)機(jī)具資金不足的問題.同年8月在轄內(nèi)率先開辦商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押貸款，為福建建甌黃華山釀酒有限公司提供信貸資金200萬元.

同時，建甌石獅村鎮(zhèn)銀行嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定，單一貸款比例、資本充足率和流動性比率和人民幣超額備付率，均在規(guī)定比例之內(nèi)，建甌石獅村鎮(zhèn)銀行開始步入穩(wěn)健發(fā)展之路.

2 福建建甌石獅村鎮(zhèn)銀行面臨的金融風(fēng)險

2.1 面臨的金融風(fēng)險

2.1.1 信用風(fēng)險.對于村鎮(zhèn)銀行來說，信用風(fēng)險不僅是一種重要的風(fēng)險，而且是一種始終存在的風(fēng)險.村鎮(zhèn)銀行面對的是大量的農(nóng)戶和農(nóng)村小微企業(yè)，缺乏以往的信用記錄和有效信用評估辦法，對農(nóng)戶的貸款也缺乏財產(chǎn)作抵押，村鎮(zhèn)銀行的信貸資金存在嚴(yán)重的風(fēng)險隱患.雖然目前建甌石獅村鎮(zhèn)銀行無不良信貸資產(chǎn)，但是隨著信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，不可避免會出現(xiàn)信用風(fēng)險.

2.1.2 經(jīng)營風(fēng)險.改革開放以來，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度不斷加快，但與城市經(jīng)濟(jì)相比仍然有很大的差距.農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)作為高風(fēng)險、低效益的弱勢經(jīng)濟(jì)，農(nóng)民作為弱勢群體，嚴(yán)重受到自然條件和市場條件的制約，農(nóng)民收入水平仍然偏低，2011年建甌市農(nóng)民人均純收入只有8000多元，還債能力和抵抗風(fēng)險能力弱，建甌石獅村鎮(zhèn)銀行面臨經(jīng)營風(fēng)險.

2.1.3 市場風(fēng)險.村鎮(zhèn)銀行主要從事存貸款業(yè)務(wù)，主要面臨利率風(fēng)險.目前我國銀行利率管理政策是存款管上限，貸款管下限.商業(yè)銀行可以實行差別化的利率.隨著我國利率市場化改革不斷推進(jìn)，銀行業(yè)通過上浮存款利率，來吸收存款，村鎮(zhèn)銀行面臨利率風(fēng)險.

2.1.4 競爭風(fēng)險.設(shè)立村鎮(zhèn)銀行必將加劇農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)競爭的激烈程度，由于農(nóng)村信用社市場定位與村鎮(zhèn)銀行相似，村鎮(zhèn)銀行面臨競爭風(fēng)險.建甌石獅村鎮(zhèn)銀行目前僅有2個營業(yè)網(wǎng)點，再加上存貸款總量少，在競爭中處于不利地位.

2.1.5 流動性風(fēng)險.村鎮(zhèn)銀行基層網(wǎng)點少，老百姓認(rèn)知不足，增儲難度大.目前建甌石獅村鎮(zhèn)銀行存款只占建甌市存款總量1.52%.并且，由于農(nóng)業(yè)具有明顯的季節(jié)性，在春季，容易造成銀行存款減少和貸款需求的增加，村鎮(zhèn)銀行面臨流動性風(fēng)險.

2.1.6 操作風(fēng)險.村鎮(zhèn)銀行人手少，建甌石獅村鎮(zhèn)銀行目前2個營業(yè)網(wǎng)點，僅有32位工作人員，再加上村鎮(zhèn)銀行設(shè)立時間短，新業(yè)務(wù)也在不斷發(fā)展，規(guī)章制度不完善，容易導(dǎo)致操作風(fēng)險發(fā)生.

2.1.7 政策風(fēng)險.農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在很大的盲目性,一種產(chǎn)業(yè)很容易出現(xiàn)大起大落,不易把握其發(fā)展?fàn)顩r.農(nóng)村基層政策不穩(wěn)定，產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向不明確，也容易給村鎮(zhèn)銀行造成政策風(fēng)險.

2.1.8 聲譽(yù)風(fēng)險.良好的聲譽(yù)是銀行長期發(fā)展的重要資源，是銀行的生存之本.由于村鎮(zhèn)銀行剛開業(yè)不久，業(yè)務(wù)品種少，業(yè)務(wù)能力還有待于拓展，品牌價值還沒有得到體現(xiàn)，個別員工工作失誤，可能給村鎮(zhèn)銀行聲譽(yù)帶來嚴(yán)重影響.

2.2 金融風(fēng)險產(chǎn)生原因剖析

2.2.1 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，抵御風(fēng)險能力低.農(nóng)業(yè)和農(nóng)民對自然條件的依賴性很強(qiáng)，抵御自然災(zāi)害的能力弱.我國自然災(zāi)害多發(fā)，農(nóng)村往往是重災(zāi)區(qū).村鎮(zhèn)銀行開展的業(yè)務(wù)要先滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金要求，所以它的貸款業(yè)務(wù)主要是支持農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展.農(nóng)戶和農(nóng)村小微企業(yè)獲得貸款資金大多是投入到種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和畜產(chǎn)品生產(chǎn)等農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)中.與非農(nóng)產(chǎn)業(yè)不同，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有較長的生產(chǎn)周期，從投入生產(chǎn)到獲得產(chǎn)出要有一定的時間周期.生產(chǎn)過程的每一環(huán)節(jié)都容易受到自然條件的影響和制約，從播種、養(yǎng)殖到收獲，整個過程處于一定程度的風(fēng)險之中.因此，當(dāng)貸款獲得者無法取得預(yù)期的收入時，村鎮(zhèn)銀行就面臨經(jīng)營風(fēng)險.如2010年6月20日建甌市遭受了一場特大洪災(zāi)，農(nóng)業(yè)遭受重大損失.農(nóng)作物受災(zāi)面積25萬畝，其中糧食作物10萬畝、經(jīng)濟(jì)作物15萬畝；農(nóng)作物成災(zāi)面積17.5萬畝，其中糧食作物7萬畝、經(jīng)濟(jì)作物10.5萬畝；農(nóng)作物絕收面積10.1萬畝，其中糧食作物2.8萬畝、經(jīng)濟(jì)作物7.3萬畝；毀壞耕地面積1.3萬畝、其中灌溉面積0.91萬畝；淹沒蔬菜5.1萬畝，倒塌菇棚280座，食用菌被淹196萬袋，淹沒魚塘11000畝，死亡禽畜0.21萬頭，直接經(jīng)濟(jì)損失20398萬元.

2.2.2 農(nóng)村信用環(huán)境欠佳，農(nóng)村信用制度建設(shè)滯后.從征信制度來看，農(nóng)村地區(qū)存在信用制度缺失的情況，沒有建立起個人信用記錄、信用賬戶之類的信用體系.而許多農(nóng)戶的信用資料不全，并且還處于紙制化人工處理階段，沒有使用電子化信息管理.村鎮(zhèn)銀行雖然已經(jīng)開始開辦存貸款業(yè)務(wù)，但是它的帳戶系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、征信系統(tǒng)還不能與人民銀行聯(lián)網(wǎng)，無法實現(xiàn)資源共享，無法快速了解客戶信用記錄.這樣，造成了農(nóng)村借款人信用評估難、信用跟蹤難、信用約束難，容易引發(fā)信用風(fēng)險.

2.2.3 風(fēng)險過于集中.村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營地域范圍狹小，信貸支持的主要是農(nóng)戶和農(nóng)村小微企業(yè)，域內(nèi)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一，如筍竹、錐栗.建甌石獅村鎮(zhèn)銀行建立的原因之一就是看中這些特色產(chǎn)業(yè)，業(yè)務(wù)定位也是主要服務(wù)這些特色產(chǎn)業(yè)，這類業(yè)務(wù)具有數(shù)量多、規(guī)模小、分布散和風(fēng)險大的特點.所以，村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)高度集中于一、兩個產(chǎn)業(yè)，風(fēng)險過于集中.

2.2.4 內(nèi)部控制機(jī)制不健全.村鎮(zhèn)銀行作為一個新興的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)還在不斷拓展中，各項業(yè)務(wù)操作流程還不夠規(guī)范，規(guī)章制度還不夠完善，相互制衡內(nèi)部控制機(jī)制還不夠健全，有可能因人的因素造成操作風(fēng)險與聲譽(yù)風(fēng)險.

2.2.5 風(fēng)險與收益不對稱.村鎮(zhèn)銀行主要是小額信用貸款，并且農(nóng)業(yè)作為一個弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，抵御自然災(zāi)害能力差，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收益不確定性，對村鎮(zhèn)銀行來說業(yè)務(wù)風(fēng)險較大，利益低.為了降低風(fēng)險，村鎮(zhèn)銀行要對貸款項目進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查越深入、詳細(xì)，風(fēng)險就越小，但投入成本就會越大，造成風(fēng)險與收益不對稱.建甌石獅村鎮(zhèn)銀行在2008年末就出現(xiàn)虧損，2009年末才實現(xiàn)贏利30多萬元.

2.2.6 信息不對稱是信用風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因.村鎮(zhèn)銀行很難了解農(nóng)戶和小微企業(yè)的信用狀況和變化，從而處于不利地位.信息不對稱是信用風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因.

2.2.7 面臨同業(yè)競爭，組織資金困難.村鎮(zhèn)銀行是新生事物，信用積累不足，在短期內(nèi)難以被廣泛認(rèn)同，公眾常常視其為“私人開設(shè)的銀行”，有的擔(dān)心重蹈“農(nóng)村合作基金會”的覆轍，因此對村鎮(zhèn)銀行持懷疑態(tài)度；再加上鎮(zhèn)銀行支付結(jié)算功能尚不完善，且服務(wù)半徑短，這在很大程度上影響了其資金組織.從建甌石獅村鎮(zhèn)銀行情況看，2010年6月末儲蓄存款余額僅占各項存款余額的23.94%，11個對公專用賬戶成為存款主要增長點，負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，存款不穩(wěn)定性大.

3 福建建甌石獅村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險控制的對策建議

3.1 完善農(nóng)村社會信用體系

要以信用創(chuàng)建為契機(jī)，加快出臺了《縣域金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)規(guī)劃》、《縣域信用社區(qū)創(chuàng)建工作方案》等地方信用建設(shè)方案，大力開展信用企業(yè)和信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用社區(qū)等信用創(chuàng)建活動.建甌石獅村鎮(zhèn)銀行可借鑒農(nóng)村信用社近年來對農(nóng)戶信用等級評定的經(jīng)驗和做法，綜合農(nóng)戶的各類信息進(jìn)行信用評級，盡快規(guī)范和完善農(nóng)戶和農(nóng)村小微企業(yè)信用檔案.并在此基礎(chǔ)上，將評級的范疇延伸到個體工商戶，然后決定授信額度，形成良好信用與信貸支持的互動循環(huán)，從根本上建立社會各界共同參與的金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)長效機(jī)制.

3.2 健全農(nóng)村金融政策、法律法規(guī)

盡快制定出臺專門《農(nóng)村金融法》、《農(nóng)村金融服務(wù)促進(jìn)法》、《農(nóng)業(yè)保險法》等，支持村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展；盡快修訂完善《破產(chǎn)法》、《刑法》、《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》等法律法規(guī)，為農(nóng)村金融的良性運轉(zhuǎn)提供法律支持.如根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，積極探索新型“三農(nóng)”信貸擔(dān)保抵押方式，緩解“三農(nóng)”“尋保難”、銀行“難貸款”的壓力.

3.3 完善農(nóng)業(yè)風(fēng)險經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制

要引入農(nóng)業(yè)保險，完善農(nóng)業(yè)風(fēng)險經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制，減輕農(nóng)戶因自然災(zāi)害造成的經(jīng)濟(jì)損失，增強(qiáng)農(nóng)戶抵御和防范風(fēng)險的能力，降低信貸資金風(fēng)險.目前農(nóng)業(yè)保險仍然停留在成本較高的商業(yè)保險領(lǐng)域，政策性保險幾乎是空白.農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營原則應(yīng)該是政府政策扶持，公司商業(yè)運作.所以，要建立有中國特色的、由政府主導(dǎo)的政策性農(nóng)業(yè)保險制度，進(jìn)一步分散或降低農(nóng)業(yè)經(jīng)營的自然風(fēng)險.對農(nóng)業(yè)保險公司給予必要的財稅政策優(yōu)惠，對參加農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)戶給予一定的保費補(bǔ)貼等，從而分散農(nóng)業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，降低村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險，確保村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)健康發(fā)展.

3.4 創(chuàng)新信貸管理模式

創(chuàng)新信貸管理模式，支持縣域產(chǎn)業(yè)化發(fā)展.村鎮(zhèn)銀行要建立“企業(yè)+協(xié)會+農(nóng)戶”、“企業(yè)+農(nóng)戶”信貸模式，根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求，為龍頭企業(yè)、專業(yè)戶、種養(yǎng)大戶提供配套金融服務(wù).建立龍頭企業(yè)、專業(yè)協(xié)會為專業(yè)戶、種養(yǎng)大戶提供擔(dān)?；驌p失分擔(dān)機(jī)制，信貸資金實行封閉運行，該模式可以增強(qiáng)龍頭企業(yè)與社員的合作，兼顧了三方利益，提高信貸資金安全性.

3.5 完善內(nèi)部控制機(jī)制

建立健全以風(fēng)險控制為主要內(nèi)容的管控機(jī)制.通過建立一整套考評機(jī)制，加強(qiáng)經(jīng)營管理.按照商業(yè)化經(jīng)營的管理模式，通過嚴(yán)格落實審、貸、查分離機(jī)制，禁止大額貸款和股東關(guān)聯(lián)貸款，及時抓住各種風(fēng)險隱患和可能出現(xiàn)的苗頭，發(fā)出預(yù)警信號，積極采取各種有效措施，防范和化解風(fēng)險.

3.6 加強(qiáng)金融風(fēng)險監(jiān)管

實施差別化、彈性監(jiān)管制度.要針對村鎮(zhèn)銀行屬于微型銀行又具有一定的政策性等特點，實行適應(yīng)其發(fā)展的監(jiān)管辦法，即監(jiān)管框架的設(shè)計必須充分考慮村鎮(zhèn)銀行運行的特點（如貸款合約文件簡單、信用評估體系簡便、金融產(chǎn)品設(shè)計靈活等），并采取靈活的更具彈性的監(jiān)管措施.還可建立專門針對村鎮(zhèn)銀行等中小型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管平臺.同時，鼓勵村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行自我監(jiān)管，有效化解風(fēng)險.

〔1〕吳學(xué)雙，魏永文.對福建首家村鎮(zhèn)銀行的調(diào)查與思考[J].福建金融，2011（2）.

〔2〕沙曼.我國村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)狀與發(fā)展對策[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，2011（11）.

〔3〕龔麗.如何防范我國國有商業(yè)銀行人員因素造成的操作風(fēng)險[J].價值工程，2011（34）.

〔4〕徐鵬.村鎮(zhèn)銀行面臨金融風(fēng)險及防范研究[J].東方企業(yè)文化·商業(yè)文化，2011（9）.

〔5〕張慶淑.村鎮(zhèn)銀行發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)以及應(yīng)對策略探析[J].河南財政稅務(wù)高等?？萍夹g(shù)學(xué)校學(xué)報，2011（5）.

F832.2

A

1673-260X（2012）08-0125-03

福建江夏學(xué)院課題：我國村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險控制問題研究（2010B011）階段性研究成果