國際貿(mào)易中非信用證支付方式的運用模式

○胡煒

非信用證支付主要包括了匯付、托收、支票付款、賒銷等多種方式，屬于商業(yè)信用。在國際貿(mào)易中非信用證支付方式的運用相當(dāng)廣泛，所占的比重越來越大，例如在出口貿(mào)易中，我們經(jīng)常對匯付、支票、托收等多種方式進行綜合運用。通過實踐證明，非信用證支付方式的正確使用是一種能夠促進業(yè)務(wù)發(fā)展，更加便捷、節(jié)約的費用支付方式。但是相對而言，對于那些缺乏經(jīng)驗的業(yè)務(wù)員卻并不適合采用非信用證支付方式，這是因為非信用證支付方式畢竟屬于商業(yè)信用支付方式，即使是在操作的過程中出現(xiàn)一個很微小的問題也有可能會落入到圈套之中，進而遭受損失。這里主要就在國際貿(mào)易中的非信用證支付方式的運用模式進行探討。

一、國際貿(mào)易中使用非信用證支付的原因

1、國際貿(mào)易中信用證支付方式對于出口商存在一定的風(fēng)險

在國際貿(mào)易中經(jīng)常使用的貨款支付方式主要包括了匯付、托收以及信用證這三種方式。但是因為匯付與托收的性質(zhì)都是屬于商業(yè)信用，對于出口商來說必須要冒著較大的收匯風(fēng)險。因此，我國以往的進出口貿(mào)易中有80%以上都是采用的銀行信用的信用證支付方式。但是通過實踐發(fā)現(xiàn)，對于出口商來說信用證支付也并不是一種沒有風(fēng)險的支付方式。這主要是因為進口商或者是開證行能夠利用信用證中的各種不能夠避免的“軟條款”來形成出口商所難以履約或者是單證不符進而沒有辦法收匯。如果市場條件發(fā)生了變化，出現(xiàn)了市場風(fēng)險，還可以利用所謂的單證、單單“嚴格相符”的規(guī)則，通過一些并不具備實質(zhì)意義的不符點來作為其接口“拒付貨款”或者是對付款責(zé)任進行推脫，與此同時出口方不僅僅需要承擔(dān)無法收匯的風(fēng)險，還需要承擔(dān)信用證的通知費。因此對于出口商來說信用證支付并不是最好的可選擇方式，需要尋找到更好的支付方式。

2、國際貿(mào)易中信用證支付對于進口商來說不夠高效并存在風(fēng)險

對于進口商來說，信用證支付方式所需要開立信用證的手續(xù)相當(dāng)繁瑣，并且所需要占用的資金量也相當(dāng)大，所需要承擔(dān)的費用也較高，并且銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)的過程中，往往都只需要保證單據(jù)表面與信用證嚴格相符而不需要涉及到具體的貨物，也就無法對貨物的品質(zhì)進行確認，這就為出口商進行詐騙提供了機會與條件，使得進口商所需要面臨的風(fēng)險更大。同時銀行在辦理信用證時需要耗費一定的時間，和其他方式相比效率不高，越來越難以適應(yīng)現(xiàn)代物流與資金周轉(zhuǎn)對效率的高要求。但是匯付、托收等各種非信用證支付方式卻擁有信用證支付方式所不具備的這些優(yōu)勢，這就使得進口商越來越不愿意接受信用證支付方式。

3、非信用證支付方式已經(jīng)成為國際貿(mào)易中的主流支付方式

全球經(jīng)濟一體化發(fā)展已經(jīng)成為了不可逆轉(zhuǎn)的趨勢，這使得國際貿(mào)易發(fā)展相當(dāng)迅速，國與國之間以及國家內(nèi)部之間的競爭變得異常的激烈。國際貿(mào)易支付方式已經(jīng)成為了競爭手段中的一種常用的手段。當(dāng)市場條件對買方更加有利時，為了能夠更好地拓展國際市場、發(fā)掘出更加優(yōu)秀的客戶資源，出口商往往便會采用對進口方更加有利的支付條件，這就使得非信用證支付方式被廣泛的采用。在歐美等發(fā)達國家中，其貿(mào)易額的80%～90%都是采用的非信用證支付方式進行結(jié)算，同時在亞太地區(qū)使用信用證進行結(jié)算的比例也在逐年減少。這表明了在買方市場條件下，商業(yè)信用的支付方式在全球的比率將會逐漸的增加。

二、國際貿(mào)易中非信用證支付方式的幾種常用運用模式

1、部分貨款預(yù)付，余款在貨物裝運后支付的模式

匯付根據(jù)匯款時采用的手段主要可以分為三種方式：電匯（T/T）、信匯（M/T）以及票匯（D/I）。在這三種方式中銀行票匯是國際貿(mào)易中經(jīng)常采用的方式。而電匯的時間則確定了電匯的兩種方式——預(yù)付貨款以及到付貨款。

在預(yù)付貨款的方式下，進口方為出口方提供了生產(chǎn)資金，讓出口方的資金周轉(zhuǎn)和融通都更加的便利。在這種特定的買賣合同下進行的交易，讓出口商不再需要去承擔(dān)收匯風(fēng)險，但是進口方則必須要對貿(mào)易中的生產(chǎn)過程中的全部風(fēng)險進行承擔(dān)。而到付貨款則與預(yù)付貨款相反，進口商在交易的過程中不存在信用與資金上的風(fēng)險，但是出口商卻必須要對生產(chǎn)中所存在的全部風(fēng)險進行承擔(dān)。

從這里能夠看出，完全建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的銀行電匯方式，無論是采用哪種方式，進口方與出口方在資金的負擔(dān)與風(fēng)險的承擔(dān)上都是不存在平衡可言的。因此在國際貿(mào)易中如果僅僅單純地使用預(yù)付貨款方式或者到付貨款方式，對于交易的雙方都是不公平的。但是，如果是對于某一種買賣合同下的付款采用50%的預(yù)付貨款以及50%的到付貨款，那么就可以讓買賣的雙方可以在資金占用上處于一種公平的狀態(tài)。但是如果是從風(fēng)險承擔(dān)的角度來分析，進口方因為所需要提前付款，所以所需要承擔(dān)的風(fēng)險要略高于出口方。因此，在真正的貿(mào)易過程中，進口方通常都會將預(yù)付貨款的比例進行降低，通過這樣的方式來降低其所需要承擔(dān)的風(fēng)險，但是具體的比例需要交易雙方來進行磋商而決定，而決定的依據(jù)局勢雙方的信用度、信任度以及各自的資金狀況以及在談判桌上的實力，通常情況下都是20%到40%之間。

采用這種方式的最大優(yōu)點就是所需要的手續(xù)將會更加的簡便、快捷，通常情況下能夠在三個工作日內(nèi)到賬，并且匯款所需要的費用也較低廉，在國際貿(mào)易支付方式中是最便捷的，同時也是相對合理的一種方式。這種方式更加符合國際貿(mào)易對效率的高要求，但是其所具有的缺點也較為明顯，那就是商業(yè)信用，對于進口方來說必須要面對損失預(yù)付款的風(fēng)險，而對于出口方來說則必須要面臨余款無法安全收回的風(fēng)險。因此，選擇這種方式要求雙方都具有較好的信用，并且有著較好的合作基礎(chǔ)與經(jīng)歷。

2、跟單托收與定金、備用信用證等多種方式進行結(jié)合的支付模式

跟單托收主要有跟單付款交單（D/P）與跟單承兌交單（D/A）這兩種方式。跟單付款交單方式下，進口方必須要在付清全部的貨款之后能夠獲得包括提單在內(nèi)的整套相關(guān)的單據(jù)。和信用證支付方式相比，進口方的付款手續(xù)將會更加的簡便，并且所需要占用的資金與需要負擔(dān)的費用也相對較少，所以對于進口方來說這是一種較為有利的支付方式。同時在這種方式之下，出口方需要面臨的風(fēng)險就只有進口商拒絕支付貨款、拒絕接收貨物。當(dāng)風(fēng)險發(fā)生時，出口方會將貨物運回國內(nèi)庫存再進行處理，或者是就地倉儲尋找新的買主。但是無論哪種情況，出口方都需要遭受一定的損失。為了能夠避免這種風(fēng)險所帶來的損失，往往還會結(jié)合其他方式。主要有兩種方式：一是和支付定金進行結(jié)合，這種方式是進口方在簽訂開始履約時就先向出口方支付一定的定金，定金的下限為貨物往返所需要的費用，通過這樣的方式來保證在進口方拒收貨物時，出口方可以少受損失。第二種方式是和備用信用證或者是銀行擔(dān)保函進行結(jié)合。在國際結(jié)算與擔(dān)保中備用信用證與銀行擔(dān)保函都是相當(dāng)重要的形式。這兩種方式都是為了給交易當(dāng)事人提供各種必要的保證以確保合同能夠得到履行，同時當(dāng)被擔(dān)保人履約時，交易中的另一方當(dāng)事人能夠獲得擔(dān)保人所提供的補償。這種方式是將純粹的商業(yè)信用支付方式轉(zhuǎn)化為銀行信用方式，但是是有條件的。

3、電子支付

電子商務(wù)如今已不再是新名詞，電子商務(wù)的發(fā)展對貨幣的支付方式與手段都產(chǎn)生了巨大的影響。在國際貿(mào)易中電子支付主要采用的是電子支票與電子現(xiàn)金支付來作為主要的支付工具。

對于進出口雙方來說，電子支付是一種操作便捷、高效節(jié)約的支付手段。在國際貿(mào)易支付的信用證支付的條件下，都能夠采用電子支付的模式。而在非信用證方式下所采用的電子支付不僅僅有著傳統(tǒng)支付手段下所存在的信用風(fēng)險，同時還必須要承擔(dān)信息失竊、信息丟失以及黑客入侵等多種技術(shù)上與法律上的其他風(fēng)險。在信用風(fēng)險與法律風(fēng)險上都可以采取例如投保出口信用風(fēng)險以及采用國際保理業(yè)務(wù)等方式來進行防范。但是在技術(shù)上的各種風(fēng)險卻是進出口雙方在當(dāng)前技術(shù)條件下所無法控制的風(fēng)險，很多都需要相關(guān)技術(shù)取得進步才能夠盡可能地縮小。即使是如此，電子商務(wù)的快速發(fā)展，使得電子支付是不可避免的，并且發(fā)展還會越來越快。

三、結(jié)語

在國際貿(mào)易中，沒有十全十美的支付方式，非信用證支付方式有其自身的優(yōu)點與缺陷，但是相對而言，卻更能夠適應(yīng)當(dāng)前國際貿(mào)易發(fā)展的趨勢。在國際貿(mào)易中選擇支付方式時需要從企業(yè)自身的實際情況與抗風(fēng)險能力出發(fā)，盡可能地選擇對己方有利的支付方式，這不僅僅需要考慮自己的經(jīng)濟經(jīng)營實力，很多時候談判桌上的交鋒也會有很大的影響。雖然現(xiàn)在非信用證支付方式在國際貿(mào)易中所占的比例越來越高，但是這并不代表其已經(jīng)非常完善，相反幾乎每一種方式都存在一定的風(fēng)險。因此，在國際貿(mào)易中，采用非信用證支付方式時必須要合理地利用其所具有的優(yōu)點來擴大自己的優(yōu)勢，同時也需要防范其缺陷所能帶來的風(fēng)險。

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