我國村鎮銀行可持續發展研究——以安徽鳳陽利民村鎮銀行為例

李 強

（安徽科技學院 財經學院，安徽 鳳陽 233100）

農村問題一直是我國政府重點關注的熱點問題，農村經濟包括農村金融的發展一直受到國家的重視。就全國目前的發展情況來看，農村金融總體上還比較落后，與新農村建設以及和諧農村建設的目標還有一定的差距，與農村和農民對金融服務的需求還不匹配。因此，村鎮銀行這個農村新事物應運而生，能夠有效地解決我國目前農村的“金融抑制”問題，而且有利于促進新農村建設和發展農村經濟。但村鎮銀行目前仍處于發展的初級階段，其可持續發展還存在一定的問題。因此，本文擬結合安徽鳳陽利民村鎮銀行的實例來分析我國村鎮銀行發展中存在的問題，并就村鎮銀行的可持續發展問題提出相關的政策建議。

一、安徽鳳陽利民村鎮銀行的發展現狀

1.存貸款業務

利民村鎮銀行在設立時，政府以財政存款2000萬元的形式入股，占銀行成立時總存款數的40%。而農產存款中內部職工的關系存款占51.3%，這說明村鎮銀行在吸引公眾存款上沒有很強的競爭力。截至2011年5月底，鳳陽利民村鎮銀行的財政性存款數額比上一年減少了4100萬元，主要是想通過實施“以貸引存，以存促銷”來動員農民存款，在提高存款總量的同時也降低財政性存款的比例。

2007-2011年，利民村鎮銀行共發放貸款8896.1萬元，其中農戶用于生產性支出的貸款和農產貸款的額度不到總量的2.5%和8%；養殖戶用于生產性支出的貸款只有0.62%，用于種植農產而購買種子、化肥等農資貸款不到2%。當地政府提供了100余家糧食加工企業供利民村鎮銀行提供貸款以促進其發展，村鎮銀行從中精選出了10多家企業提供貸款，其中貸款額度最大的一筆是200萬元，貸款總額占到全部貸款的大約42.95%，小企業獲得的貸款占48.69%。

2.風險控制

一方面，農業尤其是種養殖業特有的大風險特征影響銀行的風險預期，使得銀行為了實現壞賬率低于2%的目標而貸給種養殖業的額度不會超過總貸款額的30%，但是其競爭對手農村信用社則可以達到總貸款額的80%，所以為了規避風險，村鎮銀行不得不違反《村鎮銀行管理暫行規定》的要求；另一方面，由于利民村鎮銀行沒有加入征信系統無法獲得征信系統的共享信息，其員工大部分為應屆畢業生，沒有豐富的從業經驗，甄別客戶的信用風險相對困難，因此利民村鎮銀行在抵押資產評估、貸款風險防范以及信貸客戶選擇上都是不利的；第三，由于盈利目標與存款量不匹配，利民村鎮銀行高達83%的貸存比要比《中華人民共和國商業銀行法》規定的75%高出很多，這也產生了一定的經營風險。

3.股東回報

按照調查得到的信息，利民村鎮銀行的目標是爭取第一年經營不虧損以及盡量使得資本回報率達到1%～2%，第二年和第三年分別達到10%和15%。據利民村鎮銀行內部發布的信息，基本實現第一年經營不虧損的目標。但安徽財經大學專家組對其進行評估認為，利民村鎮銀行實現這個內部目標應該是非常困難的，而要同時實現股東目標應該是完全不可能的。按照利民村鎮銀行的實際資產狀況，要最終實現股東目標必須使存款和貸款分別超過5億和3億，而這個存貸款額度已經相當于當地工行和農行年存貸款增長額之和。由于村鎮銀行自身的一些限制條件，特別是村鎮銀行在吸引優質戶資源和存款上的不足，我們認為是很難實現這個目標的。

4.經營成本與收益

通過2011年5月利民村鎮銀行上報給監管部門的數據來看，截至2010年底利民村鎮銀行各項業務支出為1193萬元，計提折舊和壞帳417萬元，利差收益為1246萬元，營業稅及附加為128萬元。存貸款利差比農信社要低但比商業銀行要高，凈利潤為153萬元，股東紅利為241萬元。

二、當前村鎮銀行面臨的問題

村鎮銀行作為我國一種新出現的銀行業金融機構，憑借其機制靈活并以現有銀行金融機構為依托等特點，從2007年在全國一些地區最初試點以來，其快速發展的成績是有目共睹的。這些試點村鎮銀行的設立在一定程度上改變了我國農村金融市場長期存在的競爭和供給不足的現狀。但是隨著這些試點銀行管理和業務經營的逐步加深，其產生的問題也是我們必須引起足夠重視的，如果處理不好可能會使前期對村鎮銀行所做的工作功虧一簣。具體問題筆者總結如下：

1.業務拓展緩慢

由于村鎮銀行從2007年才開始進行首批試點，成立時間普遍較短，可貸款資金數量有限，市場化運作不完善，這些不利因素都導致了村鎮銀行承擔市場風險能力不足。另外，按照我國設立村鎮銀行的目的，村鎮銀行應該設立在經濟不發達的農村地區，為農村金融業營造適度競爭的環境，提升農村金融服務水平，構建農村金融新的供給渠道。但就目前試點的村鎮銀行來看，很多并不是設立在接近農戶的農村地區而是設在經濟上相對發達的縣域和地級市，這一方面是由于在目前我國的經濟狀況下，銀行處在城市要比農村擁有更多的機會；另一方面我國農業產業化雖然已不斷在推進，但還沒有建立完善的農產品價格體系，農業投入依然風險較大。綜合考慮這些因素，農戶會對農村銀行的真實意義產生質疑，在存款時會產生不安全感，所以大部分人還是愿意把資金存入農信社和商業銀行。即使有部分農民愿意把錢存入村鎮銀行，也會由于村鎮銀行營業網點的缺乏而放棄。

2.信用風險偏高

村鎮銀行如何控制風險是其能否保持可持續發展的關鍵，而控制風險關鍵又在于是否能真正地服務“三農”。雖然在流程、產品以及信貸擔保上村鎮銀行都在主動進行創新和嘗試，但目前大部分依然采取的是傳統金融結構的業務運作模式，存在著不同程度的客戶定位上的脫農現象。另外，農戶對村鎮銀行的認識也存在一定的偏差，把村鎮銀行提供的貸款看成是政府的財政補貼，而不需要歸還。同時，村鎮銀行實行的不是抵押貸款而是信用貸款，這也會很容易產生道德風險。欠發達的農村借款農戶法律和信用意識淡薄，金融生態環境較差，廢、賴、逃債現象在這些地區不同程度地存在著，這對信貸資金安全性產生了重大威脅。因此，和具有同類服務領域的農信社等其他農村金融機構相比，村鎮銀行在能力和內控上顯得相對不足，對農村市場錯綜復雜的社會治安形勢應對能力不夠，盈利不夠，信用風險相對較高。

3.金融產品單一

目前我國大部分的村鎮銀行都是利用他行代理的方式從事匯兌業務的操作，沒有使用直連方式連入現代化的支付系統中，與其他銀行的實時到賬相對比，村鎮銀行大部分的匯兌是由發起行轉匯的，需要1～2天才能到賬，這已經成為制約村鎮銀行結算的“瓶頸”。在村鎮銀行某些子系統如大小額支付系統、賬戶系統、征信系統等，無法正常與人民銀行聯網的情況下，只能利用當地的其他金融機構代理某些業務操作。比如，由于利民村鎮銀行不是銀聯結算系統的成員，辦理發行借記卡業務就困難重重。在這一系列約束下，目前村鎮銀行主要的業務只能局限于小額信用貸款和儲蓄存款，業務經營形式單一，資金主要用于質押貸款、農業生產和票據轉貼現，范圍狹隘，覆蓋面小，導致其很難滿足大部分農民的要求。創新業務是村鎮銀行發展面臨的巨大挑戰。

4.政策執行不力

一系列支持“三農”發展的惠農政策不斷出臺，這些惠農政策的實施使農民從中獲得了很多實惠。國家在扶持村鎮銀行的發展上也實施了很多的優惠和補貼政策，但由于受各種原因的限制，這些優惠政策在很多地區并沒有落實，同時，還有些關鍵政策沒有出臺，例如在企業營業稅和所得稅方面，村鎮銀行與信用社等服務農村金融市場的機構相比，并沒有獲得優惠。按照國家給予村鎮銀行的優惠政策，中西部的信用社免征所得稅，其他地區減半，營業稅率為3%，但是大部分村鎮銀行的所得稅仍為25%，不能從根本上保證村鎮銀行妥善地處理農村的金融供給問題。

三、引導和支持村鎮銀行可持續發展的策略

1.加大政策扶持力度，從制度上推動村鎮銀行設立步伐

國外類似村鎮銀行的金融機構的發展經驗表明，獲得政府的政策支持是重要條件，不論這些國家其他的金融機構和金融市場多么發達。例如，美國的合作金融獲得了免稅的政策支持，法國通過把政策性貸款與農業信貸銀行的經營性業務結合，利用對政策性貸款進行財政補貼利差的辦法來降低農業信貸銀行成本，提高盈利水平；日本通過讓一些部門必須到農協系統的信用組織進行存款的政策規定，促進農村協作社的發展。

我國的村鎮銀行本身就是一個新生事物，更需要政府的政策扶持。一是要樹立正確的監管目標。監管不足與監管過度并存在我國農村金融發展中是一個普遍存在的問題，我們要確立正確的監管目標，使監管既保證能防范風險，但又不至于阻礙發展與創新。二是優惠政策與金融立法并重。在加大對村鎮銀行政策扶持力度的時候要注意政策與立法的結合，一方面要建立由人民銀行、稅務等政策支持部門形成的共同政策協商機制，從稅收和再貸款等方面給予更多的優惠和更大的政策空間，以解決村鎮銀行運行中的具體困難；另一方面也要通過立法工作來加強對農村金融的監管，規范支持村鎮銀行的行為，從法律監管的視角為其在服務農業發展時提供法律保障。三是提供能夠保障村鎮銀行可持續發展的政策。政府在為村鎮銀行提供優惠政策支持時要能夠實現其可持續發展，要為村鎮銀行的發展創造良好的外部環境，例如參照其他涉農金融機構銀行業，減免地方行政事業性收費等。相關政府職能部門作為村鎮銀行的直接管理機構要在其職責范圍內的審批事項上，如銀聯和行號問題等，為村鎮銀行多排憂解難，甚至可以采取“特事特辦”的原則來盡快辦理，使村鎮銀行能夠更好更快地發展。從制度上充分把民間資本的活力釋放出來，切實把農村金融可持續發展的示范作用發揮出來，推動村鎮銀行組建的步伐。

2.提高核心競爭力，多舉措提高村鎮銀行業務發展水平

企業發展的關鍵在于擁有獨特的核心競爭力，村鎮銀行要想在農村金融市場中能夠持續地發展下去必須形成并具備自己的核心競爭力。村鎮銀行要有明確的辦行宗旨，要以服務“三農”以及服務縣域為定位，在這個宗旨下求生存、謀發展，建立自己的核心競爭優勢。具體來說，一是要依托其特有的母行優勢，充分吸收和借鑒母行新的金融產品、金融技術、金融工具和金融服務；二是要在風險可控和成本可算的前提下，在農村地區推廣銀行卡、個人理財、信息咨詢和保險代理等金融產品和服務。總之，要不斷發揮村鎮銀行特有的優勢，不斷提升經營手段和策略，形成“人無我有，人有我優，人優我新，人新我特”的核心競爭力，推動村鎮銀行各項業務快速發展。

同時，要多渠道提升發展水平，更有效地保持其在農村金融市場中的競爭地位。一是增設網點。村鎮銀行在農村中一個區域里大部分都是單個網點對外，同時由于農村交通基礎設施和先進自備交通工具的缺乏，村鎮中各類小客戶一般偏好就近辦理金融業務。為解決客戶對銀行輻射區域的要求，拓展村鎮銀行的業務，村鎮銀行需適當增設網點。二是保證資金全面供應。村鎮銀行本身自有的股本少和規模小的缺陷使其資金來源不充足，日常的資金營運及頭寸可能會出現周轉困難，除了發起行對其提供資金支持外，央行應該通過借助簡化審批流程等形式支持村鎮銀行日常周轉需求，防止出現流動性風險。三是銀監部門對村鎮銀行設立分支機構應適當放開準入門檻，實行存貸款保險制度。參照西方發達國家的經驗，村鎮銀行要堅持商業化運作模式和市場原則，積極開發“銀行+保險公司”的模式，通過開辦由農戶承貸、村鎮銀行放款和保險公司擔保的貸款品種來降低經營風險。同時應盡快出臺存款保險制度，解決存款人到村鎮銀行辦理業務的后顧之憂，確保存款人的利益，提升村鎮銀行的信譽。

3.擴展資金來源渠道，從政策上提高村鎮銀行的貸款能力

村鎮銀行一個主要的發展瓶頸就是可供借貸的資金來源不足，因此要利用政府政策上的支持保障村鎮銀行資金來源。如對貸款農戶提出強制性的后續必須向村鎮銀行儲蓄的要求；向村鎮銀行提供更多樣化的貸款，例如支農再貸款或政策性銀行專項貸款等；加強與其他金融機構的合作，鼓勵村鎮銀行向其他金融機構進行拆借；允許村鎮銀行進入資本市場融資，利用資本市場發行票據和債券等融資。除此之外，還可以同時采取相應的貨幣政策支持作為輔助，例如利率管理、會計核算和征信系統、支付清算以及存款準備金制度等。通過實施這些政策為村鎮銀行提供多角度、全方位創造收入的便利條件，降低成本，增加利潤，保證其實現可持續發展。

村鎮銀行同時還應積極探索開展以經濟林權、經營權、訂單農戶養殖水面使用權等作為抵押質押品，以農村中小企業存貨等作為抵押擔保品的貸款業務解決農村金融市場中抵押品缺失的問題；通過縮短管理鏈條和創新業務流程，積極探索并重點發展個人創業貸款、小額信貸、質押貸款、抵押貸款、住房貸款和婚喪嫁娶貸款等業務，滿足農村金融需求多樣化的要求。

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