金融支持對中小企業發展的影響

河南工業大學 鄭穎

當下，發展迅速的中小型企業，已然成為我國經濟建設的重要力量。據相關統計，截止到2011年10月，作為我國國民經濟的重要力量的中小型企業的數量已達3000多萬戶，占我國企業總數的95%以上；它在社會主義現代化建設中取得了輝煌的成績。至2010年未，依現行民營所劃分的標準推測，民營企業達至1036.3萬戶，超出我國企業總戶數的91%，其中，第一產業25萬戶，占2.4%；第二產業306.7，占29.6%；第三產業704.6萬戶，占70%。眼下，我國民營企業所創造的最終產品與服務價值相當我國生產總值的65%以上，繳納稅款達至國家稅收總額的52%左右，為城鎮就業提供了近83%的崗位。可是，就是于我國經濟建設中占有如此重要地位的中小企業，融資卻成為制約其發展的關鍵。造成我國民營企業融資阻礙的因素較多，由于各家銀行對中小企業貸款的業務的開展時間較短，因此不可避免缺乏相應的管理經驗，所以必然導致貸款風險的增加。對客戶資質判斷與貸款后續的跟蹤監控等還未有確實可行的及成本可控的模式手段。由企業角度而言，中小民營企業本身抗風險能力不足，存有經營穩定性偏低、財務及經營信息不透明等因素，加大了商業銀行對中小企業貸款風險的計量、防范及識別的難度。并且這也會導致商業銀行難以控制中小企業貸款的首次還款來源，迫其于中小企業貸款風險控制依賴于抵壓品，可中小企業因缺少資產累積、沒有或極少有可抵押的資產，導致融資難的問題一時無法解決。

“融資難”，向來是困擾中小企業發展的瓶頸。如今在穩健貨幣政策背景下，信貸從緊，加之國際國內錯綜復雜的經濟金融環境影響，中小企業“融資難”更是成為輿論焦點。如何建立金融支持中小企業長效機制，化解中小企業融資難題，是人民銀行分支機構有效履職的重要內容。近期，隨著拓寬中小企業融資之路的最新思路和建議的提出和實施，中小企業融資難的問題的逐步得到改善和解決。人們在思考我國中小型企業的面臨現狀的同時，金融界的朋友不得不面對的另一個問題就是金融支持對中小企業發展的影響。本文結合作者多年的工作體會，首先簡要分析我國中小企業融資的現狀，然后重點探討金融支持對中小企業發展的影響，希望文中的論點能夠引起讀者的共鳴。

1 我國中小企業融資的現狀[1,2]

我國中小企業在財務管理方面存在著一個共同的特點，就是所有權與經營權的高度統一，企業的投資者同時就是經營者。我國的法律制度中，沒有專為中小企業制定的法律法規及其它支持中小企業發展的相關政策，致使它們的法律地位不夠明確，缺乏必要的法律保護。導致很多銀行等金融機構受傳統觀念的影響，沒有金融中介機構和貸款擔保機構為中小型企業融資做擔保，有時即使銀行同意向中小企業貸款，也因高風險而提高貸款利率，從而增加了中小企業融資成本。由于資金的問題，企業主必須尋找短期化投資目標，盡快收回投資，很少考慮企業長遠規劃發展，缺乏科學的財務預測、決策、預算、分析，盲目性投資現象普遍存在。

2 金融支持對中小企業的影響

“融資難”，向來是困擾中小企業發展的瓶頸。如今在穩健貨幣政策背景下，信貸從緊，加之國際國內錯綜復雜的經濟金融環境影響，中小企業“融資難”更是成為輿論焦點。中小型企業為了獲得支持必須做以下改變，這也是金融支持對中小企業的影響。

2.1 積極引導企業升級轉型，增強中小企業發展活力

一是引導企業按照現代企業制度要求建立健全各項管理規章制度，增強企業規范內部管理能力。二是引導企業按照環保及安全生產標準要求，推進企業調整產品結構和實施技術改造，提高核心競爭力。三是鼓勵企業抓住煤炭行業整合和石灰石產業升級轉型的時機，推進企業并購重組，優化資源配置，通過企業橫向聯合等方式，擴大中小企業發展規模，增強中小企業抗風險能力和市場競爭力，促進中小企業更快更好發展。

2.2 解決中小企業融資難的根本途徑由提高企業自身素質入手

我國中小企業若想于激烈的市場競爭里獲取廣泛的資金援助，前提主要是提高自身市場競爭力。具體實施方法，應從以下幾個因素入手：其一，強化企業管理層及經營者的綜合素質，加大引進高層次人才的力度，逐步提高企業員工的整體素質，從而推進企業從落后的家族式管理向先進的現代企業管理轉型。其二，擬定正確的經營戰略目標，增加科技含量，研發特色產品及名牌產品，由本質上提高自身市場競爭力。其三，規范財務管理等工作問題，構建可確切體現企業財務狀態的財務管理體制，由體制上確保企業信息傳遞的真實與準確性，且依銀行貸款的程序要求，做到及時與如實地提供通過會計師事務所審計的財務報表與資料，提高企業財務的透明度。

2.3 中小企業要打好誠信的牌、樹立高的企業資信度

我國民營企業務必努力提高企業信用意識，到期款項及時償還，將所有違法亂紀、踐踏信用的不良行為完全拒之門外，力求企業經營過程信用沒有不良的記錄，用實際行動來取信于銀行。于日常經營過程里，企業須遵循公平競爭及誠信實用的原則，依法進行生產經營，保證產品質量，杜絕欺詐行為。構建健全的售后服務體系，以實現重履約、守信譽的良好社會形象，實現提升企業資信度的目的。

2.4 促進其向創新型企業發展

任何一種新技術的開發過程都會面臨著巨大的不確定性。所有的技術創新成果都是在現有的知識、技術、工藝水平和資金、信息、人力物力等資源條件下，對創新的核心思想進行不斷創新積累，因此技術創新是一個長時間的過程，在這一過程中，技術水平和所需資源都在不停的發生著變化。由于資金和規模的所限，中小企業對創新活動的推進方向、推進速度及取得成果所需的時間等問題都無法確切的把握。一般來說，技術越復雜、創新程度越高，其不確定性也就越高。技術創新活動需要資金的持續投入，資金支持對中小企業技術創新項目是至關重要。以衡陽鐳鉬科技公司為例，至2010年末，該企業擁有技術創新開發項目18個，最低每項研發成本都要突破100萬元，最多的500萬至800萬元。企業的資產結構中，無形資產占比較大，但是在傳統融資方式下，企業難以提供有效足額的固定資產抵押，銀行貸款滿足率較低。農行衡陽市分行將專利權納入抵(質)押物范圍，大力發展專利權質押貸款業務，有效地促進了企業無形資產向發展資本的轉化，提高了中小企業融資效率。針對專利權價值評估這一難題，該行通過委托當地有質資的中介機構進行價值評估，銀行參考其出具的《評估報告》確定貸款發放額度；專利權質押合同經質押登記后，申請人向工商、科技主管部門報備質押登記情況，并將出質的專利權證書移交銀行；專利權質押貸款?？顚Ｓ?，限于技術改造、流動資金等生產經營領域。

2.5 量體裁衣，選擇合適的財務管理目標

我國大部分中小企業在財務管理方面存在一個共同的特點就是所有權與經營權的高度統一，企業的投資者同時就是經營者，這樣必然導致一些問題。大多數中小企業雖然設立了會計財務機構，但是會計人員配備不合理，他們都沒有經過專門化、系統化的知識教育，沒有會計專業技術職稱。財會人員專業技能低，導致企業會計工作隨意，財務工作極不規范。也有不少的小企業根本不設會計機構，或雖設會計機構卻形同虛設。財務與會計不分，沒有專職的財務管理人員，忽視了會計工作在企業財務管理中的重要作用。這種現象的后果必然導致財務管理制度的缺失，內部管理混亂，更嚴重的是因此而使會計信息失真，企業無法用會計信息指導和發展生產。中小企業在進行具體的財務管理操作之前,其經營者與財務負責人應該首先為企業制定合理的財務管理目標,因為財務管理目標具有導向約束和評價的功能,有了明確的目標以后,企業可以有明確的前進方向,能夠制定具體的實施計劃,去實現這樣的目標,最后通過一個個目標的實現,來促進整個企業的快速、健康和長遠的發展。財務管理目標是在特定的理財環境中,通過組織財務活動,處理財務關系所要達到的目的。從根本上說,財務目標取決于企業生存目的或企業目標,取決于特定的社會經濟模式。

3 結語

綜上所述，發展迅速的中小型企業，已然成為我國經濟建設的重要力量?！叭谫Y難”，向來是困擾中小企業發展的瓶頸。如今在穩健貨幣政策背景下，信貸從緊，加之國際國內錯綜復雜的經濟金融環境影響，中小企業“融資難”更是成為輿論焦點。如何建立金融支持中小企業長效機制，化解中小企業融資難題，是人民銀行分支機構有效履職的重要內容。隨著拓寬中小企業融資之路的最新思路和建議的提出和實施，中小企業融資難的問題的逐步得到改善和解決。我國中小型企業的面臨現狀的同時，金融界的朋友不得不面對的另一個問題就是金融支持對中小企業發展的影響。本文首先簡要分析我國中小企業融資的現狀，然后重點探討金融支持對中小企業發展的影響，希望文中的論點能夠引起讀者的共鳴。

[1]樊淑俠,吳菲,范一.中小企業融資存在的問題及其對策[J].職業時空,2007(23).

[2]紀杰,唐仕軍.我國中小企業融資困難的成因及對策[J].統計與決策,2005(19).

[3]左銳.論中小企業金融體系的構建[J].統計與咨詢,2006(04).

[4]高麗麗.對我市中小企業貸款擔保問題的研究[J].天津經濟,2005(07).

[5]馬菊紅.中小企業融資困境因素探析及其對策研究[J].財會通訊(理財版),2006(03).

[6]李莉,張平.中小企業信貸融資難對策研究[J].合作經濟與科技,2005(14).

[7]劉景芳.我國中小企業融資障礙分析[J].商場現代化,2009(01).

[8]尹增軍.我國中小企業融資障礙及對策分析[J].金融經濟,2006(02).

[9]陳宏彥,王靜.完善我國中小企業信用擔保體系的思考[J].中國農村信用合作,2005(04).

[10]阮迪.創建我國中小企業融資支持體系[J].中國鄉鎮企業會計,2009(05).