如何規(guī)避國(guó)際貿(mào)易中的出口收匯風(fēng)險(xiǎn)

【摘要】 據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易在過去30年取得了輝煌的成就。2007年我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易總額從1978年的206億美元猛增到21737億美元，增長(zhǎng)了104倍。其中，出口總額從98億美元增加到12178億美元，增長(zhǎng)了123倍；進(jìn)口總額從109億美元增加到9560億美元，增長(zhǎng)了87倍。2004年我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易總額首次突破了1萬億美元大關(guān)，2007年又一舉突破2萬億美元大關(guān)。進(jìn)出口貿(mào)易的快速增長(zhǎng)不斷提升我國(guó)在世界貿(mào)易中的位次，改革開放初期位居第三十二位，從2004年以來穩(wěn)居第三位。占世界貿(mào)易總額的比重由1978年的不到1%提高到2007年的近8%。

【關(guān)鍵詞】 金融危機(jī) 國(guó)際結(jié)算 帳款 信用證 托收

目前中國(guó)企業(yè)對(duì)美國(guó)出口80%以上采用放帳形式，付款期限一般在提單后90天—120天。中國(guó)商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院信用管理部副主任蒲小雷憂慮地說：目前暴露出來的壞帳率還僅是冰山一角，未來還將愈演愈烈，壞帳率將不斷上升。

外國(guó)進(jìn)口商信用度下降.根據(jù)美國(guó)研究企業(yè)破產(chǎn)機(jī)構(gòu)AACER最新的數(shù)據(jù)顯示，今年9月美國(guó)破產(chǎn)企業(yè)同比上升67%，而公司與個(gè)人宣布破產(chǎn)的宗數(shù)同比增長(zhǎng)42%達(dá)96，049件.美國(guó)PNC金融服務(wù)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅伯特.DYE表示:破產(chǎn)率上升，這一點(diǎn)也不奇怪，經(jīng)濟(jì)環(huán)境越來越差，企業(yè)和個(gè)人的壓力越來越大，隨之而來的便是信用環(huán)境越來越糟糕.而北京一位資深律師表示，由于美國(guó)這些企業(yè)也是按合法程序破產(chǎn)、倒閉，不屬于詐騙犯罪，只能按破產(chǎn)程序等待最后清算。不幸涉入其中的中國(guó)外貿(mào)企業(yè)，幾乎是拿不回錢的。

此外，根據(jù)中國(guó)發(fā)改委公布的數(shù)據(jù)，今年以來，已有6.7萬家小企業(yè)倒閉，其中大部分都屬于出口部門.而令人震驚的是，全球最大的玩具代工企業(yè)之一合俊集團(tuán)旗下的兩家內(nèi)地工廠倒閉.

為了避免潛在呆帳、死帳的發(fā)生，企業(yè)在具體經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)操作過程中，不能用以前傳統(tǒng)的國(guó)家信用等級(jí)來評(píng)價(jià)客戶，要?jiǎng)討B(tài)的對(duì)客戶進(jìn)行綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從公司的信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系上規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)。

1. 結(jié)合客戶所在國(guó)家和地域的信用等級(jí)

長(zhǎng)期以來，根據(jù)各國(guó)企業(yè)的履約情況，國(guó)際相關(guān)組織對(duì)不同國(guó)家都有信用等級(jí)評(píng)估，在國(guó)際貿(mào)易中，企業(yè)要根據(jù)客戶所在國(guó)家的不同評(píng)估等級(jí)，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。比如，歐美國(guó)家的信用等級(jí)高，而亞洲部分國(guó)家比如印度、巴基斯坦的信用等級(jí)相對(duì)較低。

2. 結(jié)合客戶往來的業(yè)務(wù)情況

對(duì)于剛進(jìn)行業(yè)務(wù)往來的新客戶，企業(yè)一定要通過專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信譽(yù)調(diào)查，以便通過對(duì)客戶過去的業(yè)務(wù)履約記錄，來評(píng)估它的信用等級(jí)。在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，企業(yè)一定要從思想上杜絕先入為主的思維模式，比如，對(duì)于國(guó)際上比較知名的所謂大公司，想當(dāng)然的覺得信用不錯(cuò)，就不進(jìn)行資信調(diào)查，這是不對(duì)的。因?yàn)橛行﹪?guó)際知名企業(yè)在各個(gè)國(guó)家設(shè)有不同的子公司，各子公司和母公司之間是獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，并且信譽(yù)參差不齊。在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，要避免把企業(yè)的知名度和集團(tuán)子公司的信譽(yù)度劃等號(hào)。

3. 結(jié)合客戶的企業(yè)性質(zhì)

相對(duì)來說，生產(chǎn)性企業(yè)比貿(mào)易性企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)要小，但不是絕對(duì)的。生產(chǎn)性企業(yè)有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)，投機(jī)行為相對(duì)較小；貿(mào)易性企業(yè)相反，辦公場(chǎng)所變動(dòng)比較靈活，抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，在經(jīng)營(yíng)不景氣的情況下，投機(jī)行為的可能性大；但有些在國(guó)際上比較知名的貿(mào)易性公司，信譽(yù)也是非常不錯(cuò)的。

4. 根據(jù)客戶所在國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)

有些國(guó)家對(duì)外貿(mào)企業(yè)的注冊(cè)有嚴(yán)格的資格審查，只有一定資金勢(shì)力和規(guī)模的公司和個(gè)人才能注冊(cè)外貿(mào)企業(yè)；而有些國(guó)家對(duì)這方面基本沒有限制，一個(gè)自然人用很少的資金也可以注冊(cè)自己的企業(yè)，比如韓國(guó)。了解這些國(guó)家的相關(guān)制度，可以側(cè)面評(píng)估自己客戶抗擊風(fēng)險(xiǎn)和履約的能力。

外貿(mào)人員普遍認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)控制最關(guān)鍵的一環(huán)是付款方式的控制，但這個(gè)觀點(diǎn)在目前狀況下值得商酌。除T/T預(yù)付外，風(fēng)險(xiǎn)控制中最最關(guān)鍵的一環(huán)是客戶信用的評(píng)估，是風(fēng)險(xiǎn)控制過程中的事前控制，這是國(guó)際貿(mào)易中非常重要的工作；當(dāng)然，付款方式在風(fēng)險(xiǎn)控制中也非常重要，不過在這個(gè)階段，業(yè)務(wù)已經(jīng)正常操作，屬于事中控制。在此就以下不同付款方式做一下簡(jiǎn)要分析：

T/T預(yù)付：

對(duì)出口商來說，T/T全額預(yù)付是最保險(xiǎn)的收匯方式，它是指買方先將貨款的全部或者一部分通過銀行交賣方，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合同，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。此方式對(duì)出口商來說是預(yù)收貨款。出口商收款后再發(fā)貨，降低了收匯風(fēng)險(xiǎn)，如果進(jìn)口商毀約，出口商可沒收預(yù)付款。但實(shí)際操作中，除非特殊情況，一般進(jìn)口商很難接受這種付款方式。

信用證

信用證是銀行做出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示做出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者開立的承諾在一定時(shí)期內(nèi)支付一定金額的書面文件。

托收和放帳

托收是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。通俗地講，托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng)，出具債權(quán)憑證委托銀行代為收款的一種付款方式。從具體業(yè)務(wù)來講，托收是建立在商業(yè)信用證基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式，其最大特點(diǎn)就是“收妥付匯、實(shí)收實(shí)付”。銀行在跟單托收方式中，只是對(duì)進(jìn)出口貨物的安全性、收匯的及時(shí)性負(fù)有道義上的責(zé)任，至于進(jìn)口商能否按照規(guī)定的交單條件付款贖單，完全取決于其付款的能力和付款的愿望，銀行并不承擔(dān)付款的責(zé)任。因此這種結(jié)算方式，對(duì)出口商來講，風(fēng)險(xiǎn)更大。

許多比較大的跨國(guó)公司采購(gòu)，都不會(huì)同意采用T/T預(yù)付和L/C兩種方式，而是要求托收或O/A（放帳）一定期限，這種情況下一般銷售價(jià)格比較高，作為出口企業(yè)來講，可以給予一定的放帳，但放帳金額要有一定限制，同時(shí)可以要求跨國(guó)買家在出口國(guó)的所屬企業(yè)提供一定擔(dān)保。

5. 出口信用保險(xiǎn)

出口信用保險(xiǎn)是國(guó)家為了推動(dòng)本國(guó)的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。它實(shí)際上是各國(guó)政府為推動(dòng)本國(guó)產(chǎn)品和服務(wù)出口而建立的官方信用支持機(jī)構(gòu)，目前已有50多個(gè)國(guó)家建立了出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（簡(jiǎn)稱中國(guó)信保）是我國(guó)唯一的政策性出口信用保險(xiǎn)公司。中國(guó)信保于2001年12月成立，由中國(guó)政府全資擁有，注冊(cè)資本金40億人民幣。

由于目前外貿(mào)企業(yè)很多都是中小企業(yè)，由于信用度不高，在海外市場(chǎng)上很難與國(guó)際大公司對(duì)話。借助出口信用保險(xiǎn)，能迅速提高其信用級(jí)別。特別是處于今年的出口形勢(shì)下，如何借勢(shì)于出口信用保險(xiǎn)就顯得尤為重要。

山東華潤(rùn)油化公司同巴基斯坦合作伙伴簽訂了80噸甘油銷售合同，合同中規(guī)定的付款方式為30%T/T 預(yù)付和70%L/C， 但當(dāng)公司收到巴基斯坦客戶的預(yù)付款和L/C，甘油價(jià)格出現(xiàn)巨大跌幅，從USD1000/MT跌到USD600/MT。 在這種情況下盲目出口，收匯風(fēng)險(xiǎn)非常大：最后我們要求L/C付款部分改為全部T/T預(yù)付，價(jià)格降USD200/噸，最終因買家已經(jīng)打了部分預(yù)付款，被迫履行了部分合同。但最后證明，巴基斯坦其他進(jìn)口商同時(shí)期進(jìn)口的甘油貨物，都要求賣家退回，或者不付款，使貨物滯留在港口等待處理。

國(guó)際貿(mào)易因地域、文化習(xí)慣和時(shí)間差異，存在很多不確定性，這就要求我們?cè)谌粘９ぷ髦校粩嗫偨Y(jié)經(jīng)驗(yàn)，各種因素綜合考慮，運(yùn)用“組合拳”，避免收匯風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（導(dǎo)師名字：朱洪興）

參考文獻(xiàn)：

[1]摘自《人民日?qǐng)?bào)》.

[2]來自2008年10月在線《國(guó)際商報(bào)》.

[3]《中國(guó)改革（綜合版）》2007年第8期.

[4]《國(guó)際結(jié)算》（第二版），龐紅、尹繼紅、沈瑞年遍著，中國(guó)人民大學(xué)出版社出版.

作者簡(jiǎn)介：舒暢（1970年2月7日），性別：男，學(xué)歷：研究生；籍貫：山東省博興縣；學(xué)習(xí)單位：上海理工大學(xué)管理學(xué)院；研究方向：工商管理；職稱：工程師。

（作者單位：上海理工大學(xué)管理學(xué)院）