試議優(yōu)化國企法人治理結(jié)構(gòu)

完善和優(yōu)化國企法人治理結(jié)構(gòu)，是國企改革的一個難以解決而又必須解決的重大問題。只有解決好這一難題，才能建立起完善的現(xiàn)代企業(yè)制度

公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種有效組織形式，是我國國有大中型企業(yè)改革的方向，而法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心。

法人治理結(jié)構(gòu)是用來協(xié)調(diào)和控制公司內(nèi)各參與者之間利益關(guān)系和行為的一系列制度安排，是解決委托人與代理人之間由于所有權(quán)與控制權(quán)分離，產(chǎn)生信息不對稱問題的重要機(jī)制。其目的是正確處理所有者與經(jīng)營者之間權(quán)利與責(zé)任的關(guān)系，以提高企業(yè)運(yùn)營效率，保證股東利益的最大化。只有解決好國企法人治理結(jié)構(gòu)這個問題，才能使國企真正轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的要求，形成真正意義上的現(xiàn)代企業(yè)制度，創(chuàng)造國企改革發(fā)展的良好環(huán)境。

目前，國企改革進(jìn)入結(jié)構(gòu)調(diào)整和制度創(chuàng)新的新階段。國企的產(chǎn)業(yè)分布結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)分布結(jié)構(gòu)、所有制結(jié)構(gòu)的調(diào)整任務(wù)都十分艱巨，國有企業(yè)長期存在的問題和矛盾仍然十分突出。然而，還有部分國企沒有完成公司制改造；部分已改制的國有企業(yè)，并沒有建立起科學(xué)有效的現(xiàn)代企業(yè)制度。因此，國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)亟待科學(xué)規(guī)范。

正確處理部門關(guān)系

對我國國企的公司制改造來說，正確處理國有企業(yè)中原有的部門與新設(shè)立的股東會、董事會、監(jiān)事會之間的關(guān)系，將有助于國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的形成和作用的發(fā)揮。總的原則是：國有獨(dú)資和控股公司的黨委負(fù)責(zé)人可以通過法定程序進(jìn)入董事會、監(jiān)事會；充分重視職工作為企業(yè)的利益相關(guān)者在國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的作用，董事會、監(jiān)事會吸收職工代表參加；董事會、監(jiān)事會、高管層及工會中的黨員負(fù)責(zé)人，可依照黨章及有關(guān)規(guī)定進(jìn)入黨委會；黨委書記和董事長可由一人擔(dān)任，董事長、總經(jīng)理要分設(shè)。

在這一原則下，企業(yè)黨委會的保證監(jiān)督作用主要體現(xiàn)在保證企業(yè)對黨的路線方針政策的貫徹實施方面；職工代表大會的作用主要體現(xiàn)在選任職工董事、職工監(jiān)事，保護(hù)職工的合法權(quán)益，審議決定企業(yè)職工的工資調(diào)整方案、獎金分配方案、勞動保護(hù)措施、獎懲辦法、職工福利基金使用方案及其他生活福利的重大事項等方面；工會作為職工代表大會的工作機(jī)構(gòu)，依據(jù)《工會法》開展活動，維護(hù)職工的合法權(quán)益，負(fù)責(zé)集體勞動合同的簽訂和管理，召開職工代表大會，必要時解決勞資糾紛等。

進(jìn)一步明確董事義務(wù)

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的核心是董事會的職能配置和權(quán)力行使，而董事會作為一個法人機(jī)關(guān)需要通過自然人董事來履行職責(zé)。因此，董事和企業(yè)的關(guān)系以及董事應(yīng)當(dāng)依據(jù)什么標(biāo)準(zhǔn)來履行職責(zé)，就成為國有企業(yè)公司制度中的一個重要問題。公司法中雖然也規(guī)定了董事的義務(wù)，如要求董事應(yīng)當(dāng)遵守公司章程、忠實履行職責(zé)、維護(hù)公司利益、不得利用在公司的地位和職權(quán)為自己謀取私利等，但這種規(guī)定過于籠統(tǒng)、寬泛， 缺少量化標(biāo)準(zhǔn)，在實踐中很難據(jù)此判斷董事的某一項具體行為是否違背此規(guī)定。因此，有必要引入謹(jǐn)慎行事義務(wù)和忠誠義務(wù)的制度加以制約。

在謹(jǐn)慎行事義務(wù)方面，應(yīng)主要為董事設(shè)定“謹(jǐn)慎行事”的標(biāo)準(zhǔn)，即他應(yīng)以一個普通董事所應(yīng)具備的專業(yè)知識、管理經(jīng)驗、合理判斷參與企業(yè)的經(jīng)營管理和決策，不得因故意、疏忽、懈怠等原因給企業(yè)造成損失。在忠誠義務(wù)方面，應(yīng)要求董事以企業(yè)的最大利益為履行職責(zé)的出發(fā)點(diǎn)，親自履行董事職責(zé)，除非法律、公司章程另有規(guī)定，不得從事任何與企業(yè)利益發(fā)生沖突的業(yè)務(wù)或活動，不得以任何個人目的侵犯或利用屬于企業(yè)的財產(chǎn)、信息或機(jī)會。此外，公司董事還應(yīng)承擔(dān)對高管層的監(jiān)督和對社會的責(zé)任。

強(qiáng)化監(jiān)事會的監(jiān)督功能

國企監(jiān)事會的設(shè)立主要是基于股東的委托，對董事會和公司高管層經(jīng)營由股東出資所形成資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)整體效益等情況予以監(jiān)督和控制。企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是否有效，在很大程度上依賴于監(jiān)事會職能的發(fā)揮。為了有效地發(fā)揮監(jiān)事會在國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的監(jiān)督作用，就必須完善監(jiān)事會結(jié)構(gòu)，充分挖掘、利用和開發(fā)監(jiān)事會的監(jiān)督資源。

首先，要完善監(jiān)事會結(jié)構(gòu)，對人員素質(zhì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，提高監(jiān)事會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)是行使監(jiān)督權(quán)的必要條件。監(jiān)事會成員必須是具有精通公司業(yè)務(wù)和財務(wù)的專職人員，也可選擇從董事會中退出來的董事，經(jīng)過選舉，充任監(jiān)事。同時，可以引進(jìn)非股東監(jiān)事，如職工監(jiān)事、銀行監(jiān)事及獨(dú)立監(jiān)事等。其次，監(jiān)事會成員不應(yīng)直接受董事會和高管的領(lǐng)導(dǎo)和指揮，否則難以保證獨(dú)立地位，無法有效發(fā)揮監(jiān)督功能。要強(qiáng)化監(jiān)事會功能，相應(yīng)擴(kuò)大監(jiān)事會監(jiān)督權(quán)，保證監(jiān)督權(quán)有足夠的力量與經(jīng)營者抗衡，賦予監(jiān)事會聘用注冊會計師事務(wù)所檢查公司財務(wù)的職權(quán)，對董事、高管實行財務(wù)監(jiān)督，董事會或董事長應(yīng)定期向監(jiān)事會匯報工作。監(jiān)事會成員在明知或應(yīng)知董事會違法或重大過失時而不采取適當(dāng)措施， 必須與董事會共同承擔(dān)責(zé)任。

建立完善的經(jīng)理人市場

競爭力是國有企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，也是企業(yè)能否在市場和資源方面占有絕對優(yōu)勢的關(guān)鍵性條件。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)要擁有競爭力，尤其是核心競爭力，除了要依賴于技術(shù)創(chuàng)新者，更要依賴于職業(yè)經(jīng)理人，職業(yè)經(jīng)理人在現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)營中發(fā)揮的作用越來越大。在建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程中，無論是國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)重組，還是國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的完善，都必須實現(xiàn)財產(chǎn)所有權(quán)和法人財產(chǎn)權(quán)的相互分離。經(jīng)營者是國有企業(yè)合同關(guān)系中的最主要的代理人，經(jīng)營者的目標(biāo)是收入最大化以及一種舒適輕松的生活。他們寧愿偷懶或在職消費(fèi)，而不愿迎合所有者的意愿；當(dāng)國有企業(yè)經(jīng)營者擁有企業(yè)專用化人力資本時，他們寧愿最小化破產(chǎn)的可能性，而不是最大化企業(yè)總價值。要發(fā)揮職業(yè)經(jīng)理人的積極作用，就必須建立完善的經(jīng)理人市場，以市場化手段來解決經(jīng)營者的激勵與約束問題。通過社會公開招聘、內(nèi)部競爭上崗、人才市場選聘等多種市場化方式，產(chǎn)生國有企業(yè)經(jīng)營者人選，擇優(yōu)錄用，讓市場來決定企業(yè)經(jīng)營者的價值。實踐證明，這對改進(jìn)國有企業(yè)治理有較好的效果。

建立健全高管激勵機(jī)制

國有企業(yè)從自身經(jīng)營特點(diǎn)出發(fā)，將企業(yè)高級管理人員的報酬與經(jīng)營業(yè)績緊密掛鉤，根據(jù)收入公開、提高透明度的原則，設(shè)計各具特色的分配和獎勵辦法。通過市場化的方式，以企業(yè)業(yè)績?yōu)樵u估指標(biāo)，建立高管薪酬的年薪制，完善高管的激勵機(jī)制，從而提高高管的工作積極性，推進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

國有企業(yè)高管年薪可以由基薪和風(fēng)險收入兩部分組成。其中，基薪主要根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，并考慮本行業(yè)、本地區(qū)、本企業(yè)職工平均收入水平來確定。風(fēng)險收入主要是以企業(yè)本年度經(jīng)濟(jì)效益情況、生產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任的輕重、風(fēng)險程度等因素確定。另外，獎勵股權(quán)也是一種有效的激勵方法。比如：可以給高級管理人員發(fā)獎金并要求他們購買一定數(shù)量的公司股票，在任職期間由證券交易所鎖定，也可以附加服務(wù)年限，先給分配權(quán)后給所有權(quán)。