縣(市)級金融機構反洗錢工作應重視現金管理存在的問題

現金結算是所有結算工具中最簡單、快捷和易于掌握使用的支付結算工具，也是犯罪分子進行洗錢的主要工具之一。近年來，為加強對現金的管理，從源頭上遏制利用現金進行洗錢犯罪，人民銀行嚴格執行大額現金支付管理規定和《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》，發揮了積極的作用。但現金管理法規陳舊、管理手段落后及

與反洗錢存在沖突等問題在一定程度上制約了反洗錢工作的開展。

一、傳統的現金結算理念造成現金使用量偏高，給反洗錢的資金交易監測帶來難度

長期以來，現金結算方式由于其簡單、快捷、不需要太多專業知識的特點，加上現行的現金管理法規對存款人存取現金未進行服務收費，客戶存取現金是“零成本”，因此，現金結算方式一直為我城鄉居民偏好。尤其在民營經濟比較發達的地區，洗錢犯罪分子正好利用了這經濟發達、現金投放量和交易量巨大，偏好現金結算方式的氛圍的掩蓋進行犯罪活動。當合法交易與非法交易糾結在一起，給反洗錢資金交易監測帶來極大的難度，大大增加反洗錢的成本，降低了反洗錢工作效率。以貴州省仁懷市為例，2011年向全市金融機構投放現金36億多元，回籠現金7.6億多元，凈投放28.4億元。而仁懷市全市人口60萬，人均凈投放了現金4730多元。

二、傳統的現金管理模式是重現金支出、輕現金繳存，它嚴重制約反洗錢工作的開展

我國現行法規對現金支取規定多，對現金繳存限制較少，雖然我國《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》規定，對超過20萬元的現金收付活動，金融機構必須向人民銀行報告，但該辦法并沒有要求金融機構對客戶繳存現金的來源進行嚴格審查。當前所面臨的社會信用環境，要求金融機構柜面審查客戶繳存現金真實性和合法性，確實比較困難。事實上，由于存在著存款任務和經營業績考核因素，各金融機構主觀上也并不愿意進行嚴格審查、控制或拒絕受理現金繳存業務，這無疑為洗錢活動留下了空間。

三、現金管理方式重單位賬戶、輕個人賬戶（含儲蓄），也影響了反洗錢工作的開展

現行《現金管理條例》及相關現金管理規定對個人之間的現金結算未做具體規定，只是對個人賬戶的大額現金支取規定了大額審批和登記制度，但開戶銀行對其取現用途無權也無義務進行審查。隨著市場經濟的不斷發展，個人現金收支己作為全社會人數最多、面積最廣、用現金量最大的一項現金收支活動。同時隨著個人儲蓄賬戶性質變化，尤其是個人銀行結算賬戶，其功能已接近對公賬戶，并且其存取大額現金幾乎不受限制（只要求出示有效的身份證件和提前電話預約），吸引大量非個人客戶使用個人結算賬戶用于經營結算。在儲蓄現金收支逐年擴大的現象掩蓋下，不法分子已開始利用經營結算進行洗錢活動。在儲蓄現金收支逐年擴大的現象掩蓋下，不法分子利用個人結算賬戶進行頻繁資金劃轉，并通過不同地區的眾多個人結算賬戶實施洗錢活動。在尊重儲戶“存款自愿、取款自由”的前提下，個人所有的這部分現金收支變得更復雜、更隱蔽，且難于監控，隱藏重大洗錢風險。

四、商業銀行體制的變革使得現行現金管理制度不具備可操作性，繼而加大反洗錢工作的難度

目前作為現金管理基本法律依據的《現金管理暫行條例》及其《實施細則》己明顯不符合市場經濟的要求，與反洗錢所要求的有較大差距。如：開戶銀行核定開戶單位的庫存現金、企事業單位的工資性支出由開戶銀行確認、現金使用范圍用途不明確等問題。當開戶單位以“合法”的用途套取現金時，不但為熟悉現金管理規定的不法分子提供了洗錢的通道，客觀上也增加商業銀行甄別可疑交易支付的難度。

五、現金管理的反洗錢范疇存在交叉現象，難以發揮央行整體優勢

人民銀行開展對金融機構的現金、反洗錢工作檢查監督，在人民銀行內部這兩項工作分屬兩個部門負責，均涉及現金管理，目前不同程度上存在著交流不暢、信息不通等現象，現金管理人員不了解轄內金融機構對現金管理制度的執行情況，導致現金管理和反洗錢職責劃分不清，增加了金融機構的工作負擔，造成重復報備和資源浪費。

作者簡介：謝正華（1967-），男，漢族，貴州人，經濟師，股長，供職于中國人民銀行貴州省仁懷市支行，研究方向：人民幣管理。