基層央行內控文化建設的“鑄魂”與“塑形”

黃麗華

內控文化，是指內控實施群體在長期內控實踐活動中逐步形成并被共同認可、遵循，帶有價值取向、道德作風、思想意識、行為方式等因素的總和。自1999年人民銀行設立內審部門，基層人民銀行內審工作經過十多年的打造，內控文化已深深地沁入其中?；鶎友胄校绾瓮ㄟ^提升內控文化建設水平，發揮其在內控體系建設中的支撐作用，促進基層央行各項職責的高效履行，是目前亟需研究的課題。

一、基層央行內控文化要“鑄魂”

談起文化，對于北京我們會想到長城、故宮、四合院，對于杭州我們會想到西湖、雷鋒塔，對于南昌我們會想到八一起義、英雄紀念碑，對于景德鎮我們會想到官窯、瓷器。一方水土養一方人，任何一個行業的文化都有其“靈魂”，有了“魂”，行業文化才會生動起來，“鑄魂”尤顯重要。

文化的魅力在于它的博大精深，文化的生命力在于它的多樣性。人是創造文化的主體，也是凝聚著文化創造的主體，不同特性的團體，創造出不同內涵的文化。一個沒有獨特而優秀的文化底蘊的行業，是很難真正有所作為的，最終也將會被時代所淘汰。海爾首席執行官張瑞敏在分析海爾經驗時曾經說過：海爾過去的成功是觀念和思維方式的成功，企業發展的“靈魂”是企業文化，而企業文化最核心的內容應該是價值觀。海爾成功地鑄造了企業文化的“魂”，造就了海爾事業越做越大。

任何一種文化都是一個群體的價值觀念和精神支柱的體現，是一個團體區別于另一個團體的特性。基層央行內控文化要有自己的特性，即區別于企業文化，也要區別于其它行業文化?；鶎友胄袃瓤匚幕ㄔO，是要通過對基層央行內控事業的發展過程及內涵進行提煉、升華，在內控干部職工中形成共同的價值理念、共同的理想信念，確定起良好的道德規范、工作規范，形成一種強大的凝聚力和感召力，讓履行內控職責成為每個員工的自覺行動，從而有利于促進內部控制目標的實現。如人民銀行九江中心支行內控文化建設從十多年來形成的規章制度、行為準則、道德規范、價值觀念、發展理念和內控技術以及文化環境和文化產品提煉出“和諧聚力，立審為行，規范管理”的內控文化理念，這是基層央行內控之“魂”。它承載了內控部門以人為本的人文思想、公正執法的工作性質、規范管理防范風險的共同愿景，不僅具有時代特征，而且又有行業特征，是基層央行內控思想理念、管理機制、整體形象的升華。

二、為基層央行內控文化建設“塑形”

海爾選擇并成功操作了企業文化。他們提出了“吃休克魚”的類比，就是用文化，用無形資產來激活一條“休克魚”。企業文化的靈魂鑄就如何操作呢？為什么被兼并、被收購的企業在很短時間內就能發生變化呢？人還是原來的人，物還是原來的物，發生變化的到底是什么？作為首席執行官在管理過程中，張瑞敏扮演了兩個角色：一是設計師，設計組織機構適應企業發展；二是牧師，通過不斷地布道，使員工接受企業文化，并把員工自身價值的體現自覺和企業目標的實現結合起來。通過這些運作，物是原來的物，但人還會是原來的人嗎？

怎樣培育基層央行內控文化？“和諧聚力，立審為行，規范管理”內控文化的核心已經提煉。要使基層央行內控人員對內控文化核心理念產生共鳴，并被內控文化同化。要做到這一點，就要效仿海爾集團，基層央行內控領導者要擔負起“牧師”的職責，通過不斷地布道，培育和弘揚基層央行內控文化作為內控事業發展的主要任務來抓。找準載體，建好平臺，通過全轄內控人的不懈創造和建設，為內控文化建設“塑形”。

要構建充滿生機與活力的內控文化，需要長期的努力和堅持，不可能一蹴而就。需要全體員工上上下下長期地實踐探索和總結升華，付出艱苦努力?；鶎友胄袃瓤匚幕慕ㄔO，具有漸進性、整體性、可繼承性、潛移默化性等特點，其建設過程大致可以分成六個步驟，并良性循環往復，不斷發展。

一是整體規劃。既立足于本行業，又代表先進文化的前進方向，高屋建甄地提出基層央行內控文化建設的整體構想和整體規劃。根據核心理念的要求，結合基層內控的實際，制定、完善和實施各類崗位人員行為準則，用體現核心理念所要求的行為準則來規范、約束和培育內控人員的思想行為，使他們的思想行為符合核心理念的要求。

二是廣泛討論。將內控行業文化建設的整體構想和整體規劃讓基層人行從事內控工作的人員乃至基層人行干部廣泛開展討論，充分聽取意見，集思廣益。放手讓干部職工就培育內控文化提建議、想法。從而使內控文化深深扎根于群眾之中，實現每個內控人擁有相同的觀念，自覺地為實現內控事業更快更好地發展而奮發工作。同時，還可以邀請專家論證指導，以求制定出基層內控行業文化建設戰略方案科學合理、切實可行。

三是大膽實踐。領導者要反復灌輸和率先垂范為干部職工做出表率，大力宣傳體現核心理念的模范人物的先進事跡來激勵、影響和引導干部職工，在全轄精心組織實施，立體地、全方位地進行內控文化建設實踐，營造濃厚的行業文化氛圍，提高行業文化水平。通過培育和弘揚內控文化，可以將內控意識滲透到各層級領導者的管理理念、決策思想和管理活動之中，滲透到全行員工的一言一行以及每一項業務的具體操作過程當中，從而營造一個有利于內部控制實施的良好內控環境，形成“事事合規，時時遵章”的內控氛圍。

四是逐步規范。邊實踐、邊總結、邊完善，逐步使內控文化更科學、更合理、更規范，日臻完善。實踐證明，無論是國內還是國外上百年優秀企業或行業，很多東西都已發生了變化，但它的文化精髓卻是百年不變，靈魂不衰的企業或行業就永存。反之，一個企業或行業如果沒有一種求生存、求發展、蓬勃向上、創新的文化核心，就會缺乏生機和活力，就沒有凝聚力和向心力。

五是與時俱進。正如真理具有相對性一樣，文化也具有相對性，有一個歷史的范疇。必須堅持繼承、揚棄、發展相結合，在揚棄中繼承，在繼承中發展，弘揚時代精神，弘揚主旋律，使基層央行內控文化建設與時俱進，成為中國先進文化的有機組成部分。

六是加強建設。要積極倡導以先進的理論引導人，以公正的行為感化人，以務實的作風影響人，以嚴格的制度約束人，以嚴明的獎罰激勵人的管理方法，大力弘揚“和諧聚力，立審為行，規范管理”為主題的內控文化，積極營造“人盡其才，才盡其用，人事相宜”的環境，以內控文化滲透力，提高內控整體執行力。充分發揮內控文化的導向、激勵與約束作用，不斷增強內控隊伍的向心力與凝聚力，營造一個蓬勃向上、積極進取、高效和諧的內控工作氛圍。

（作者單位：人民銀行九江市中心支行）