做好社保資金審計入戶調查

黃瑞華

社會保障資金審計的信息收集方法有多種，不僅包括從政府的財政、人保、民政、衛生等相關部門獲得，還可以通過入戶調查、電話訪問、網上調查、座談會等方式求證。根據全國社會保障資金審計工作方案的要求，規范入戶調查的操作程序，取得廣大人民群眾的支持、理解，避免因審計而引發社會矛盾或沖突，順利地開展社保資金審計的入戶調查工作，從而真正實現社保資金審計任務。

一、入戶調查的目的

入戶調查是指被調查對象在家中或約定的地點接受審計人員進行訪問的一種調查方式，審計人員按照事先規定的抽樣方案，隨機選取適當的被訪者，前往被選中的對象家庭或到對象約定的地點，采取問卷或調查提綱進行面對面的直接提問、交流，并取得有效的詢問記錄的調查方式，旨在核實比對和印證社會保障資金審計《審計取證單》內容的真實性。通常入戶核對可以直接得到反饋，對復雜的問題進行面對面的解釋，獲得的信息真實可靠，客觀性強，質量較高。

二、入戶調查適用范圍、條件

社會保障資金審計很多事項需要入戶進行調查核實，包括調查核實政府財政、人保、衛生、民政等部門提供的養老、醫療、低保等社會保障資金各類數據的真實性。審計組通過前期數據篩選，將身份證不全、超標準發放、發放不達標準和數據要素不全等不合規的數據疑點，列入重點對象。比如對低保資金情況的調查，每個審計組至少調查2個村（居）委會，每個村（居）委會調查戶數不少于10戶。主要調查低保對象生活水平、居住條件、一卡通存折低保資金撥付到位情況，按月到賬的低保金是否按時領取；致貧的原因和對低保政策的意見、建議；低保家庭成員的收入情況及相關證明材料；審核領取的低保金與發放花名冊的金額是否一致；要求提供村（居）委會、村民小組（社區）干部及直屬親屬家庭成員名單和身份證號，審核有無利用職權謀取私利的行為。

入戶調查應滿足如下條件要求：（1）時間、人力等資源足夠，各項準備充分；（2）樣本在較大程度上代表總體；（3）需要建立審計人員與社區（村委會）的良好協助關系；（4）審計人員與廣大人民群眾面對面接觸和交流，牽扯面大，影響范圍廣，社會關注度高，需特別注意維穩工作。

為提高工作效率，審計組可以采取分多個小組的方式同時進行。每個調查小組都要適當吸納財政、人保、衛生、民政、居委會、村委會的干部參加。

三、入戶調查的準備

（1）熟悉調查表的填報對象和涉及的主要指標，并學習和理解表中各項指標的含義、填報要求和指標間的邏輯關系。

（2）正確地掌握調查相關資料。家庭人員戶籍狀況、享有養老、低保、醫保等其中的子項狀況，起止時間、標準、賬戶余額、辦理與領取手續等情況，審計人員要心中有數。如低保戶調查，入戶前要審計城鄉低保資金臺賬及抽查低保戶檔案、發放原始記錄、居（村）委會低保花名冊等。掌握了情況，以備登記時與被調查人提供的資料比對。

（3）選好合適的被調查人。既要符合審計方案的要求，又要點面結合，照顧各個層面的典型。可在隨時選取的基礎上，適當圈定一定范圍和調查對象。

（4）進行上戶調查培訓，正確使用禮儀，掌握詢問被調查人的用詞。有必要時，制定一個粗線條的訪問提綱，找準切入點。要認真按調查項目內容確切詢問，如實填報，并與被調查人核對。

（5）根據事先安排好時間、路線，積極與社區（村委會）溝通，并最大限度取得支持。提前通知調查對象。

（6）整理和分類好上門所需的宣傳資料和各類表格、筆墨紙和印泥，檢查審計人員工作證件是否完備。

（7）出發前審計人員要有明確分工，配置要得當。

四、入戶調查的技巧

（1）給被調查者良好的第一印象。

由于社會保障資金審計入戶調查涉及政策性強、利益群體還可能存在一定的差異，審計人員與被調查對象直接接觸，“第一印象”十分重要。審計人員應按規定帶好有關證件，憑證件接觸被調查對象，說明清楚來意，要求保持儀表端莊、用語得體、態度謙和禮貌，給人以親切感，融洽彼此關系，使被調查者樂于合作，主動配合，為調查工作開好頭。

（2）文明進戶和善意的開場白。

在每一次上門入戶的調查中，進門是一道“關卡”，能夠順利地進門并使被調查對象接受調查，調查登記工作就算完成了一半。入戶前首先要介紹自己的身份和來訪目的，好的開場白的標準是：簡明扼要、意圖明確、重點突出、親和力強。開場白的內容，主要解釋你是什么人（即說明調查者的身份）、你想干什么（來訪目的）、為什么要進行這次訪問（即調查的性質和大致內容），并解釋說明不會占用對方太多時間、對申報信息安全及保密性的保證，以及表示希望得到對方的支持等等。

（3）入戶后態度誠懇，緊扣主題，循序漸進。

審計人員應掌握和運用一定的詢問技巧，根據實際情況隨機應變。說話態度要和藹，熱情誠懇，用親和的語氣，問句要通俗易懂，以打招呼拉家常開頭，逐漸轉換話題，詢問調查內容。做到：①先易后難。先一般性問題，后敏感性問題，先簡單問題，后復雜問題的原則進行發問。②緊扣主題。訪問中的交談的內容要緊扣有關調查內容，當被調查對象口若懸河、滔滔不絕又離題太遠時，采取適當的方法，有禮貌的將話題轉到有關調查的內容上。③對于年老的調查對象，多給予提示，幫助回憶過去五年的常住地等信息，為調查對象提供回憶的線索幫助。④對詢問敏感性、涉及臉面、個人隱私的問題時，應盡可能地選擇一個無其他人在場的時機或環境進行核對調查。⑤各審計組組長對入戶調查工作負全責。嚴格執行審計紀律和廉政規定，不得接受被調查對象任何形式的宴請、禮品和與審計無關的娛樂活動安排；要嚴格執行保密紀律，保守被調查對象的個人隱私和商業秘密，如發生泄密事件，將嚴肅追究責任；不得與被調查對象發生任何沖突。

（4）對被調查對象不接受訪問時的處理技巧。

審計人員應具備應付拒絕或不情愿接受訪問的技巧。通常是因被調查對象對審計核查工作不了解；或對調查中涉及調查對象的秘密心存疑慮；或是訪問的時間選擇不當等。訪問人員要確定拒絕或不情愿的原因并加以克服。

通常被調查對象的顧慮主要有以下幾種：①你們可信嗎？②為什么要調查我？你們要調查些什么？③你們的調查是否會耽誤我很長時間？④誰將看到我的資料？我能否看一下別人是怎樣填報的？審計人員做到誠心、熱心、耐心一般可以讓被調查對象配合入戶調查。

五、調查資料的審核、整理

（1）入戶調查的對象是否基本完成，重點內容是否有遺漏或重復，關聯證據是否有足夠的支撐。是否按入戶調查計劃實施，并驗證評價入戶調查的效果。

（2）采取審計人員自查、小組成員互查、審計組復核檢查三種方式進行，檢查整個入戶調查程序、內容、方法、責任和效果，發現的差錯應經核實后予以更正。

（3）進行調查資料的整理、分冊，及時總結入戶調查經驗。

（作者單位：江西省審計廳）