我國郵政儲(chǔ)蓄銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問題研究

摘 要：我國郵政儲(chǔ)蓄銀行由于經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)時(shí)間不長，在信貸經(jīng)營和管理上缺乏經(jīng)驗(yàn)，相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制水平也較低下。本文以郵儲(chǔ)銀行信貸基本情況為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)郵儲(chǔ)銀行現(xiàn)階段信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題進(jìn)行了探討，并深入剖析了其原因所在，最后提出完善郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系的具體對(duì)策。

關(guān)鍵詞：郵政儲(chǔ)蓄銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

郵政儲(chǔ)蓄銀行（以下簡稱郵儲(chǔ)銀行）是在改革郵政儲(chǔ)蓄管理體制的基礎(chǔ)上組建的商業(yè)銀行，成立的初衷是為了適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營以及銀行業(yè)監(jiān)管的要求，促進(jìn)郵政儲(chǔ)蓄的不斷發(fā)展。郵儲(chǔ)銀行的成立，改變了過去郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)單一的局面，改革長期以來只存不貸、資金轉(zhuǎn)存央行享受無風(fēng)險(xiǎn)利差的負(fù)債業(yè)務(wù)，進(jìn)一步拓展經(jīng)營范圍，包括提供信貸業(yè)務(wù)在內(nèi)的綜合性金融服務(wù)。

2007年6月22日，郵儲(chǔ)銀行第一個(gè)小額貸款營業(yè)部在河南省新鄉(xiāng)市長垣縣魏莊鎮(zhèn)揭牌成立，這標(biāo)志著小額信貸業(yè)務(wù)在全國的試點(diǎn)工作正式啟動(dòng)，也拉開了郵儲(chǔ)銀行正式進(jìn)軍信貸業(yè)務(wù)的序幕。2008年5月20日，郵儲(chǔ)銀行在北京試點(diǎn)開辦個(gè)人二手房信貸。2008年6月2日，郵儲(chǔ)銀行信用卡系統(tǒng)上線，郵儲(chǔ)銀行第一張信用卡成功發(fā)行。這一系列事件表明郵儲(chǔ)銀行信貸業(yè)務(wù)開始趨向多元化。目前，郵儲(chǔ)銀行正式開辦的信貸業(yè)務(wù)分為兩大類：個(gè)人信貸業(yè)務(wù)和公司信貸業(yè)務(wù)。個(gè)人信貸業(yè)務(wù)包括“好借好還”個(gè)人信貸和“佳信家美”住房貸款。“好借好還”個(gè)人信貸又分為小額貸款、個(gè)人商務(wù)貸款和個(gè)人質(zhì)押貸款，“佳信家美”住房貸款專門針對(duì)個(gè)人二手房貸款。公司信貸業(yè)務(wù)包括銀團(tuán)貸款、項(xiàng)目融資和小企業(yè)貸款。截至2010年末，郵儲(chǔ)銀行各項(xiàng)貸款余額為5443億元，實(shí)現(xiàn)凈利息收入429億元，與2009年同比增加214億元，增幅為100.06%。從整體資產(chǎn)質(zhì)量方面看，小企業(yè)不良貸款率為1.62%，全行不良貸款率為0.33%①。上述數(shù)據(jù)表明，郵儲(chǔ)銀行信貸業(yè)務(wù)的開局良好，這和郵儲(chǔ)銀行原始資產(chǎn)優(yōu)良以及基數(shù)低是有著很大關(guān)系。

隨著新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施、國內(nèi)金融市場的全面開放以及美國次貸危機(jī)的發(fā)生，對(duì)我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力提出越來越高的要求。郵儲(chǔ)銀行成立時(shí)間短，加之過去一直只存不貸，缺乏信貸經(jīng)驗(yàn)，在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制上尚處于摸索階段。可以說，郵儲(chǔ)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展任重而道遠(yuǎn)。

二、當(dāng)前郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題

（一）尚未形成正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念

由于處于信貸業(yè)務(wù)萌芽階段，信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展是目前郵儲(chǔ)銀行所關(guān)注的重點(diǎn)。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念的培育和引導(dǎo)則力度不大，導(dǎo)致其未能得到滲透和普及。總體來說，郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)滯后，缺乏正確的定位，未能樹立風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)銀行管理的核心理念。一些基層員工或信貸人員容易將風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展分開，認(rèn)為二者是對(duì)立的。在這種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)下，很容易產(chǎn)生兩種極端，第一種極端認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)控制是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的絆腳石，要想信貸業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，就必須暫時(shí)把風(fēng)險(xiǎn)控制放在一邊置之不理；還有一種認(rèn)為少發(fā)展業(yè)務(wù)就可以控制風(fēng)險(xiǎn)，通過否定業(yè)務(wù)來達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的，這樣導(dǎo)致很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)沒有得到發(fā)展，反而削減了郵儲(chǔ)銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。除此，郵儲(chǔ)銀行缺乏對(duì)員工信貸風(fēng)險(xiǎn)的危害性以及信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性教育，尚未形成全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，只有在各省（市）分行的企業(yè)文化中才能看到口號(hào)式風(fēng)險(xiǎn)觀的簡單表述，在日常工作過程中也較少輔助以真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)事件警示和推廣先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，這使得信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)在銀行經(jīng)營管理的全流程中貫徹不充分。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制體系尚未完善

郵儲(chǔ)銀行成立后，由于部門、機(jī)構(gòu)職能的變更和業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，一方面對(duì)過去郵政儲(chǔ)匯局制訂的風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行清理，選擇可以沿用的部分，一方面又針對(duì)新業(yè)務(wù)（主要指信貸業(yè)務(wù)）的開展制訂新的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。先后針對(duì)各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的開展制定了具體的管理辦法和操作流程，如《中國郵政儲(chǔ)蓄銀行小額貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國郵政儲(chǔ)蓄銀行個(gè)人二手房貸款操作流程》、《中國郵政儲(chǔ)蓄銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等規(guī)章制度。然而因?yàn)樾刨J業(yè)務(wù)零經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于新制訂的規(guī)章制度的效用還需要在具體執(zhí)行中跟蹤實(shí)施效果以便進(jìn)一步完善。在信貸業(yè)務(wù)品種短時(shí)間內(nèi)以較快速度增加的情況下，一些創(chuàng)新業(yè)務(wù)甚至還存在著制度空白，風(fēng)險(xiǎn)管理制度未覆蓋全部業(yè)務(wù)流程，尚未形成較為完整的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)體系。郵儲(chǔ)銀行雖說在內(nèi)部控制建設(shè)上取得了一定的成效，初步建立起了由信貸部、審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部以及其他業(yè)務(wù)部門組成的內(nèi)部控制框架。但是，郵儲(chǔ)銀行還需繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部控制操作流程科學(xué)化、執(zhí)行制度縱深化以及崗位職責(zé)規(guī)范化等。同時(shí)，郵儲(chǔ)銀行當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控過于依托信貸部門，未能體現(xiàn)部門間相互制衡，審貸只是形式上分離，信貸員參與匯報(bào)和表決，且審貸委員會(huì)成員中信貸營銷部門占據(jù)大部分，從而不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效提示，無法保證風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)處理。

（三）信貸績效考核不夠科學(xué)

郵儲(chǔ)銀行目前信貸業(yè)務(wù)的績效考核，主要針對(duì)效益、發(fā)展和資產(chǎn)質(zhì)量的三類財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核。對(duì)于在信貸過程中是否實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部運(yùn)營目標(biāo)和客戶目標(biāo)，績效考核中并沒有提及。在實(shí)踐中，效益類指標(biāo)未將風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)入當(dāng)期損益，從而造成損益表上反映的是虛增的利潤，由此給業(yè)績考核帶來偏差，同時(shí)也使銀行在選擇客戶、發(fā)放貸款、利潤分析等方面容易出現(xiàn)短期行為；發(fā)展類指標(biāo)由于可以脫離真實(shí)利潤的獲得而實(shí)現(xiàn)，故發(fā)展類指標(biāo)在實(shí)質(zhì)上是沖淡了對(duì)真實(shí)利潤的努力。當(dāng)商業(yè)銀行工作重心轉(zhuǎn)移并聚集在發(fā)展指標(biāo)上時(shí)，往往很容易忽視發(fā)展所帶來的風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)具有滯后性以及一定的彈性，信貸風(fēng)險(xiǎn)檢查不及時(shí)、不到位的情況下，考核對(duì)象會(huì)通過追求短期業(yè)績來掩蓋風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還會(huì)利用發(fā)展指標(biāo)來促使資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)或部分實(shí)現(xiàn)，如通過信貸規(guī)模的擴(kuò)大來稀釋現(xiàn)有的不良資產(chǎn)比重，從而使不良貸款率維持在一個(gè)較低的水平。現(xiàn)行的信貸績效考核辦法無法保證郵儲(chǔ)銀行真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化的經(jīng)營目標(biāo)。

（四）沒有建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是指商業(yè)銀行通過一系列技術(shù)手段，對(duì)借款人實(shí)施系統(tǒng)化持續(xù)監(jiān)測，提前發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類別、程度、范圍以及風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢，并及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)[１]。有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立將改變以往商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后和風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化的狀況。郵儲(chǔ)銀行作為一家年輕的商業(yè)銀行，在信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)上還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。如缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，只建立了可用于事后統(tǒng)計(jì)和事后監(jiān)控的信貸管理信息系統(tǒng)；在宏觀經(jīng)濟(jì)信息、市場信息、行業(yè)動(dòng)向、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)經(jīng)營狀況、企業(yè)信貸資金使用、信貸資產(chǎn)分布、信貸資產(chǎn)存量和增量等方面數(shù)據(jù)涵蓋上不廣，且數(shù)據(jù)匱乏。除此之外，郵儲(chǔ)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、監(jiān)測和控制手段上也有待進(jìn)一步提高。

三、郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問題的成因分析

郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制之所以存在上述問題，既有來自外部的原因，也有來自于郵儲(chǔ)銀行自身的因素。

（一）社會(huì)信用的缺失直接導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國正處于經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)軌時(shí)期，人們的市場意識(shí)尚待提高，社會(huì)信用缺失現(xiàn)象日益凸顯，社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)難以規(guī)范化運(yùn)行，這也是國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)滋生的最根本原因。主要體現(xiàn)在[2]：

1．客戶利用信息不對(duì)稱，通過虛假出資、粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表、虛增盈利、隱瞞負(fù)債和其他不利信息等手段從商業(yè)銀行騙取信貸資金。

2．客戶不信守承諾，隨意更改信貸資金使用用途轉(zhuǎn)投高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，或通過破產(chǎn)、分立、租賃、出售等方式惡意逃廢銀行債務(wù)。

3．社會(huì)中介機(jī)構(gòu)（如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所）通過為客戶出具虛假報(bào)告，協(xié)同騙貸或逃廢銀行債務(wù)。

客戶和中介機(jī)構(gòu)的失信行為，都將極大地影響銀行信貸資產(chǎn)的安全性。尤其是在客戶和中介結(jié)構(gòu)雙重失信的背景下，商業(yè)銀行幾乎不可能辨別客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)告和其他資料的真實(shí)性和可靠性，很容易使銀行產(chǎn)生錯(cuò)誤判斷。

（二）銀行同業(yè)間無序競爭加大了郵儲(chǔ)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1．郵儲(chǔ)銀行在無序競爭和后進(jìn)生的雙重壓力下，短時(shí)間內(nèi)只能通過信貸規(guī)模的不斷擴(kuò)張來迅速搶占更多的市場份額。但受其經(jīng)營管理水平和信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力的制約，如對(duì)借款人了解不充分、貸后管理沒有跟上，使得其信貸資產(chǎn)的安全不能得到保證。

2．商業(yè)銀行間的無序競爭在一定程度上縱容了某些借款企業(yè)的過度擴(kuò)張傾向，使得信貸資產(chǎn)損失的可能性加大。目前，我國各商業(yè)銀行信貸投向偏好趨于相同，喜歡追逐大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶，郵儲(chǔ)銀行也不例外。而銀行間的不良競爭更是加劇了向大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶爭相放貸現(xiàn)象的產(chǎn)生。如若大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶擴(kuò)張出現(xiàn)不利，就有可能轉(zhuǎn)變成風(fēng)險(xiǎn)大戶。

3．商業(yè)銀行間的無序競爭也催生了借款企業(yè)與商業(yè)銀行之間的博弈。一些商業(yè)銀行往往會(huì)通過降低貸款利率來吸引客戶，從而導(dǎo)致利率不能全面覆蓋信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4.郵儲(chǔ)銀行金融創(chuàng)新不足，銀行資產(chǎn)信貸集中化。郵儲(chǔ)銀行目前已經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍包括個(gè)人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)和外匯業(yè)務(wù)等品種，改變了過去長期以來只經(jīng)營個(gè)人存款業(yè)務(wù)和匯兌、代收付、代發(fā)工資、代理保險(xiǎn)以及代銷國債等一些基本中間業(yè)務(wù)的不利局面。但總體而言，郵儲(chǔ)銀行金融創(chuàng)新仍顯不足，主要表現(xiàn)為郵儲(chǔ)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。以理財(cái)業(yè)務(wù)為例，郵儲(chǔ)銀行理財(cái)產(chǎn)品的提供能力與國內(nèi)四大商業(yè)銀行相比有較大差距，尤其是針對(duì)高端客戶的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品郵儲(chǔ)銀行至今還是空白；再以外匯業(yè)務(wù)為例，郵儲(chǔ)銀行在外匯即期、遠(yuǎn)期交易、外匯衍生產(chǎn)品交易上正處于起步階段；除此，在國際結(jié)算上，郵儲(chǔ)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)才上馬不久，而對(duì)于以票據(jù)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的托收、信用證和國際保理等結(jié)算方式，在實(shí)踐中很少涉足。

上述分析可以看出，目前中間業(yè)務(wù)占郵儲(chǔ)銀行收益的比重很小，郵儲(chǔ)銀行利潤增長主要依靠信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，但這也導(dǎo)致郵儲(chǔ)銀行信貸資產(chǎn)占比過重的現(xiàn)象產(chǎn)生，進(jìn)一步促使信貸風(fēng)險(xiǎn)聚集。

（四）郵儲(chǔ)銀行分設(shè)機(jī)構(gòu)模式存在弊端，且內(nèi)部控制薄弱

由于基層郵政體制改革不徹底，在銀行業(yè)務(wù)上實(shí)行郵儲(chǔ)銀行與郵政混合經(jīng)營、混合管理的特定模式，導(dǎo)致郵儲(chǔ)銀行目前的分支機(jī)構(gòu)分為三種形式：郵儲(chǔ)銀行自營機(jī)構(gòu)（一類網(wǎng)點(diǎn)）、與郵政的共營機(jī)構(gòu)（二類網(wǎng)點(diǎn)）和郵政代理網(wǎng)點(diǎn)。對(duì)于自營機(jī)構(gòu)，郵儲(chǔ)銀行控制力較強(qiáng)；對(duì)于與郵政共同組建的共營網(wǎng)點(diǎn)，郵儲(chǔ)銀行只負(fù)責(zé)指導(dǎo)業(yè)務(wù)和選派支行行長，而郵政則負(fù)責(zé)管理具體工作人員，由此容易造成職責(zé)不清，隨著業(yè)務(wù)向前發(fā)展，矛盾將會(huì)逐漸升級(jí)，存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患也會(huì)不斷增大；而對(duì)于郵政代理網(wǎng)點(diǎn)，郵儲(chǔ)銀行無權(quán)干預(yù)運(yùn)營，在這種情況下，很容易產(chǎn)生信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部控制薄弱，總體來說，主要在于：第一，內(nèi)部控制目標(biāo)不清晰，為被動(dòng)的合規(guī)為導(dǎo)向的內(nèi)控制度；第二，由于控制方式尚未標(biāo)準(zhǔn)化、對(duì)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)缺乏全面分析以及制度文件過時(shí)或不完整，導(dǎo)致沒有形成正式的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序；第三，內(nèi)部審計(jì)不完全獨(dú)立，審計(jì)工作任務(wù)零散，質(zhì)量不高；第四，內(nèi)部控制覆蓋不全面，只覆蓋了大的業(yè)務(wù)層面和一些業(yè)務(wù)產(chǎn)品，沒有完全延伸至經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)層面以及業(yè)務(wù)流程上。

四、完善郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制體系對(duì)策

（一）建立健全郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制

1.構(gòu)建集中、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。郵儲(chǔ)銀行可結(jié)合實(shí)際情況，借鑒國外商業(yè)銀行（如美國和新加坡）的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建一個(gè)集中、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，以此提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效率，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)威性。具體可采取以下措施：首先，在董事會(huì)下通過設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，總攬郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制。由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)籌制定和審議風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章、制度、政策、控制目標(biāo)以及工作規(guī)劃，并指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督工作計(jì)劃落實(shí)與工作任務(wù)執(zhí)行情況；其次，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制中心，作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的具體職能部門，主要負(fù)責(zé)對(duì)各類信貸業(yè)務(wù)的授權(quán)管理、客戶的統(tǒng)一授信管理以及信貸風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)管理工作。在縱向上連接風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并對(duì)其報(bào)告，在橫向上連接業(yè)務(wù)部門和稽核部門，協(xié)同管理信貸風(fēng)險(xiǎn)；最后，在全行各層級(jí)機(jī)構(gòu)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)派駐制，通過設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)官員來實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)過程控制，前移風(fēng)險(xiǎn)管理窗口。可在總行設(shè)置首席風(fēng)險(xiǎn)官、一級(jí)分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、二級(jí)分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)主管以及縣支行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，保證各層級(jí)有專人實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，搭建與全面風(fēng)險(xiǎn)管理匹配的組織機(jī)構(gòu)。

2.優(yōu)化授信業(yè)務(wù)流程，分步推進(jìn)授信業(yè)務(wù)平行作業(yè)。由于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)，與經(jīng)營活動(dòng)難以割舍，所以為真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，郵儲(chǔ)銀行可將目前以職能部門為中心轉(zhuǎn)向以流程為中心，實(shí)現(xiàn)由部門銀行向流程銀行的轉(zhuǎn)變。具體操作上是指：郵儲(chǔ)銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)營和信貸風(fēng)險(xiǎn)控制過程中應(yīng)始終體現(xiàn)以客戶為中心的服務(wù)理念，根據(jù)市場競爭環(huán)境、客戶需求以及內(nèi)部管理基礎(chǔ)，可通過借鑒6σ管理法，在綜合考慮各類細(xì)分信貸市場的客戶反應(yīng)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)管理要求的基礎(chǔ)上，妥善定義、度量、分析、改進(jìn)以及控制各類授信業(yè)務(wù)流程優(yōu)化進(jìn)程，使流程中的任一環(huán)節(jié)都處于有效控制下。同時(shí)郵儲(chǔ)銀行還應(yīng)對(duì)每種授信業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況進(jìn)行定期審查，確保各環(huán)節(jié)順暢、透明、無違背流程情況發(fā)生，把業(yè)務(wù)流程管理上的差距和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有效消除。

除此，郵儲(chǔ)銀行還應(yīng)分步推進(jìn)授信業(yè)務(wù)平行作業(yè)。在授信業(yè)務(wù)流程中嵌入風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的政策標(biāo)準(zhǔn)，客戶經(jīng)理（或信貸員）、貸款審批人、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理相互協(xié)作，主動(dòng)配合[3]。由風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在貸前環(huán)節(jié)參與調(diào)查評(píng)價(jià)，并在客戶經(jīng)理的協(xié)助下相對(duì)獨(dú)立地撰寫完成客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告或項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，專職貸款審批人則負(fù)責(zé)在其權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)客戶信用等級(jí)進(jìn)行認(rèn)定和貸款審批；在貸中環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)授信審批條件（即貸款條件）落實(shí)情況的審核，并簽具審核意見書；在平行作業(yè)貸后環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理將對(duì)在貸前調(diào)查評(píng)價(jià)中所揭示的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和用款持續(xù)條件進(jìn)行持續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控。在初始階段，授信業(yè)務(wù)平行作業(yè)模式可針對(duì)公司信貸客戶，待條件成熟后，可全面覆蓋所有客戶，逐步實(shí)現(xiàn)郵儲(chǔ)銀行授信業(yè)務(wù)的專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化和集約化經(jīng)營。通過授信業(yè)務(wù)平行作業(yè)模式，可以彌補(bǔ)客戶經(jīng)理忙于營銷或迫于信貸業(yè)務(wù)壓力而對(duì)客戶評(píng)價(jià)的不足，從而實(shí)現(xiàn)從單個(gè)客戶經(jīng)理向團(tuán)隊(duì)參與信貸管理的轉(zhuǎn)變，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展與信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在業(yè)務(wù)過程中的有機(jī)統(tǒng)一。

3.塑造統(tǒng)一的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。郵儲(chǔ)銀行還應(yīng)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)列為其發(fā)展戰(zhàn)略的要點(diǎn)。可通過在企業(yè)文化建設(shè)的全過程中融入風(fēng)險(xiǎn)管理文化，多手段、多形式、多渠道、全方位加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)宣傳和教育，塑造全行統(tǒng)一的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化，改變當(dāng)前普遍存在的重貸輕管理，先放貸后管理的懈怠風(fēng)險(xiǎn)管理思想，把風(fēng)險(xiǎn)管理理念和意識(shí)滲透到每個(gè)部門、每個(gè)員工、每個(gè)工作崗位和工作環(huán)節(jié)，并最終將風(fēng)險(xiǎn)管理或風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)化為員工的工作習(xí)慣和職業(yè)態(tài)度，在郵儲(chǔ)銀行真正形成全員關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理的良好氛圍。

（二）建立健全郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)部約束機(jī)制

1.盡快理順經(jīng)營管理體制。郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的前提條件是必須有一個(gè)健全有效的經(jīng)營管理體制。由于基層郵政體制改革不徹底，造成目前郵儲(chǔ)銀行三類營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)平行運(yùn)營的怪狀。建議盡快理順郵政代理金融業(yè)務(wù)與郵儲(chǔ)銀行之間的管理體制，實(shí)現(xiàn)郵政業(yè)務(wù)與銀行業(yè)務(wù)的完全分離，把郵政經(jīng)營的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)完整劃轉(zhuǎn)給郵儲(chǔ)銀行，將三類營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)平行運(yùn)營模式調(diào)整為一種運(yùn)營模式，即所有網(wǎng)點(diǎn)都由郵儲(chǔ)銀行自營。只有這樣，郵儲(chǔ)銀行才能充分依托豐富的客戶資源和龐大的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，建立風(fēng)險(xiǎn)可控、自主經(jīng)營的管理體制。因此在具體操作層面上要盡快將設(shè)備維修、更新以及網(wǎng)點(diǎn)改造等職能讓渡給郵儲(chǔ)銀行，尤其是郵儲(chǔ)銀行在網(wǎng)點(diǎn)改造上要有自主決定權(quán)，這樣有利于帶動(dòng)郵儲(chǔ)銀行標(biāo)準(zhǔn)化網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)，塑造銀行形象。除此之外，在網(wǎng)點(diǎn)未完全劃轉(zhuǎn)前，還要切實(shí)賦予郵儲(chǔ)銀行負(fù)責(zé)二類網(wǎng)點(diǎn)的管理以及代理網(wǎng)點(diǎn)金融業(yè)務(wù)管理的職能，從而能夠更好地開拓信貸業(yè)務(wù)和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.逐步完善內(nèi)部信用評(píng)級(jí)。評(píng)級(jí)指標(biāo)設(shè)置與評(píng)級(jí)模型缺失是郵儲(chǔ)銀行目前在實(shí)施內(nèi)部信用評(píng)級(jí)上面臨的兩大問題。郵儲(chǔ)銀行可結(jié)合自身情況，考慮從財(cái)務(wù)報(bào)表分析、經(jīng)營環(huán)境分析、管理水平分析以及借款人的企業(yè)規(guī)模、借款擔(dān)保、抵押物、以及特殊事件等等其他方面分析來構(gòu)建郵儲(chǔ)銀行信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。在學(xué)習(xí)借鑒國外評(píng)級(jí)模型的理論依據(jù)、模型構(gòu)成和設(shè)計(jì)方法的基礎(chǔ)上，緊密結(jié)合本行信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和管理現(xiàn)狀，設(shè)計(jì)自己的參數(shù)體系和模型框架。在模型具體設(shè)計(jì)和建立過程中，要把諸如國內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐現(xiàn)象信息數(shù)據(jù)積累量不足、金融產(chǎn)品發(fā)展滯后、利率市場化進(jìn)程、道德風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重以及區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差別突出等國內(nèi)特有的因素進(jìn)行充分考慮，建立適合郵儲(chǔ)銀行且有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型。

3.構(gòu)建科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。為改變郵儲(chǔ)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制上判斷表面化和反應(yīng)滯后的現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)以事前控制為主，并與事中和事后控制相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，提高郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制水平，構(gòu)建科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系迫在眉睫。具體來說，信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系可由預(yù)警信息系統(tǒng)、預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)、判斷準(zhǔn)則系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)六部分組成。各部分之間的關(guān)系可以表述為：靈敏的預(yù)警信息系統(tǒng)是構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的第一步；預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)的建立是為了使預(yù)警信息系統(tǒng)中的信息條理化、系統(tǒng)化以及實(shí)用化；判斷準(zhǔn)則系統(tǒng)根據(jù)預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)得出的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，決定是否發(fā)出預(yù)警信號(hào)以及發(fā)出何種程度的預(yù)警信號(hào)；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測系統(tǒng)根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和歷史信息，在此基礎(chǔ)上利用時(shí)間序列和回歸分析等方法預(yù)測客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)系統(tǒng)可根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型和風(fēng)險(xiǎn)程度探求具體的解決方案；最后通過反饋系統(tǒng)把對(duì)策執(zhí)行效果即時(shí)反饋至預(yù)警信息系統(tǒng)，以此檢驗(yàn)信息系統(tǒng)、指標(biāo)系統(tǒng)和判斷準(zhǔn)則系統(tǒng)設(shè)置是否科學(xué)、合理，并在此基礎(chǔ)上及時(shí)對(duì)上述三個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整和更新，同時(shí)進(jìn)一步促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)系統(tǒng)的豐富和完善。

（三）加強(qiáng)內(nèi)、外部監(jiān)督

1.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，是郵儲(chǔ)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、全面提升自我糾錯(cuò)能力的重要保障。郵儲(chǔ)銀行應(yīng)加快建立獨(dú)立于各分支機(jī)構(gòu)，只對(duì)一級(jí)法人負(fù)責(zé)的自上而下垂直的內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)。可從總行到分行逐級(jí)設(shè)置審計(jì)部門，各分支機(jī)構(gòu)的審計(jì)部門由總行審計(jì)部門實(shí)行派駐制，其財(cái)務(wù)預(yù)算、人員薪酬和負(fù)責(zé)人任免等方面，由總行實(shí)行統(tǒng)一的垂直化管理，形成一個(gè)完整的內(nèi)部監(jiān)督組織體系；其次，郵儲(chǔ)銀行應(yīng)積極改進(jìn)審計(jì)手段，全面推進(jìn)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的應(yīng)用，并加緊開發(fā)非現(xiàn)場技術(shù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)與信貸業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)庫的對(duì)接，從而能夠?qū)θ粘Ｐ刨J業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和數(shù)據(jù)采集，切實(shí)提高審計(jì)效率；同時(shí)，郵儲(chǔ)銀行要高度重視對(duì)審計(jì)結(jié)果的利用，應(yīng)及時(shí)通過糾正或處罰等措施，落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)和其他問題，并建立后續(xù)評(píng)估機(jī)制。除此，郵儲(chǔ)銀行要深入推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作轉(zhuǎn)型，一改過去長期實(shí)行以查錯(cuò)糾弊為重心的內(nèi)部審計(jì)工作模式，建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型的內(nèi)部審計(jì)制度。查找存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和失控環(huán)節(jié)，并針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)程度以及風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定審計(jì)重點(diǎn)和相對(duì)合適的審計(jì)頻率，加大對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的審計(jì)力度，合理配置審計(jì)資源，從而提高審計(jì)的效率，并促進(jìn)郵儲(chǔ)銀行各級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

2.加大外部監(jiān)管力度。通過強(qiáng)化外部監(jiān)管，可以幫助郵儲(chǔ)銀行防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，以確保郵儲(chǔ)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。具體應(yīng)從以下方面著手：一是完善外部監(jiān)管體系。監(jiān)督部門通過現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式，定期或不定期對(duì)郵儲(chǔ)銀行的工作進(jìn)行檢查，并定期對(duì)郵儲(chǔ)銀行進(jìn)行合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性評(píng)級(jí)，督促郵儲(chǔ)銀行加強(qiáng)內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)。采取交叉監(jiān)管和高級(jí)監(jiān)人員跨地區(qū)交流等手段，避免監(jiān)管流于形式，切實(shí)保證監(jiān)管質(zhì)量。二是充分發(fā)揮金融中介機(jī)構(gòu)的作用。準(zhǔn)確、完整的信息數(shù)據(jù)是商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵要素之一。郵儲(chǔ)銀行還可以借助金融中介機(jī)構(gòu)來彌補(bǔ)與借款人之間存在的信息不對(duì)稱。我國應(yīng)向西方發(fā)達(dá)國家學(xué)習(xí)，盡快建立起像穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾和惠譽(yù)國際這樣權(quán)威性的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。同時(shí)為防止金融中介機(jī)構(gòu)失信行為的產(chǎn)生，應(yīng)進(jìn)一步完善如會(huì)計(jì)、審計(jì)、律師、資產(chǎn)評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入及評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)達(dá)不到設(shè)置要求的一律不予批準(zhǔn)成立，對(duì)不重視服務(wù)質(zhì)量的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)取消其經(jīng)營資格并給予嚴(yán)懲。通過規(guī)范金融中介機(jī)構(gòu)行為，以此提高信息質(zhì)量，避免道德風(fēng)險(xiǎn)。

總之，信貸風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)階段郵儲(chǔ)銀行面臨的最突出、最主要的風(fēng)險(xiǎn)，能否有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系到郵儲(chǔ)銀行可持續(xù)發(fā)展。郵儲(chǔ)銀行應(yīng)積極審視自我，找出在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制上的不足，吸取國內(nèi)外同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系。在獲得全面發(fā)展的同時(shí)能夠兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制，才能使郵儲(chǔ)銀行在激烈的市場競爭中獲得一席之地。

（責(zé)任編輯：張恩娟）

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