新司法解釋下的破產(chǎn)申請(qǐng)注意事項(xiàng)

《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》自2007年6月1日施行以來(lái)，各地法院受理破產(chǎn)案件數(shù)量不但沒(méi)有增加，反而下降?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》的空轉(zhuǎn)導(dǎo)致許多企業(yè)未能依法定程序退出市場(chǎng)。2011年8月29日，《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問(wèn)題的規(guī)定（一）》(簡(jiǎn)稱(chēng)“破產(chǎn)法司法解釋一”)由最高人民法院審判委員會(huì)第1527次會(huì)議通過(guò)，自2011年9月26日起施行。該解釋共九條，針對(duì)實(shí)踐中破產(chǎn)案件受理程序中的潛在問(wèn)題對(duì)規(guī)則進(jìn)行了細(xì)化。司法解釋對(duì)企業(yè)破產(chǎn)原因做了具體規(guī)定，只要資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，或明顯缺乏清償能力，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定具備破產(chǎn)原因。

破產(chǎn)原因的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：不能清償?shù)狡趥鶆?wù)

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條第一款的規(guī)定，判斷債務(wù)人是否存在破產(chǎn)原因有兩個(gè)并列的標(biāo)準(zhǔn)：一是債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，二是債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且明顯缺乏清償能力。司法解釋通過(guò)幾個(gè)條文分別對(duì)破產(chǎn)原因中“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”、“資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”和“明顯缺乏清償能力”幾個(gè)關(guān)鍵概念作出了解釋。

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)是企業(yè)破產(chǎn)的前提條件?！八痉ń忉屢弧泵鞔_規(guī)定，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)是指?jìng)鶆?wù)人以明示或默示的形式表示其不能支付到期債務(wù)，其強(qiáng)調(diào)的是債務(wù)人不能清償債務(wù)的外部客觀(guān)行為，而不是債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)客觀(guān)狀況。將不能清償?shù)狡趥鶆?wù)作為破產(chǎn)原因中的主要依據(jù)，尤其是作為債權(quán)人申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)清算時(shí)破產(chǎn)原因的推定依據(jù)，易于為債權(quán)人發(fā)現(xiàn)和舉證證明，能夠使債權(quán)人盡早啟動(dòng)破產(chǎn)程序，從而保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益。

認(rèn)定不能清償?shù)狡趥鶆?wù)應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備三個(gè)方面的要件：第一，債權(quán)債務(wù)關(guān)系依法成立。如債務(wù)人不否認(rèn)或者無(wú)正當(dāng)理由否認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，或者債務(wù)已經(jīng)生效法律文書(shū)確定。這樣規(guī)定的主要目的是為了防止債務(wù)人拖延破產(chǎn)程序啟動(dòng)。第二，債務(wù)人不能清償?shù)氖且训絻斶€期限的債務(wù)。破產(chǎn)程序本質(zhì)上屬于概括執(zhí)行程序，債務(wù)尚未到期的，債務(wù)人不負(fù)有立即履行的義務(wù)，故不應(yīng)受執(zhí)行程序的約束。第三，債務(wù)人未清償債務(wù)的狀態(tài)客觀(guān)存在。不論債務(wù)人的客觀(guān)經(jīng)濟(jì)狀況如何，只要其沒(méi)有完全清償?shù)狡趥鶆?wù)的，均構(gòu)成不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。

此外，若債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債表，或者審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等顯示其全部資產(chǎn)不足以?xún)敻度控?fù)債的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定債務(wù)人資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，但有相反證據(jù)足以證明債務(wù)人資產(chǎn)能夠償付全部負(fù)債的除外。

資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)是指?jìng)鶆?wù)人的實(shí)有資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，即通常所說(shuō)的“資不抵債”或“債務(wù)超過(guò)”。需要強(qiáng)調(diào)的是，資不抵債的著眼點(diǎn)是資債比例關(guān)系，考察債務(wù)人的償還能力僅以實(shí)有財(cái)產(chǎn)為限，不考慮信用、能力等可能影響債務(wù)人清償能力的因素，計(jì)算債務(wù)數(shù)額時(shí)，不考慮是否到期，均納入債務(wù)總額之內(nèi)。通常用來(lái)判斷債務(wù)人是否資不抵債的標(biāo)準(zhǔn)為資產(chǎn)負(fù)債表，其反映了企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)，以此判斷債務(wù)人的資產(chǎn)狀況具有明確性和客觀(guān)性。但是考慮到資產(chǎn)負(fù)債表反映的企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值具有期限性和不確定性，在其由企業(yè)自行制定的情況下甚至可能存在嚴(yán)重的虛假情況，因此，“司法解釋一”規(guī)定審計(jì)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等也可作為判斷債務(wù)人資產(chǎn)總額是否資不抵債的依據(jù)。資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)是對(duì)債務(wù)人客觀(guān)償債能力的判斷，因此應(yīng)當(dāng)以債務(wù)人的真實(shí)財(cái)產(chǎn)數(shù)額為基礎(chǔ)，如果當(dāng)事人認(rèn)為債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債表，或者審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等記載的資產(chǎn)狀況與實(shí)際狀況不符，應(yīng)當(dāng)允許當(dāng)事人提交相應(yīng)證據(jù)予以證明，推翻資產(chǎn)負(fù)債表、審計(jì)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的結(jié)論。

五種情形無(wú)清償能力

債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)通常都已資不抵債，但有的情況下，在債務(wù)人賬面資產(chǎn)尚未超過(guò)負(fù)債時(shí)，也可能因資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，發(fā)生對(duì)到期債務(wù)缺乏現(xiàn)實(shí)支付能力，如現(xiàn)金嚴(yán)重不足、資產(chǎn)長(zhǎng)期無(wú)法變現(xiàn)等而無(wú)法支付的情況。由于企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定過(guò)于抽象，導(dǎo)致實(shí)踐中的認(rèn)定困難，影響了該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的適用效果，“司法解釋一”列舉了明顯缺乏清償能力的幾種主要情形，包括：

1、債務(wù)人因資金嚴(yán)重不足或財(cái)產(chǎn)不能變現(xiàn)等原因無(wú)法清償債務(wù)；

2、法定代表人下落不明且無(wú)其他人員負(fù)責(zé)管理財(cái)產(chǎn)無(wú)法清償債務(wù)；

3、經(jīng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行無(wú)法清償債務(wù)；

4、長(zhǎng)期虧損且經(jīng)營(yíng)扭虧困難無(wú)法清償債務(wù)；

5、導(dǎo)致債務(wù)人喪失清償能力的其他情形。

在很多破產(chǎn)案件中，債務(wù)人往往以有連帶責(zé)任人或一般保證人提出異議，主張債權(quán)人的破產(chǎn)申請(qǐng)不成立，“司法解釋一”對(duì)此類(lèi)破產(chǎn)案件是否可以受理進(jìn)行了明確。由于民事主體具有獨(dú)立的資格和地位，對(duì)每一個(gè)單獨(dú)民事主體的清償能力須分別審查，不同民事主體之間不存在清償能力或破產(chǎn)原因認(rèn)定上的連帶關(guān)系，其他主體對(duì)債務(wù)人所負(fù)債務(wù)負(fù)有的連帶責(zé)任是對(duì)債權(quán)人的責(zé)任，而不能視為債務(wù)人本人清償能力的延伸或再生。因此，相關(guān)當(dāng)事人以對(duì)債務(wù)人的債務(wù)負(fù)有連帶責(zé)任的人未喪失清償能力為由，主張債務(wù)人不具備破產(chǎn)原因的，人民法院應(yīng)不予支持。

債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)：

無(wú)需舉證債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況

根據(jù)2007年《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，資不抵債是債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)的原因。對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)，如果根本無(wú)法舉證債務(wù)人的相關(guān)財(cái)產(chǎn)情況，也就無(wú)法提供證據(jù)證明對(duì)方資不抵債。

“司法解釋一”第六條規(guī)定，“債權(quán)人申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)提交債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的有關(guān)證據(jù)。債務(wù)人對(duì)債權(quán)人的申請(qǐng)未在法定期限內(nèi)向法院提出異議，或者異議不成立的，法院應(yīng)當(dāng)依法裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)。”

這意味著只要債權(quán)人提出申請(qǐng)時(shí)證明債務(wù)人不能清償其到期債務(wù)，至于債務(wù)人是否出現(xiàn)“資不抵債”或“明顯缺乏清償能力”的破產(chǎn)原因，均無(wú)需債權(quán)人申請(qǐng)時(shí)舉證。同時(shí)，考慮到債權(quán)人實(shí)際操作中沒(méi)有能力提交債務(wù)人的有關(guān)財(cái)務(wù)憑證等此類(lèi)證據(jù)材料，且企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定“法院裁定受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)后，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)向法院提交相關(guān)財(cái)務(wù)憑證等材料”。因此，第六條第二款還規(guī)定，受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，法院應(yīng)當(dāng)責(zé)令債務(wù)人依法提交其財(cái)產(chǎn)狀況說(shuō)明、債務(wù)清冊(cè)、債權(quán)清冊(cè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等有關(guān)材料，債務(wù)人拒不提交的，法院可以對(duì)債務(wù)人的直接責(zé)任人員采取罰款等強(qiáng)制措施。

訴訟費(fèi)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)撥付

關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)案件訴訟費(fèi)用的交納問(wèn)題，《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十一條、第四十三條和第一百一十三條，以及《訴訟費(fèi)用交納辦法》第十條、第十四條、第二十條和第四十二條等明確規(guī)定，破產(chǎn)案件訴訟費(fèi)用作為破產(chǎn)費(fèi)用，應(yīng)在案件受理后根據(jù)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)情況確定數(shù)額，并從債務(wù)人財(cái)產(chǎn)中隨時(shí)撥付，申請(qǐng)人不負(fù)有預(yù)交破產(chǎn)案件訴訟費(fèi)用的義務(wù)。但在目前司法實(shí)踐中，有的法院要求申請(qǐng)人預(yù)交破產(chǎn)案件訴訟費(fèi)用，并在申請(qǐng)人未預(yù)先交納案件訴訟費(fèi)用時(shí)，以此為由裁定不予受理破產(chǎn)申請(qǐng)或者駁回破產(chǎn)申請(qǐng)，這種做法明顯不符合法律規(guī)定。因此，“司法解釋一”進(jìn)一步重申，申請(qǐng)人依法向人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)的訴訟費(fèi)用，從債務(wù)人財(cái)產(chǎn)中撥付，相關(guān)當(dāng)事人以申請(qǐng)人未預(yù)先交納訴訟費(fèi)用為由，對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)?zhí)岢霎愖h的，人民法院應(yīng)不予支持。

法院受理：

申請(qǐng)遇阻可向上級(jí)法院提出

鑒于被申請(qǐng)破產(chǎn)企業(yè)往往受地方保護(hù)的情況，“司法解釋一”有針對(duì)性地出臺(tái)了法院對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)受理問(wèn)題上應(yīng)注意的問(wèn)題。

首先，人民法院收到破產(chǎn)申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)向申請(qǐng)人出具收到申請(qǐng)及所附證據(jù)的書(shū)面憑證。

人民法院收到破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向申請(qǐng)人出具收到申請(qǐng)及所附證據(jù)的書(shū)面憑證。人民法院收到破產(chǎn)申請(qǐng)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)申請(qǐng)人的主體資格、債務(wù)人的主體資格和破產(chǎn)原因以及有關(guān)材料和證據(jù)等進(jìn)行審查，并依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第十條的規(guī)定作出是否受理的裁定。

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，人民法院對(duì)于破產(chǎn)申請(qǐng)應(yīng)從實(shí)質(zhì)要件和形式要件兩個(gè)方面進(jìn)行審查。實(shí)質(zhì)要件的審查是對(duì)申請(qǐng)是否符合破產(chǎn)程序開(kāi)始條件的判斷，主要包括申請(qǐng)人主體資格、債務(wù)人主體資格以及債務(wù)人是否具有破產(chǎn)原因三項(xiàng)內(nèi)容。形式要件的審查是對(duì)申請(qǐng)人依法所應(yīng)提交的書(shū)面材料進(jìn)行的審查。

在過(guò)去的司法實(shí)踐中，有的法院收到申請(qǐng)，不給申請(qǐng)人出具書(shū)面憑證，從而導(dǎo)致申請(qǐng)人沒(méi)有辦法確定收到材料的時(shí)間，也就無(wú)法確定在法律期間內(nèi)法院是否做出了裁定，甚至沒(méi)有辦法去向上級(jí)反映、上訴、申訴。因此，“司法解釋一”規(guī)定，只要申請(qǐng)人提交了申請(qǐng)，法院沒(méi)有接受或者出具收據(jù)，當(dāng)事人有視聽(tīng)材料可以證明的話(huà)，在法定期間內(nèi)法院不受理裁定時(shí)，當(dāng)事人可以拿著證據(jù)直接向上級(jí)法院申請(qǐng)。

第二，對(duì)當(dāng)事人及申請(qǐng)人提交補(bǔ)充申請(qǐng)材料時(shí)，人民法院自收到破產(chǎn)申請(qǐng)之日起5日內(nèi)告訴申請(qǐng)人，即5日內(nèi)必須把所有應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充的材料都告知當(dāng)事人。在過(guò)去的司法實(shí)踐中，人民法院在申請(qǐng)人補(bǔ)充材料環(huán)節(jié)常常會(huì)不及時(shí)告知，或者明明可以一次性告知的補(bǔ)充材料，分多次告知。因此，“司法解釋一”規(guī)定：5日內(nèi)必須把所有應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充的材料都告知，分次告知超過(guò)5日，屬于審判人員未盡到職責(zé)，要追究責(zé)任?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的法定審查期限自人民法院收到申請(qǐng)之日起算。當(dāng)事人補(bǔ)充、補(bǔ)正相關(guān)材料的期間不計(jì)入《企業(yè)破產(chǎn)法》第十條規(guī)定的期限。

第三，當(dāng)事人申請(qǐng)受阻時(shí)，申請(qǐng)人可以向上一級(jí)人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)，上級(jí)法院在受理環(huán)節(jié)對(duì)下級(jí)法院進(jìn)行監(jiān)督。為避免審級(jí)的提高，“司法解釋一”考慮原則上如果上級(jí)法院認(rèn)為案件不應(yīng)當(dāng)受理，會(huì)指定下級(jí)法院裁定，如果裁定應(yīng)當(dāng)受理而下級(jí)法院不做裁定，由上級(jí)法院直接裁定。

（整理：何佳艷）