一人公司存在的弊端、法律規(guī)制及完善建議

摘要：鑒于一人公司的特殊性，在承認(rèn)一人公司的合法地位的同時(shí)，也必須對(duì)其有良好的法律規(guī)制。本文先對(duì)一人公司概況進(jìn)行介紹，分析一人公司存在的弊端，概括我國(guó)對(duì)一人法律規(guī)制及提些膚淺的完善建議，旨在對(duì)我國(guó)一人公司制度的完善提供一孔之見(jiàn)，以引它山攻玉之石。

關(guān)鍵詞: 一人公司 法律規(guī)制 有限責(zé)任 法人人格否認(rèn)

隨著改革開(kāi)放的進(jìn)一步深入，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，市場(chǎng)主體也呈現(xiàn)多元化的發(fā)展趨勢(shì)。一人公司正是在這一趨勢(shì)下出現(xiàn)的。我國(guó)2005年10月27日重新修訂，并于2006年1月1日起實(shí)施的《中華人民共和國(guó)公司法》確立了一人公司的合法性，這是我國(guó)公司法理論的重大突破，對(duì)于繁榮我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)是非常必要的。

一、一人公司概況

（一）一人公司的概念

一人公司是指僅有一個(gè)股東持有公司全部出資的有限責(zé)任公司，或僅有一個(gè)股東持有公司全部股份的股份有限公司。一人公司是公司的一種特殊形態(tài)，相對(duì)于其他公司形態(tài)而言有以下特征：一是一人公司僅有一個(gè)股東；二是一人公司的全部出資或全部股份由公司惟一的股東所有，即一人公司的惟一股東必須持有全部出資或全部股份^[1]。

（二）一人公司的產(chǎn)生和發(fā)展

從公司的發(fā)展歷史上看，在公司產(chǎn)生之初，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)法人制度的集資功能之強(qiáng)烈要求，以及法技術(shù)條件的限制，股份公司作為典型的法人組織在公司法人制度中居于主角地位，股份公司一度被設(shè)計(jì)為資本主義社會(huì)的主要企業(yè)形態(tài)，并被賦予股東有限責(zé)任的優(yōu)惠^[2]。但是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展及專業(yè)化分工的細(xì)化，大型的企業(yè)規(guī)模未必具有強(qiáng)的適應(yīng)性。相反，小型化的企業(yè)在管理的有效性和經(jīng)營(yíng)的靈活性上都頗具優(yōu)勢(shì)。現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，中小企業(yè)越來(lái)越多。如法律繼續(xù)將大量的中小企業(yè)排除在有限責(zé)任的優(yōu)惠之外，顯然不公平。為使眾多中小企業(yè)享受公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任之優(yōu)惠，德國(guó)首創(chuàng)了有限責(zé)任公司法，為小規(guī)模閉鎖公司確立了合法的地位^[3]。

（三）國(guó)外對(duì)一人公司是否允許設(shè)立的規(guī)定

綜觀國(guó)外公司立法，對(duì)一人公司的態(tài)度，大致可以分為四種：一是允許設(shè)立一人有限責(zé)任公司和一人股份有限責(zé)任公司，如列支敦士、加拿大、荷蘭、德國(guó)等；二是允許設(shè)立一人有限公司，如法國(guó)、丹麥、比利時(shí)等；三是禁止設(shè)立“一人公司”，但公司設(shè)立后只剩下一個(gè)股東時(shí)，并不要求公司解散，該股東也不因此而負(fù)無(wú)限責(zé)任，如奧地利、瑞士等；四是不允許設(shè)立“一人公司”，若公司的股票全部歸于一人之手時(shí)，公司必須立即解散或要求股東承擔(dān)連帶責(zé)任，如英國(guó)、希臘、意大利、西班牙等^[4]。

二、一人公司存在的弊端

一人公司最大的意義就是其有限責(zé)任的設(shè)定，但當(dāng)其有限責(zé)任制度的積極作用發(fā)揮到頂點(diǎn)時(shí)，其弊端也會(huì)充分暴露出來(lái)。在一人公司的情況下，公司只有一個(gè)股東，股東通常直接經(jīng)營(yíng)公司業(yè)務(wù)，實(shí)際上完全控制了公司，不存在普通的有限公司和股份有限公司里內(nèi)部存在的互相制衡，惟一股東往往同時(shí)擔(dān)任董事甚至兼任經(jīng)理，這為一人股東不受限制地進(jìn)行種種不利于債權(quán)人與社會(huì)公眾的活動(dòng)提供了可能，而有限責(zé)任原則又促使這種可能性大大增強(qiáng)，具體表現(xiàn)如下：（1）對(duì)債權(quán)人不公正。一人股東經(jīng)營(yíng)管理公司固然具有靈活性，但個(gè)人對(duì)問(wèn)題的看法、對(duì)市場(chǎng)分析往往帶有局限性和片面性，而一旦公司因經(jīng)營(yíng)管理不善等原因造成虧損，由于一人股東反正以所有出資承擔(dān)有限責(zé)任，因此損失最大的是公司的債權(quán)人，債權(quán)人將無(wú)法追償資不抵債的那部分債權(quán)。（2）為公司濫用公司的法律人格提供了機(jī)會(huì)。沒(méi)有有效的內(nèi)部制約機(jī)制和監(jiān)督的一人股東可能會(huì)利用公司的人格從事各種欺詐、非法交易、隱匿財(cái)產(chǎn)以逃避債務(wù)等行為，為自己謀取非法所得。基于有限責(zé)任原則，債權(quán)人和其他受害人又無(wú)法向股東的個(gè)人資產(chǎn)主張權(quán)利。（3）對(duì)侵權(quán)責(zé)任的規(guī)避。一人股東有時(shí)候出現(xiàn)如為牟取暴利生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品而侵害消費(fèi)者權(quán)益、或者因無(wú)暇顧及某項(xiàng)事務(wù)而導(dǎo)致公司的無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任等情形，在有限責(zé)任原則下，受害人所遭受的人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失常常得不到充分的賠償^[5]。一言以蔽之，即一人公司很容易濫用有限責(zé)任原則。

三、一人公司的完善建議

1、建立公司法人格否定制度

在一人公司的股東責(zé)任方面，股東承擔(dān)有限責(zé)任毫無(wú)疑義。但在特定情形下，為防止股東濫用公司制度逃避責(zé)任，國(guó)外實(shí)踐中發(fā)展出了“揭開(kāi)公司面紗”（lifting the veil of the corporation）和“直索責(zé)任”理論。英美法中的“揭開(kāi)公司棉紗”是指為了制止濫用公司法人制度和保護(hù)公司債權(quán)人的利益及社會(huì)公共利益，允許在特定情形下，否認(rèn)公司的獨(dú)立人格和股東的有限責(zé)任，責(zé)令公司股東對(duì)公司債權(quán)承擔(dān)責(zé)任的一種制度。德國(guó)法中的“直索責(zé)任”理論，依照該理論，在資本高度不足、股東對(duì)公司有支配性影響力、股東與公司業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)混合無(wú)法區(qū)分、公司成為股東個(gè)人的工具等情形時(shí)，可要求股東對(duì)公司債務(wù)負(fù)清償連帶責(zé)任。值得注意的是，“揭開(kāi)公司面紗”并非一般性地否認(rèn)公司法人格，而是為了求得平衡公司制度之弊端，得到公平妥當(dāng)?shù)慕Y(jié)果，而僅在特定的事例中否定公司法人格的存在。而德國(guó)實(shí)務(wù)界也對(duì)“直索責(zé)任”的適用持高度保留態(tài)度，較被接受適用“直索責(zé)任”的情況是股東與公司財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)無(wú)法區(qū)分^[6]。兩大法系中的這兩種制度本質(zhì)上就是公司法人人格否認(rèn)。在我國(guó)引進(jìn)一人公司的初期，鑒于一人公司的特殊性非常有必要借鑒該制度。而對(duì)于該制度，最重要的就是要確定在何種情況下得以否認(rèn)公司的法人格。

筆者認(rèn)為朱慈蘊(yùn)教授在要求一人股東承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的情形方面的觀點(diǎn)值得贊同，即一人股東在以下四種情形下應(yīng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任：（1）一人股東全部或大部分控制公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)、決策權(quán)和人事權(quán)等；（2）一人股東與公司業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)、場(chǎng)所、會(huì)議記錄等混同；（3）公司資本顯著不足；（4）欺詐^[7]。這四種情形充分考慮到了一人公司的特殊性，比較客觀地概括了我國(guó)一人公司濫用公司人格的主要現(xiàn)象，當(dāng)值立法者參考。

（二）加強(qiáng)一人公司的內(nèi)外監(jiān)管

內(nèi)部管理方面：鑒于一人公司的特殊性，一人公司的董事應(yīng)由股東委派。并且一人公司的董事會(huì)不得少于3人。但為了防止股東完全控制董事會(huì)，濫用股東的權(quán)利，應(yīng)在公司法中規(guī)定，由股東委派的董事不能超過(guò)董事會(huì)成員的三分之二，且應(yīng)有一定比例的職工代表，可以借鑒《上市公司治理準(zhǔn)則》，規(guī)定公司應(yīng)有半數(shù)以上的外部董事（不存在公司內(nèi)任職的董事）和兩名以上的獨(dú)立董事（非股東委派且不在公司內(nèi)任職），以制約股東的權(quán)利。在一人公司，由于股東僅有一人，使得股東之間的監(jiān)督和制約機(jī)制蕩然無(wú)存，監(jiān)督機(jī)構(gòu)的作用就更顯得重要。因此，應(yīng)在公司法中規(guī)定，一人公司的監(jiān)事會(huì)是必設(shè)機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)成員不少于3人。監(jiān)事應(yīng)從職工中選舉產(chǎn)生，而不是由股東委派，且應(yīng)禁止股東的近親屬及其利害關(guān)系人擔(dān)任公司的監(jiān)事，以加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的監(jiān)督職能^[8]。另一方面，加強(qiáng)外部的監(jiān)督管理。一人公司的股東獨(dú)掌公司的決策權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)，因此容易出現(xiàn)偽造財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、偷逃稅款、抽逃資金以及其他隱滿重要事實(shí)或編造重大虛假內(nèi)容的行為。這就要求建立相應(yīng)的監(jiān)督管理制度。建立的監(jiān)督管理制度要具體，要具有很強(qiáng)的操作性。比如針對(duì)審計(jì)這一方面，可以規(guī)定審計(jì)時(shí)間、審計(jì)的次數(shù)、審計(jì)的方式等。

（三）建立和完善個(gè)人信用制度。當(dāng)前我國(guó)，信用體系尚未完全建立，信用度還不高，抽逃出資、虛假出資、財(cái)會(huì)報(bào)表作假等丑惡現(xiàn)象經(jīng)常見(jiàn)諸報(bào)端，公司設(shè)立尤其是公司運(yùn)行狀況的信息不透明、不完整、不真實(shí)的現(xiàn)象也仍然比比皆是，兼之缺乏有效的制度制約，信用缺失現(xiàn)象十分嚴(yán)重。由于一人公司的股東只有一人，經(jīng)營(yíng)權(quán)與決策權(quán)皆集于其一身，公司的失信行為實(shí)際上往往是該股東為了自身的經(jīng)濟(jì)利益直接決定和做出的，因此，公司的失信行為一般也可以看作是公司股東個(gè)人的失信行為。建立和完善個(gè)人信用制度，將一人公司的信用度和公司股東的信用度掛鉤，在不違反法律和公序良俗的情況下，在對(duì)公司的失信行為進(jìn)行曝光和懲罰的同時(shí)，讓該股東的個(gè)人信用也記上不光彩的一筆，使失信者無(wú)所遁形。

參考文獻(xiàn)：

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[2]博納德著．王軍等譯．美國(guó)法律史[M]．中國(guó)政法大學(xué)出版社，1990年版，第76頁(yè)．

[3]前引[2]，博納德文，第222頁(yè)．

[4] 齊奇主編．公司法疑難問(wèn)題解析[M]．法律出版社，2004年版，第138頁(yè)．

[5]王天鴻著．一人公司制度比較研究[M]．法律出版社，2003年版，第26到27頁(yè)．

[6]洪秀芬．“一人公司法制之探討”[M]．臺(tái)灣大學(xué)法學(xué)論叢，第32卷第2期．

[7]朱慈蘊(yùn)．“公司法人格否認(rèn)法理與一人公司的規(guī)制”[M]．法學(xué)評(píng)論，1998年第5期．

[8]前引[6]，謝黎偉文．