多管齊下加強(qiáng)同級(jí)審計(jì)監(jiān)督

今年以來(lái)，中國(guó)人民銀行宜豐支行多管齊下，加強(qiáng)同級(jí)審計(jì)監(jiān)督，從一般性的查錯(cuò)糾弊不斷向完善制度建設(shè)、強(qiáng)化內(nèi)控管理、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)的方向轉(zhuǎn)變。

第一，領(lǐng)導(dǎo)重視，監(jiān)督合力發(fā)揮效應(yīng)。支行內(nèi)審部門圍繞如何發(fā)揮同級(jí)監(jiān)督合力、強(qiáng)化支行內(nèi)控管理等問(wèn)題開展了專題調(diào)研。如《基層央行采擷內(nèi)控評(píng)審系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息應(yīng)注重“三化”》的建議及時(shí)提交支行黨組研究，使支行內(nèi)部控制評(píng)審系統(tǒng)得以充分發(fā)揮對(duì)支行內(nèi)部控制有效性和潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)試評(píng)價(jià)，為支行和上級(jí)行決策提供客觀、真實(shí)、完整的內(nèi)控分析資料。成立以分管行領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)的同級(jí)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，監(jiān)督辦公室人員和各科室負(fù)責(zé)人為成員，并在各部門聘請(qǐng)一名精業(yè)務(wù)、懂管理、肯負(fù)責(zé)的同志參與同級(jí)監(jiān)督工作。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)安排審計(jì)力量，為內(nèi)審部門履行同級(jí)監(jiān)督職責(zé)創(chuàng)造良好外部條件。同時(shí)對(duì)重要崗位實(shí)行人員“AB崗”管理，完善人員崗位交接手續(xù)；對(duì)重要部門、重要崗位建立了人員思想考察審核制度；對(duì)要害崗位人員實(shí)行定期輪崗和強(qiáng)制休假制度，防止違法違紀(jì)行為的發(fā)生。

第二，職能部門協(xié)調(diào)，合力作用充分顯現(xiàn)。支行同級(jí)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組與支行各職能部門簽訂監(jiān)督檢查《承諾書》，部門負(fù)責(zé)人按月對(duì)本部門各崗位、各工作環(huán)節(jié)執(zhí)行內(nèi)控制度管理情況開展監(jiān)督檢查，并將檢查情況書面報(bào)送同級(jí)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)檢查范圍未提到的事項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)小組則視情組織抽查。同時(shí)充分發(fā)揮人民銀行縣（市）支行內(nèi)部控制評(píng)審系統(tǒng)的作用。部門負(fù)責(zé)人和系統(tǒng)操作員對(duì)內(nèi)控評(píng)審系統(tǒng)的操作流程和數(shù)據(jù)清晰明了，制度信息、檢查信息等相關(guān)數(shù)據(jù)信息的錄入全面、完整，且嚴(yán)格把好自我評(píng)審關(guān)，充分運(yùn)用調(diào)查問(wèn)卷，內(nèi)控調(diào)查、詢問(wèn)、核對(duì)、測(cè)試等非定性方法和抽樣、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，誤差分析等技術(shù)方法，有效結(jié)合定量分析與定性分析，定期召開股室內(nèi)控分析會(huì)，準(zhǔn)確掌握基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，以減少評(píng)審差錯(cuò)提高評(píng)價(jià)質(zhì)量，從而客觀、真實(shí)、完整的對(duì)本部門內(nèi)部控制有效性和潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)試評(píng)價(jià)。各職能部門的協(xié)調(diào)配合確保了支行監(jiān)督檢查工作落實(shí)到位，為行領(lǐng)導(dǎo)全面了解和掌握監(jiān)督檢查工作動(dòng)態(tài)、業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及如何決策關(guān)口前移，防范風(fēng)險(xiǎn)提供了依據(jù)。

第三，部門交叉檢查，個(gè)體力量得到充分發(fā)揮。支行同級(jí)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組經(jīng)常組織學(xué)習(xí)《中國(guó)人民銀行內(nèi)審工作制度》和監(jiān)督檢查的方式方法，并創(chuàng)新監(jiān)督檢查工作機(jī)制，建立部門交叉檢查制度。各部門定期開展制度執(zhí)行和內(nèi)控管理情況交叉檢查，及時(shí)將有關(guān)問(wèn)題反饋至同級(jí)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組。內(nèi)部交叉檢查工作制度的實(shí)行，形成了以業(yè)務(wù)人員廣泛參與為標(biāo)志的監(jiān)督管理工作新格局。既鍛煉了隊(duì)伍，拓寬了視野，又賦予了監(jiān)督檢查工作的多樣性。同時(shí)輔以“五控法”細(xì)致入微強(qiáng)化安全防范，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)。即：聲控法，通過(guò)言傳身教、以案說(shuō)法，提升員工執(zhí)行規(guī)章制度的自覺性與主動(dòng)性；線控法，在業(yè)務(wù)操作前設(shè)置“警戒線”，業(yè)務(wù)操作中設(shè)置“流水線”，消除管理盲區(qū)；點(diǎn)控法，摸排風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，反思薄弱點(diǎn)，尋找切入點(diǎn)，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；網(wǎng)控法，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)信息安全管理，將各業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行日志、殺毒、升級(jí)、備份、防雷、禁止內(nèi)網(wǎng)非法外聯(lián)等納入內(nèi)控范疇；聯(lián)控法，定期召集紀(jì)檢、內(nèi)審及各業(yè)務(wù)部門參加的監(jiān)督聯(lián)席例會(huì)，實(shí)現(xiàn)“互通”。

（作者單位：中國(guó)人民銀行宜豐縣支行）