對縣域三農金融事業部改革試點運行情況的探析

摘要：中國農業銀行三農金融事業部改革試點工作，自2008年6月份開始試點至今已近3年的時間，效果到底如何？是否尋找到了大型商業銀行服務“三農”的有效模式和途徑？近期，筆者對中國農業銀行諸城市支行進行了評估分析。總的認為，通過三農金融事業部改革，初步探索出多渠道、廣覆蓋、全功能、可持續服務“三農”的農行模式。但也存在一些問題，亟需采取措施，本文對此提出相應的攻進措施。

關鍵詞：三農金融事業部；改革試點；問題建議

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：Ａ文章編號:１００３－９０３１(２０11)08－００78－０3DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.08.22

一、“三農”金融事業部改革，既有外在動力，又有內生動力，勢在必行

金融服務“三農”是一個世界性的難題。長期以來，縣域金融的發展，從中央到地方都非常重視，出臺了很多鼓勵政策和改革措施，均未實現增加農村金融機構實力，擴大農村金融服務覆蓋面的愿望。2007年，全國金融工作會議確定了農行“面向三農、整體改制、商業運作、擇機上市”的股份制改革總體要求，隨后，農行全面推開了面向“三農”金融服務及“三農”金融事業部改革試點[1]。被外界解讀為是響應中央文件的被動行為，通過評估分析，認為“三農”金融事業部改革試點主要動因有三：一是國家改革政策的效應。國家出臺的財稅政策、監管費減免政策、差別化存款準備金率政策對“三農”事業部改革起到了積極的推動作用，為農業銀行諸城市支行進一步壯大經營實力，提升三農和縣域金融服務水平奠定了堅實的基礎。同時，人民銀行和相關部門在貨幣政策、金融創新、金融基礎服務等方面都積極支持縣域經濟發展，引導金融機構擴大支農力度，為農村金融機構改革提供了外在動力。二是逐利行為。資金朝著回報率更高的地方流動，是實現資源配置的必由之路。農行三農金融事業部的改革是做了成本利益比較之后的選擇，農村市場是有利可圖的，關鍵是設計和提供合適的金融產品與服務。也就是說三農事業部改革，既有本身發展布局的需要，更是看重了農村深刻變化帶來的機遇。以諸城市為例，近年來，社會經濟態勢良好，“十一五”時期全市地區生產總值增幅達到15.6%，2010年地區生產總值突破450億元，財政總收入51.5億元，全市工業實現銷售收入突破1300億元大關，城鎮居民人均可支配收入達16918元，農村居民人均純收入達9539元，作為全國經濟百強縣之一，名列第35位①。廣闊的市場，巨大的發展空間，都將吸引著金融資源的集聚，有效地增加了三農金融事業部改革的內生動力。三是農行解決了服務下沉問題。長期以來，國家高度重視“三農”金融服務問題，出臺了多項改革措施，但由于缺乏整體協調，未實現預期目標。加之，上世紀末期，由于亞洲金融危機的影響，出于控制金融風險的考慮，我國大型商業銀行紛紛從縣域以下網點撤出。而經過十幾年的發展，我國縣域經濟發展迅猛，縣域金融服務中有很多空白需要填補。作為長期服務“三農”的農行，具有服務縣域專業的獨特優勢，率先在服務與機制上解決服務下沉問題，較大限度地滿足了縣域農村經濟的需要[3]。

二、三農金融事業部體制改革架構及變化

為了探索大型商業銀行服務“三農”的有效途徑，農業銀行對縣域“三農”金融服務，在組織架構上建立了總行、一級分行、二級分行“三級督導”、“一級經營”的事業部管理體制，“三級督導”在事業部內部實現了縱向的上下級垂直化、專業化管理體制。“一級經營”管理體制，主要是為了提升了信貸支農服務水平，進一步完善內部組織架構，對人力資源重新配置。改革后，農業銀行諸城市支行內設部門由原來的6個縮減到5個，在崗員工由2008年的265人增加到2010年末的273人，其中前臺人員217人，中后臺人員占比由2008年的24.15%減少到15%，提高了全行直接面向客戶的前臺營銷人員比例，支行的整個管理機制實現了由“管理主導型”向“經營管理型”的轉變①。

在服務“三農”的模式上，認真貫徹了“六個單獨”的運行機制。試點后發生了較大變化，主要體現在六個方面：

1.較好地發揮了經濟資本對業務發展的剛性約束。在資本管理方面，二級分行對縣支行實行經濟資本的單獨配置，逐筆配置到客戶、項目，較好地發揮了經濟資本對業務發展的剛性約束[2]。在核定限額時，加大向縣域支行配置力度，2010年，二級分行配置諸城農行經濟資本，較2009年增加989萬元，占全部縣域支行的22.29%，增長2.46%；經濟增加值12121萬元，比2009年增加了1573萬元②。

2.在資金管理方面，農業銀行諸城市支行事業部已納入省分行全額資金管理體系，以省分行為中心，實行收支分離、全額計價、集中調控的管理和統一的資金轉移定價。二級分行為出臺措施確保縣域資金用于縣域，對縣支行不實行存貸款比例限制。

3.在信貸資金管理方面，堅持“三農”信貸優先原則，對信貸政策制度、授權等進行了大幅改進，一是對法人信貸，審批額度大幅度提高。法人還舊借新業務由原來的0.5億元提高到2億元；小企業由原來的1000萬元提高到1500萬元；個人客戶由原來的50萬元提高到300萬元③。二是貸款規模管理上，對支行實行規模專管，單獨配置規模和經濟資本，且農戶小額貸款不受信貸規模限制。三是適度轉授信貸權限。實行管理下沉，向支行派駐了獨立審批人和風險經理，實現了縣域辦理農戶貸款網上作業，審批“不過夜”，讓“三農”客戶貸得快。四是在擔保方式上，針對“三農”貸款擔保難的問題，增加了林權抵押、排污權抵押、“龍頭公司+農戶”、“專業市場+農戶”、“合作社+農戶”、農戶多戶聯保、農戶擔保公司、行業性擔保公司保證擔保等新型擔保方式，有效緩解了“三農”客戶融資擔保難的問題。

4.在會計核算方面，建立了單獨的三農事業部（縣域）財務核算體系，對事業部的財務狀況和經營成果進行評價，對主要涉農產品和客戶進行了財務敏感性分析。

5.在撥備與核銷方面，改革后，諸城農行三農事業部單獨足額計提減值準備金和單獨核銷不良資產，在依靠合理的貸款定價覆蓋風險的基礎上，堅持審慎認定三農貸款形態，按規定提足三農貸款撥備。

6.在考評激勵約束方面，上級行制定了單獨的《三農金融事業部支行綜合績效考核辦法》，建立了三農業務發展與縣域支行領導班子績效進行掛鉤考核辦法，構建起專項激勵考核體系。

三、三農金融事業部改革試點已取得的成效

縱觀幾年試點歷程，三農金融事業部的改革探索和實踐，不僅激勵了縣支行的經營活力，而且也提高了金融服務“三農”的能力，也推動了各項業務的長足發展。

1.經營活力不斷增強，核心競爭力明顯提升。三年來，農業銀行諸城市支行存款市場占比分別為22.09％、22.48％和22.09％，轄內同業排名保持第二，縣域轄內四大行排名穩居第一；貸款市場占比分別為20.1％、22.34％和23.93％，呈逐年穩步上升趨勢，2010年同業排名由2009年的第三提升至第二，四大行排名由第二提升至第一。2010年貸款比為96.93%，分別比2008年和2009年提高18.9和11.83個百分點；增量貸存比為192.01%，分別比2008年和2009年提高140.59和90.6個百分點④。

2.解決了農貸“擔保難”難問題，涉農貸款投放力度明顯增強。農業銀行諸城市支行在服務“三農”的過程中，著眼于支持整個縣域經濟的發展，采取”三戶聯保“、“公司＋農戶”、信用擔保機構擔保等多種方式，有效緩解了“三農”“貸款難”和“難貸款”的問題。2010年涉農貸款余額占全部貸款的92.63%，涉農貸款市場占比2008年至2010年分別為27.09％、29.84％和29.14％，農戶貸款余額2010年比2008年和2009年分別增加10.59億元和4.82億元⑤。

3.為農民提供了以惠農卡為載體的現代化金融服務。改革三年來，農業銀行諸城市支行以惠農卡為載體，以電子渠道等現代化金融手段為平臺，將支付結算延伸致到社區，實現了卡到戶、機到村、錢到賬。三年來，農業銀行諸城市支行共發放惠農卡5.67萬戶，覆蓋面占全市農戶的21%，通過惠農卡的農戶授信戶和通過惠農卡的農戶貸款戶2010年末分別為20246戶和11528戶，分別是2008年的24.4倍和14.4倍；2010年通過惠農卡的農戶貸款余額比2008年、2009年分別增加45860萬元和10263萬元⑥。

4.實現了“雙贏”目標。總的看，諸城三農金融事業部改革試點，增加了農村金融資源供給，同時也為自身創造了一定的經濟效益，并呈現可持續發展狀態。2010年，農業銀行諸城市支行實現營業收入比2008年和2009年分別增長39.22％和16.33％；上繳營業稅分別增長21.53％和17.49％；實現撥備后利潤分別增加6528.8萬元和171萬元①。

四、問題與對策

三農金融事業部改革，雖然取得了一定成績，但仍然存在一些亟待解決的問題。針對國家稅收減免政策和省政府涉農貸款增量獎勵資金沒有落實到位，農戶貸款存在風險管控壓力大，不良貸款額、不良貸款率較往年不降反增等問題提出如下幾點建議。

1.建議政府、財政、稅務等部門盡快落實對農行三農事業部改革的相關扶持政策。繼續出臺針對農戶小額貸款業務在貸款利率、財政、稅收等方面的專項優惠政策，平衡金融機構收益，達到收益覆蓋風險。激勵農戶小額貸款業務發展，以實現政府政策惠農和銀行貸款支農之間的高度契合，以及政策性目標與商業性運作之間的有機統一。

2.加強農村地區信用機制建設，培育良好的農村信用環境。建議人民銀行關注農村市場信息不對稱問題，建議政府、上級行、保險等多方合作，拓寬服務三農業務保障渠道，建立風險分擔機制，為農業銀行加大信貸支農力度創造良好的外部市場環境。

3.加強成本控制，提高盈利水平。從賬面利差看，農戶貸款利差高于縣域大客戶和其他個貸產品，但農戶貸款面廣、額小、投入成本較高，且業務風險防控難度較大。因此，試點支行要充分利用好國家的各項政策，做好三農類產品的收益分析。要加大費用資源的配置力度，對三農金融業務營銷專項配置費用，并提高比例。

4.加強農戶信貸資產管理，降低不良貸款額和不良貸款率。針對2010年末不良貸款余額和不良貸款率較年初不降反增的現狀，深刻剖析農業貸款質量下降的原因，制定切實可行的措施。人民銀行及監管部門要加大監管力度，制定符合“三農”服務的制度和服務模式，形成監管合力。

（責任編輯：張恩娟）

參考文獻：

[1]中國農業銀行總行.2010年中國農業銀行“三農”金融服務報告[N].金融時報，2011-04-06.

[2]李常武，劉音妤.穩步推進三農金融事業部改革，普寫服務“三農”新篇章[N].金融時報，2011-04-12.

[3]植鳳寅.縣域金融：數量不是問題，服務下沉是關鍵[J].中國金融，2011（6）.