銀行的綜合經營全面風險管理體系探討

中國建設銀行湖南省長沙華興支行 戴艷霞

隨著金融一體化的發展，世界范圍內的金融混業經營已經成為一種發展趨勢，很多銀行開始開展綜合經營，實現規模經濟與范圍經濟，此外還開展了多元經營來實現分散風險的目標。然而我國很多銀行由于長期處于分業經營，風險管理多為定性管理，在開展綜合經營的過程中面臨著怎樣化解經營過程中的各種風險及怎樣處理經營過程中所出現的新風險形式等問題。本文研究探討銀行的綜合經營全面風險管理體系具有一定的理論與實際意義。

一﹑銀行的風險管理現狀與綜合經營的風險分析

（一）銀行的風險管理現狀

我國商業銀行在國際競爭壓力下，越來越重視風險管理的重要性，開始從過去經驗式的管理向數量化地管理轉變，管理的技術也不斷提高，不少股份制銀行已初步建立了垂直與全面風險管理體系，然而還存在諸多問題，這些問題集中表現在：缺少清晰的，和業務發展相匹配的風險管理政策﹑風險管理職能分散，缺少一個統一協調的監督機制﹑很多銀行在治理結構還存在重大問題，在內部控制建設與執行上較為薄弱﹑風險管理所需要的數據分心與技術處理的方法落后等。

（二）銀行的綜合經營風險分析

一般來說，銀行采用金融控股公司的形式進行綜合經營時會面臨著組建金融控股公司進行綜合經營在集團層面上的風險及金融行業本身存在的行業風險。此外還有可能發生諸如道德風險﹑管理風險及制度法律風險等重疊風險。其中金融控股公司的子公司面臨著信用風險﹑市場風險及操作風險。金融控股公司集團面臨著內部交易風險﹑利益沖突風險及透明度降低所導致的風險。重疊風險主要包括內部管理風險﹑道德風險及法律與制度風險。

二﹑風險管理模式的選擇﹑風險管理制度建設及風險管理文化的培育

（一）風險管理模式的選擇

目前全球銀行控股公司風險管理模式分為垂直一體化模式﹑間接管理模式及雙重控制型風險管理模式，其中雙重控制型模式介于另外兩種模式之間。由于風險模式的選擇要受到很多因素的綜合作用，再加上我國金融機構的風險管理還處于發展階段，因此我國銀行綜合經營風險管理體系的建設不能急于求成，需要分階段逐步實現。目前我國金融機構的風險管理模式僅能采用以股權關系為紐帶的間接管理，控股公司借助管理層指導子公司進行相關的風險管理。我國未來的風險管理模式應當逐漸向垂直一體化風險管理模式過渡。

（二）風險管理制度建設

首先，對風險管理政策而言，集團控股公司層面的風險管理政策應當在整個集團的基礎上進行編制，且涵蓋和集團業務相關的所有重要風險，主要包括可承受的風險水平﹑集團業務政策活動﹑風險監督能力及法律監管規定，公司層面的風險管理政策應當涵蓋到和敬業業務相關的所有重要風險。其次，制定風險限額，風險限額是指對關鍵風險指標設置限額，且對業務開展進行監測與控制的過程。風險限額應當和集團可以承受的風險水平相一致。最后，要建設風險管理信息系統，風險管理體系的建設重點從某種程度來說是風險管理信息系統，這一系統能夠有效確保風險管理人員及時度量風險，為決策提供依據。

（三）風險管理文化的培育

企業文化的一個重要組成部分就是風險管理文化，銀行要建立有效的風險管理系統，需要有長期相符的風險管理文化相匹配，在綜合經營下，更需要有效促進各個金融機構融合的文化，對綜合金融集團而言，需要重視跨文化的交流與溝通，借鑒其他金融機構的優勢文化，強化全體員工的風險意識，培養風險管理的核心理念，將風險管理理念滲透到每一個工作環節，且內化為員工的工作習慣與職業態度，最大限度發揮員工在風險管理方面的積極性與主動性，進而形成一種風險控制的文化氛圍。

三﹑完善公司治理結構與設立防火墻

（一）完善公司治理結構

由于目前我國公司治理理論與制度不夠成熟，在組建金融控股公司的過程中急需完善法人治理制度，銀行綜合經營一定要加強與完善各個母公司﹑母子公司﹑子公司之間的法人治理結構。首先，要完善銀行自身的法人治理結構，消除銀行內部管理行政色彩，形成有效的權利監督與制約機制。其次要完善金融控股公司母公司和子公司間的治理管理，使子公司的戰略管理﹑人事管理﹑財務管理及信息管理統一于母公司。最后，要協調好金融控股公司與子公司之間的管理，做好資本控制﹑人事控制﹑財務控制及審計控制。

（二）設立防火墻

防火墻突出強調把異業風險控制在各自業務范圍內，防止風險的擴散與蔓延，一般分為法人防火墻及一般防火墻。構建防火墻主要包括業務上的限制﹑人事上的限制﹑信息方面的限制及資金方面的限制等內容。過高的防火墻管理措施會增加銀行的運營成本，因此防火墻的設立需要和所要防止的風險相匹配，不能作過高限制，且適時進行調整。

結束語

總之，缺少清晰的，和業務發展相匹配的風險管理政策﹑風險管理職能分散﹑在內部控制建設與執行上較為薄弱﹑風險管理所需要的數據分心與技術處理的方法落后是目前銀行風險管理存在的主要問題。銀行的綜合經營風險不僅包括集團層面上的風險，還包括金融行業本身存在的行業風險，要構建銀行的綜合經營全面風險管理體系需要選擇恰當的風險管理模式﹑建立有效的風險管理制度及培育良好的風險管理文化，此外還要設立適度的防火墻。

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[2]孫烽.中國金融控股公司風險管理系統設計[J].中國軟科學，2003

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