項目實施期發(fā)包人控制投資的有效途徑淺析

李潤成

（山西省汾河灌溉管理局一壩分局，山西 太原 030002）

項目實施期發(fā)包人控制投資的有效途徑淺析

李潤成

（山西省汾河灌溉管理局一壩分局，山西 太原 030002）

如何利用有限的投資全面實現(xiàn)水利工程項目的設(shè)計功能和預(yù)期目標(biāo)，是發(fā)包人十分關(guān)心的問題。論述了發(fā)包人在水利工程建設(shè)項目招標(biāo)階段、建設(shè)實施階段和完工結(jié)算階段控制投資的有效途徑，為發(fā)包人在工程項目建設(shè)期間實施投資控制提供參考。

合同；變更管理；計量支付；投資控制

水利工程建設(shè)過程中受水文、地質(zhì)、建設(shè)場地等自然條件和社會條件影響較大，工程投資的不可預(yù)見、不確定因素較多，因此，如何在概算批復(fù)的有限投資范圍內(nèi)，全面實現(xiàn)工程的設(shè)計功能和工程建設(shè)總目標(biāo)，是工程發(fā)包人十分關(guān)心的問題。下文對水利工程建設(shè)期間發(fā)包人實施投資控制的方法進行探討。

1 項目招標(biāo)階段

招標(biāo)階段的工作屬基礎(chǔ)工作。發(fā)包人對項目的建設(shè)要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及擬承擔(dān)的經(jīng)濟義務(wù)等基本都在這一階段確立。該階段工作開展得好壞，將直接影響今后合同管理能否有效實施以及完工結(jié)算工作能否順利完成。因此，應(yīng)重點做好施工合同的策劃工作。

1.1 選擇行業(yè)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)合同條件的原則

合同條件在合同文件中具有重要作用，因此水利工程執(zhí)行的合同條件應(yīng)優(yōu)先選擇國家水利行業(yè)頒發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)合同條件。

1.2 合同類型的選擇

水利工程由于工期長、技術(shù)復(fù)雜、施工難度大，在施工過程中受水文、地質(zhì)條件影響較大，從風(fēng)險的合理分?jǐn)偨嵌瘸霭l(fā)，采用單價合同的承包方式較為合理。在施工期變化不大、風(fēng)險性較小的項目可采用總價承包方式，以減少合同管理工作量，如施工臨時道路、施工臨時房屋及其他臨時工程等。

1.3 合同條款的修改與完善

在采用標(biāo)準(zhǔn)合同條件作為合同文件時，應(yīng)根據(jù)工程特點，從有利于實現(xiàn)工程建設(shè)目標(biāo)、有效進行投資控制管理的角度出發(fā)，進行必要的增刪和補充。

一是規(guī)范合同《工程量清單》項目的編列。盡管合同示范文本對工程量清單作出規(guī)范性的編列，但仍會出現(xiàn)工程量清單與合同計量支付條款不一致的問題。此外，合同示范文本中的計量支付條款基本以凈量支付為原則，其包含的費用與所采用預(yù)算定額計算的計價方式存在一定差距。因此，在編列合同《工程量清單》項目時，應(yīng)依照合同《技術(shù)條款》的工作內(nèi)容和計量支付條款，并結(jié)合預(yù)算定額進行分析編列，防止漏項或重復(fù)。

二是變更處理原則的界定。合同示范文本《通用合同條件》中的變更價款處理原則基本沿用國際招標(biāo)工程通用的FIDIC合同條款的指導(dǎo)思想。確定變更單價的方法通常有兩種：第一種是以合同單價為基礎(chǔ)通過調(diào)整確定的方法，可直接采用合同示范文本《通用合同條件》的相關(guān)條款；第二種是以行業(yè)規(guī)定和相關(guān)造價文件基礎(chǔ)通過計算來確定。若發(fā)包人本身配備有較強的造價專業(yè)力量，有能力參與甚至主導(dǎo)工程變更價款確認(rèn)工作時，應(yīng)盡可能選擇第二種方法，這樣，既能使發(fā)包人有效實施投資控制，又能減少爭議發(fā)生。

1.4 標(biāo)價編制與控制

一是標(biāo)底編制。發(fā)包人在標(biāo)底編制時，應(yīng)把握好以下幾方面：第一，合理選擇取費費率。在編制標(biāo)底單價時，應(yīng)結(jié)合工程的具體情況有針對性地選擇相關(guān)費率。第二，正確選用定額原則。按照規(guī)定，標(biāo)底應(yīng)采用預(yù)算定額進行編制，而大部分招標(biāo)文件《技術(shù)條款》中的計量支付原則基本上都是凈量支付，但與預(yù)算定額計量原則出入較大。因此，在編制標(biāo)底時采用概算定額作為編制依據(jù)，可能更合理。第三，優(yōu)化施工方案。標(biāo)底是否合理很大程度上取決于施工方案和現(xiàn)場實際情況。在編制標(biāo)底時，應(yīng)結(jié)合工程的現(xiàn)場實際情況進一步優(yōu)化細化施工方案，每一單價的編制都需結(jié)合施工方案和現(xiàn)場實際等因素綜合考慮，這樣編制的標(biāo)底才更趨于合理。

二是不平衡報價的防范與控制。首先，在編寫評標(biāo)辦法時，應(yīng)適當(dāng)增加不平衡報價分，在招標(biāo)文件的《工程量清單》中選定部分項目作為評標(biāo)比較項目。其次，在招標(biāo)文件中規(guī)定對中標(biāo)人在簽訂合同前進行授標(biāo)前談判，允許發(fā)包人在不調(diào)整中標(biāo)總價的基礎(chǔ)上對承包人個別不合理的高報價進行調(diào)整。這樣，承包人采用的不平衡報價得以糾正，有利于投資控制。

2 建設(shè)實施階段

2.1 監(jiān)理權(quán)限的適當(dāng)限制

合同示范文本基本是建立在FIDIC合同條款的基礎(chǔ)上并結(jié)合水利工程建設(shè)實際編制而成的。但從目前國內(nèi)的監(jiān)理管理體制以及監(jiān)理人的綜合素質(zhì)來看，與FIDIC合同條款所要求的工程師水平、信譽度要求等方面仍有一定差距，致使發(fā)包人蒙受損失。為此，發(fā)包人應(yīng)根據(jù)工程的具體條件，對“工程分包、現(xiàn)場施工變更、變更價款確定、完工日期”等涉及商務(wù)問題的重要事項，具體明確監(jiān)理人在行使合同賦予的權(quán)力之前應(yīng)得到發(fā)包人的批準(zhǔn)。

2.2 建立健全計量與支付制度

工程施工階段，首先面臨的是工程費的計量支付，關(guān)鍵要處理好以下問題：一是建立健全一套完善的可操作性、可審核性、透明度高的計量支付制度，力求使每筆費用的支出均有據(jù)可查，每個環(huán)節(jié)合理合法合規(guī)。二是嚴(yán)格審核程序，適度支付。提前支付會影響發(fā)包人資金投入壓力，影響資金流；滯后支付則可能影響工程建設(shè)。對于貸款建設(shè)的項目，更不能提前支付，否則會增加建設(shè)期貸款利息的支出，影響工程投資。三是加強現(xiàn)場投資控制。重點加強以下幾方面工作：控制土石方開挖的原始地面線測量；嚴(yán)格控制土石方開挖斷面的土石分界線；加強合同履行期間的“攻防”意識管理；加強工程變更管理。

2.3 施工索賠控制

在水利工程建設(shè)實施過程中，索賠事件的發(fā)生較為常見，而且貫穿于整個建設(shè)過程中，主要原因是自然條件變化、標(biāo)準(zhǔn)提高、施工圖紙延誤、施工場地交付延誤等。處理索賠事件時，除了應(yīng)針對工程實際，在編制招標(biāo)文件時盡可能減少合同文件缺陷或容易引起索賠的條款外，還應(yīng)加強施工現(xiàn)場管理并做好協(xié)調(diào)工作。同時在事件發(fā)生前應(yīng)有較強的預(yù)見性，做好現(xiàn)場情況記錄，爭取主動解決問題。對既定的索賠事件通過簽訂補充協(xié)議予以解決，更符合目前國內(nèi)的工程建設(shè)實際。

3 完工結(jié)算階段

在合同履行期間，雖然很多問題是由技術(shù)、質(zhì)量、工期等引起的，但最終會歸結(jié)到計量支付等費用問題上，而費用問題的焦點又集中在完工后計算總賬階段，即完工結(jié)算階段。因此，如何做好工程完工結(jié)算是項目建設(shè)實施階段投資控制的關(guān)鍵。

第一，及時解決建設(shè)期間的工程變更問題及其他有關(guān)問題，包括變更項目的簽證、變更單價的確認(rèn)等，使完工結(jié)算最終變成純粹的工程量統(tǒng)計匯總和依據(jù)合同有關(guān)計量支付條款的環(huán)節(jié)，徹底改變以往將建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題留待完工結(jié)算時一起解決的做法。

第二，把控制原則體現(xiàn)在計量支付過程中，要求任何款項的支付都必須具備完善的支持性材料，徹底改變以往因中間支付彈性較大而留待結(jié)算時再補充資料的被動局面。

第三，認(rèn)真執(zhí)行合同，始終如一地堅持合同原則，真正體現(xiàn)“該給的一分錢不扣，不該給的一分錢不給”的合同計量支付原則，確保完工結(jié)算書中的任何款項都有理有據(jù)、來歷清楚、合法合理合規(guī)。

TU723.31

C

1004-7042（2011）07-0047-02

李潤成（1974-），男，1997年畢業(yè)于太原理工大學(xué)環(huán)境工程專業(yè)，工程師。

2011-05-19；

2011-06-23