完善我國國有商業銀行績效考核機制的思考

孫艷麗

（中國工商銀行山西分行，山西 太原 030001）

完善我國國有商業銀行績效考核機制的思考

孫艷麗

（中國工商銀行山西分行，山西 太原 030001）

目前，我國國有商業銀行都建立了各具特色的績效考核機制，績效考核是銀行經營工作中的一項重要任務，是實現銀行各項經營管理目標，完善激勵約束機制所必需的一項管理行為，對激發員工動力、促進業務發展等方面發揮著積極作用。但從目前執行情況看，存在著諸多弊端，阻礙了銀行的經營管理和業務發展。文章從國有商業銀行現有績效考核機制的局限性揭示存在問題，并有針對性地提出完善經營績效考核機制的對策。

國有商業銀行；績效考核機制；對策

近幾年來，各國有商業銀行為應對國內和國際銀行同業的挑戰以及適應業務經營的需要，在績效考核方面作了許多積極的探索，逐步形成了具有自身特色的績效考評制度和考評體系。但是，從目前制度的執行情況看，還存在很多的不足。如何在同業競爭日趨激烈，經營環境的復雜性和不確定性不斷增加的新形勢下，建立一套科學有效的績效考核分配機制，更好地發揮績效考評的激勵約束作用，有效促進經營業績和管理水平的提高，仍然是當前我國國有商業銀行發展面臨的一個重要課題。

1 績效考核機制的局限性

國有商業銀行的績效考核經過近幾年的實踐和發展，考核內容越來越全面，考核指標越來越合理，考核方法越來越科學，但仍然存在不完善的地方。

（1）考核指標的權重、密度設置，影響了基層銀行業務發展的主觀能動性。其具體表現在：一是考核指標“導向性”不突出?？冃Э己耸菍冃繕藢崿F過程的一種控制，是通過權重指標的設置來實現被考核對象績效的改進和提升，促進其業務發展。而現有的考核辦法指標下達過多過細，追求考核指標的“統一性”和標準值的“同一性”。考核指標的“統一性”使得基層行只能圍繞上級下達的指標進行業務經營，無法圍繞當地金融資源做好特色優勢業務；而標準值的“同一性”使得一些落后目標較大的基層銀行缺乏努力完成目標的勇氣，優于目標較大的基層行則會缺失超額完成目標的壓力，一定程度上制約著經營績效的更好提升。二是忽視了成本與收益的比較。就指標論考核，其考核結果有時不能全面評價和反映基層行的經營業績。有時甚至出現盈利行排名落后于虧損行，盈利多的行落后于盈利少的行，高效網點與低效網點員工收入倒掛等現象，影響績效導向作用的發揮。

（2）考核手段單一，難以全面評價員工的綜合貢獻率。目前的經營績效考核僅限于業務指標和對業務崗位的考核，對管理崗位與業務崗位創造的價值始終無法找到一種有效的手段來進行量化評價。體現在分配上，造成很多管理崗位、業務操作崗位的績效工資，與崗位本身聯系較少，難以調動員工的工作積極性。

（3）績效考核指標缺乏長期性與可預見性。經營績效考核是一個長期、系統的考核體系，而目前的考核指標體系和掛鉤方式一年一變已成正常現象，基層行無法預先統籌規劃自己的業務目標，只能根據指標的變化，不斷調整工作方向，造成人力物力的浪費。而且，這種考核往往出現下級行一到年末壓基數，或到上級行爭取來年小任務的現象，容易采取短期行為機械地為任務而完成任務，為指標而完成指標，容易忽視對業務操作的風險管理，形成較大的潛在風險。長期激勵和約束機制功能沒有充分發揮，較難激發經營管理者長期努力的動機，易于形成短期行為。

（4）考核掛鉤費用陷入“兩難”困境，影響了業務發展。一是經營績效考核辦法幾乎與相應的經營性費用和工資性費用的控制同時出臺，考核激勵力度偏小，經營績效考核掛鉤費用占全部考核掛鉤費用的比例偏低，不能充分起到經營績效考核分配的統領激勵作用。二是在費用資源總量緊張的背景下，若把考核掛鉤費用比例提高到應有的高度，則落后行的經營管理正常運轉將面臨困難；如果維護落后行的經營管理正常運轉，那么考核掛鉤費用比例將較低，考核激勵力度不大，又會影響先進行的工作積極性。

（5）員工參與度不夠。員工是考核機制的對象和載體，員工對考核指標的理解和認同直接影響到績效考核的有效性。在考核辦法的制定方面，事先往往沒有自上而下地廣泛征求意見，造成大部分員工對現行考核辦法的目的和作用知之甚少，普遍認為績效管理只是分配績效工資的工具而已，對績效管理的環節了解過少，導致了普通員工對績效考核辦法缺乏認同感，甚至對績效考核采取消極應付的態度，難以調動員工的工作積極性和主動性。整個考核過程績效輔導幾乎沒有，缺乏對員工的反饋，員工無法知曉自己工作中的不足和需改進之處，員工所能看到的只是眼前的物質報酬，績效管理達不到期望的效果。

2 完善經營績效考核機制的對策

2.1 明確績效考核目標，簡化指標種類

國有商業銀行的績效考核，它的根本目標就是追求利潤的最大化，這也是銀行生存和發展的基礎。圍繞這一核心目標，可設置資產利潤率、貸款綜合收益率、不良貸款控制、中間業務收入以及案件事故控制等主要考核指標。避免過多過細的指標考核束縛基層行自主經營行為的現象。在考核中多提指導性意見，強化以利潤考核為中心，相關主要指標配套考核的考核體系，激發基層行業務發展的主觀能動性，確保全行宏觀發展目標的實現。

2.2 堅持指標設置的差異化

由于基層銀行在地域環境、機構規模、經營特色等方面的差異，其效益增長點也各不相同。有的行可能成為優質貸款投入或者票據業務的重點，有的行存款或者中間業務則是新的效益增長點。因此，在對基層銀行考核指標設置上，要實行區別對待，各有側重的辦法，依據各基層行的不同特點和不同的地域優勢，合理確定考核指標的權重。尤其在金融同業競爭日趨激烈的情況下，要想進一步提高基層銀行的市場競爭力和盈利能力。一是要給予基層的管理者，更多的自主選擇優勢業務的發展空間和費用開支的調劑權限，以便基層行準確定位，合理配置資源調整經營戰略，發揮自身優勢，提高盈利能力。二是通過指標權重的設置，使基層銀行的管理者有更多的時間，了解客戶需求進行優勢業務的營銷公關。三是一般業務考核指標可作為指導性計劃，在易于操作、便于考核的前提下，讓基層銀行的管理者從自身經營效益出發，靈活發展業務，權衡利益得失，合理擺布發展重點，真正實施商業化經營。

2.3 考核指標設置應兼顧短期促進與長期發展的統一

隨著經濟全球化和金融市場國際化的進程，作為迫切與國際銀行平等競爭的國有商業銀行，核心指標與關鍵指標的協調提升，則是我國國有商業銀行戰略發展的必然選擇。從目前的情況看對基層銀行的考核指標每年都有調整，尤其新業務發展方面的短期促進指標，年年有增設，考核更細化，在一定程度上削弱了核心指標的考核權重，與此對應的長期發展目標，如盈利規模、資產規模、不良資產占比等主要指標體系，缺乏穩定發展的長期目標規劃。因此，對基層銀行的考核目標不僅要有短期目標考核，而且更要有中長期發展要求。只有這樣，才能有效地抑制基層銀行的短期經營行為，使其正確地處理好穩健經營與業務開拓的關系，引導其走向可持續發展的軌道，為我國國有商業銀行的長足發展奠定較為堅實的基礎。

2.4 建立健全科學的員工績效考評體系

“無論在什么時候，人都是最重要的?！苯⒖茖W合理的員工評價體系，加快收入分配制度改革，將人力資本理論引入收入分配制度，構建和完善激勵有利、約束有效、績效掛鉤的分配激勵機制。使收入分配與人才的崗位責任和工作績效緊密關聯，通過績效考核拉開收入差距，充分調動廣大員工的積極性、主動性和創造性，增強其核心競爭力，是我國國有商業銀行賴以生存發展的基礎。

依據目前各國有商業銀行的經營管理體制，基層行績效考核體系的構建和完善，應區別員工崗位的不同，設置分層次指標考核體系。實行以崗定薪、按崗取酬、崗變薪變的崗位工資制，將崗位分為經營管理層、市場營銷層、業務操作層三大系列、分塊考核。

2.4.1 對管理層的績效考核

各級管理人員是銀行各項工作得以順利開展的中樞和紐帶，直接帶動銀行業務的發展，是績效考核的中心。對管理人員的考核，首先應在嚴格控制管理人員比例的前提下，實行滿負荷工作制，通過定崗定責壓縮管理人員的數量，充實業務一線。其次，為了緩解一線員工的工作壓力，增強管理人員對分管部門的績效關心程度，依據各層管理人員的工作范圍，實行主要指標和分管指標權重掛鉤的辦法，實施績效考核，以便績效考核和分配激勵機制作用的整體發揮。第三，突出崗位之間的差距，拉開相同級別不同崗位管理人員的收入差距，實行以崗定薪，差別激勵，對業績考評結果特別突出的可實行年終一次性獎勵等激勵措施。

2.4.2 對營銷層（包括客戶經理）的績效考核

在當今以“客戶為中心，以市場為導向”的金融環境下，客戶經理隊伍的建設，顯得尤為重要?？蛻艚浝黻犖槭倾y行人才的聚集區，是銀行業務發展和效益提升的生力軍。因此，如何建立起我國國有商業銀行科學合理的客戶經理績效考核體系，將是分配激勵機制發揮作用的關鍵環節。應將每一個客戶經理作為成本中心和利潤中心的統一體，把客戶經理的存款、貸款、貼現、中間業務等收益納入綜合考核范圍，根據不同產品的收益貢獻、成本差異，按風險概率確定不同獎懲比例。

2.4.3 對操作層的績效考核

根據我國國有商業銀行操作崗位人員占比過大的現實情況，這部分員工工作質量的優劣將直接影響銀行的形象，所以是分配激勵機制發揮作用的敏感部位。因此，對這部分員工的評價應著重于業務素質、工作質量、服務質量、操作技能、業務量等方面作為考核依據，通過綜合評價合理劃分員工等級，實行等級工資制。通過等級評定拉開收入差距。

2.5 進行有效的績效溝通和績效反饋

良好的溝通與意見反饋能夠及時排除障礙，最大限度地提高績效執行效果。溝通與反饋應該貫穿于考核的整個過程。上級行在開始制定績效考核計劃時就應該與基層行進行充分的協商，并在整個考核過程中始終保持與基層行的聯系，考核執行的效果基層行要及時反饋，匯報遇到的問題和提出改進的建議，溝通可以采取書面報告、面談會的方式，也可以采用非正式的交流方式。有效的溝通與反饋不僅能使上級行及時掌握績效考核的效果，更能通過基層行反饋的意見進一步完善績效考核制度，使考核制度更趨合理。

Consummates Our Country State-owned Commercial Bank Achievements Inspection Mechanism Ponder

Sun Yanli

Our country State-owned Commercial bank itinerant has established the unique achievements inspection mechanism，the achievements inspection is in a bank management work important task,but looked from the present operational practice，has manymalpractices，has hindered the bank management and operation and the trade development.This article from the state-owned Commercial bank existing achievements inspection mechanism’s limited revelation existence question,and proposed target-oriented consummates the management achievements inspection mechanism the countermeasure.

State-owned Commercial bank;achievements inspection mechanism;countermeasure

F832

A

1000-8136(2011)02-0111-02