基層機構信貸風險防范探討

謝檸 項丹 高陽

[關鍵詞]信貸風險；經營環境風險；不良貸款

理論上我們說銀行的經營風險是一般企業的經營風險的30多倍，反映在信貸業務上，一筆貸款的全額損失以目前利率測算，則需要用15筆左右金額期限相應的貸款所帶來的利息得以補償，而這15筆貸款還不能出現任何損失，否則還要相應的補償，這樣很容易導致惡性循環，從而傷害了銀行信用體制的建設和最大利潤的實現。所以我們說防范信貸風險，是銀行信貸經營中的重中之重，更是日常議程中必須關注的事情。

一、信貸經營環境的風險防范

雖然我們在引進和深化客戶經理制、經營責任人制的進程中有效的防范了信貸風險的產生，但通過實踐，我們發現還有必要在現行的機制、規則、環境情況下，抱著防范于未然的態度，針對性的強化風險防范，尤其應該關注經營環境風險的防范。

1.經營環境風險的內涵和外延。一般來講，信貸風險主要來自于三個方面，第一是客戶風險，源于借款人由于各種原因，無力還款或不愿意還款所致。第二是銀行內部風險，包括有意識和無意識兩種，無意識造成的，是指由于工作上的失誤，經驗不足，無意疏忽、制度漏洞造成的使銀行信貸資金遭到損失的風險；有意識造成的風險是指違法犯罪行為發生而使信貸資金遭受損失的風險。第三是經營環境風險，主要指由于經營所處的外部環境發生變化，如國家政策改變、經營周期變化、自然災害等，還有客觀所處的社會和信用相關聯的行業和部門的信用程度高低不同而導致的風險。雖然我們說在經營信貸業務時，最主要是加強對第一種風險即客戶風險的防范，但客觀現實中，銀行內部風險助長了客戶風險的蔓延，而經營環境風險又引發了前兩者風險的加劇。實際上銀行信貸風險的形成與社會的客觀政治經濟環境條件和銀行內部的經營管理、體制有著密不可分的關系，絕不能斷然將上述三個方面分割開來單獨考慮。

因此認為在信貸業務經營中，如果把銀行作為核心主體，則銀行的客戶及其外部環境都是我們所指的信貸經營環境，這樣我們便擴大了經營環境風險的內涵和外延，環境風險和內部風險的結合就更為緊密。

2.經營環境風險的主要影響面

（1）政治、經濟政策影響。如宏觀的經濟政策及經濟周期的變化，經濟轉機和產業結構的調整，以及入世的沖擊等各方面。

（2）信用環境的影響。目前信用體系建設還不盡如人意，社會整體的信用程度較低，有關信用的法律、法規不健全，包括執行中出現的各類問題和障礙等方面都不同程度的擴大了經營環境風險的程度。

（3）信息不對稱引發的潛在風險。由于信息不對稱的普遍的存在。目前的商業銀行大多是以資產運營為主要業務，在安全性、流動性的前提下，通過資產的運營來達到獲利的目的。但是由于資產經營具有許多不確定因素，致使出現這樣和那樣的經營風險。

二、化解不良貸款的方法與對策

防范和化解不良貸款是經濟界的一個熱門話題，但縱觀經濟學術界各家的觀點在化解不良資產的對策和方法均不能完全令人滿意，所有的經濟學專家們在防范不良資產成因方面發表的觀點較多，而且辦法都比較好，也比較完善，但在化解不良資產的存量上各家的理論觀點在實際運用過程中均顯得無能為力，并沒有把不良貸款處理到真的令人滿意的程度，也沒有真的把不良貸款的損失化解到最小的程度。從某種程度上說，化解不良資產不如說是不良資產的搬家，對國家來說實際損失并沒減少多少。

對不良貸款的處理方法主要有以下幾種。

1.運用法律手段清收。這個辦法說起來容易，真正實施起來非常艱難，我想所有存在不良貸款的銀行都嘗過依法收貸的苦頭。幾乎打起官司來都贏，執行起來都“輸”，很少有執行成功的，銀行不但沒有化解不良貸款，而且還要承擔訴訟費用，真有雪上加霜的感覺。特別是那些假破產的企業，銀行更是拿他們沒辦法。因此利用法律手段收貸，也要進行可行性研究和投入產出分析，只有在投入產出比例很大，銀行占有絕對優勢的情況下才可以采用。

2.實物收貸，就是拿貸款企業的抵押品償還貸款。這種方法從形式上看貸款是收回來了，由于我國目前沒有一個健全的法律來規范貸款抵押物的處理市場，而且來自社會上的阻力很多，銀行處理抵押品非常艱難，幾乎是處理不了。采用這種方式會給銀行帶來更多的形式上的回收不良貸款，實質上銀行的資產損失的風險仍然存在，不能從真正意義上化解不良貸款。如果收回來的實物能有一個專門的處理機構，這個方法將可能成為化解不良資產的最佳辦法。

3.對貸款企業進行債務重組。這個話題是目前比較時髦的，也是比較切實可行的方法。債務重組對銀行、對企業都有利，是化解不良貸款的最佳辦法。這種方法使用起來比較靈活，重組成功可以比較溫和地解決不良貸款問題，能夠把銀行的風險資產損失降到最低。重組的方法有：一是銀行讓步，如減免部分或全部的掛賬利息，使企業積極的歸還貸款，促成不良貸款的回收，達到化解的目的。二是銀行利用不良貸款企業擁有的優良資源，幫助企業尋求合作伙伴，促成企業的得以持續經營，使企業有了歸還貸款的能力。三是在無計可施的情況下，實行不良資產的剝離。四是用核銷呆賬的方式來化解不良貸款。

需要指出的是，風險控制和業務開拓本身是一對矛盾，我們所強調的商業銀行的穩健經營，其所追求的是以最小的風險獲取最大限度的利潤，要在發展和創新中防范風險，切不可因過于看重風險的危害而束縛和阻礙發展的步伐和前進的腳步。在日常工作中提高風險意識和經營管理水平，真正樹立起理性的經營理念，通過不斷的實踐和探索，努力尋找到風險控制和業務開拓這對矛盾的有機結合點，在控制總量風險的前提下，去積極開拓業務，追求最大的贏利。□ （編輯/劉佳）