重慶煙草企業經濟運行指標預警模型

田 松，程映山

(重慶市煙草專賣局(公司)，重慶 400023)

一、預警指標

指標是復雜事件或系統的信號，是信息的載體，科學的指標要具備反映功能、監測功能和比較功能。指標預警是一個信息系統，它是由一系列的風險預警方法組成的集合，并從多個領域和層次來反映指標的運行特性和狀態。

(一)遴選原則

重慶煙草經營活動涉及行業內部多個處室(部門、分公司)、多個層級，因而必須從多角度設計預警指標體系才能對重慶煙草經營狀況進行衡量和評估。要確保所遴選的預警指標體系科學、合理、有效，還必須遵循一定的原則。這些原則也就是選取預警指標應遵循的原則。一是靈敏性原則。作為現代流通企業的重慶煙草風險監測預警的指標，首先應具有高的靈敏度，確保能對企業經營活動中的微小變化作出反應。二是全面性原則。指標體系應能全面、系統地評價整個企業生產經營活動的風險狀況，所選的多個指標的綜合必須能夠反映企業生產經營活動的主要矛盾現象。三是代表性原則。形成企業經營風險的因素有很多，但不宜對所有因素都設置相應預警指標，應選擇代表性好的指標。四是互補性原則。各指標就必須相互補充，密切配合，形成有機整體，以客觀全面地反映、揭示企業生產經營活動與企業生產經營風險之間的內在關系。五是開放性原則。要求設計的預警指標體系不能一成不變，而應隨著業務的發展及時改進和完善。

(二)遴選指標

重慶煙草企業生產經營風險預警指標體系是從目標管理的角度出發所設計的企業生產經營風險預警指標體系，它是按照目標管理思想選取的一系列用于反映重慶煙草卷煙營銷、煙葉生產、物流配送、市場管理、效益費用及內部控制風險狀況的預警指標集合。在構建預警指標體系時應遵循一定的邏輯線路:構建初選預警指標體系→篩選預警指標→確定最終指標體系。首先，在構建初選預警指標體系階段應本著系統性、全面性的原則，盡可能地把每個領域的所有預警指標考慮到，以防漏掉重要指標;其次，由于初選預警指標過多，很可能會出現指標間所包含的信息重疊，從而出現指標相關程度較高、代表性不強、指標體系冗余等問題，所以需要按照一定的原則對初選預警指標體系中的指標進行篩選，以最終形成完備有效的預警指標體系［1］。

二、預警方法

(一)置信區間估計法

用數理統計理論方法建立監測值y與其相關因素集(x1，x2，…，xn)之間的數學模型(如統計模型、確定性模型或混合模型等)，并用這些模型計算在相關因素集(x1，x2，…，xn)各種情況作用范圍內的監測值y與實際值y*的差異▽，若該差值▽有1－a的概率落到置信區間(－iσ，+iσ)范圍之內，而且測值過程無明顯趨勢性變化，則認為該指標運行正常;反之則認為該指標出現異常。

(二)典型小概率法

(三)標桿監測法

指標的標桿監測法是假定被監測指標x與已確定的標桿y具有同質性，在生產經營活動中受到類似因素影響;并預先設定被監測指標x與標桿y的預警閾值為μ。在監測過程中，將被監測指標x與標桿y進行對比分析，當指標x與標桿y的差異達到預警閾值μ，則認為指標x出現異常;反之，則認為x正常。

(四)趨勢監測法

趨勢監測法又叫比較監測法、水平監測法，是以差額分析法和比率分析法為基礎的一種動態監測方法;它是通過對監測指標各個時期的相關數字資料，將兩期或多期連續的相同指標或比率進行定基對比和環比對比，得出它們的增減變動方向、變動大小和變動幅度，以揭示指標發展狀況、發展趨勢的一種監測方法。

(五)均值監測法

均值又稱“平均數”、“近似真值”或“最佳值”，簡稱“均值”，是一種反映一組數據X(x0，x1，…，xn)集中趨勢的度量，它分為算術平均數、幾何平均數、調和平均數、加權平均數、移動平均數等。其中，算術平均數公式為:ˉX=1/n×∑xn。在均值監測過程中，均值監測法需預先設定指標x的預警閾值x*，當被監測指標x的均值ˉX超過預警閾值x*時，則認為指標出現異常，系統給予報警;反之，則認為指標運行正常。

(六)同比監測法

同比分析，主要是為了消除季節變動的影響，是將指標x報告期水平與同一時期水平之比，得出報告期與同一期增減變動比率或幅度，用以說明本期發展水平與去年同期發展水平對比而達到的相對發展速度。其計算公式為:同比增長速度V=(x1－x0)÷x0×100%。其中，x1為本期數，x0為同期數。同比監測法需預先設定指標x的預警閾值V*，當被監測指標x的同步增長速度V超過預警閾值V*時，則認為指標出現異常，系統給予報警;反之，則認為指標運行正常。

(七)環比監測法

環比分析，是將指標x報告期水平與前一時期水平之比，得出報告期比上一期增減變動比率或幅度，反映x逐期的發展速度。其計算公式為:環比增長速度V=(x1－x0)÷x0×100%。其中，x1為本期數，x0為上期數。環比監測法需預先設定指標x的預警閾值V*，當被監測指標x的環比增長速度V超過預警閾值V*時，則認為指標出現異常，系統給予報警;反之，則認為指標運行正常。

(八)眾數監測法

(九)中位數監測法

三、預警模型

預警指事先覺察可能發生某種情況的感覺。指標預警模型指借助與指標高度相關的數據，來預測指標在未來一定時期內警度級別高低的判別模型。經濟運行指標預警度高低的評估是該指標在不同警度判別方法下確定該指標整體警度水平的過程，是對指標警度高低的綜合評估。企業生產經營中的每一個指標，其影響因素非常復雜，指標警度高低的邊界并不十分明顯，評價時很難將其歸于某個類別，使得指標警度具有一種模糊的概念。基于上述原因，本模型引進隸屬度的概念，將隸屬度的取值區間定為［0，1］，在評價過程上采用不舍棄任何已獲取的評估信息的模糊綜合評價方法，構建模糊綜合評價模型，防止遺漏任何統計信息和信息的中途損失，最終得出被監測指標在各種預警方法下的一個總警度J，并根據不同的警度級別向不同的管理層級發出報警信息。

(一)確定因素集

根據指標的屬性特征和預警要求可采用不同的預警方法fi，并對每種預警方法設置閾值，根據被監測指標實際值與閾值的差異確定其偏離程度σi。其計算公式為:

現將采用不同預警方法fi、預警閾值及偏離度σi作為被監測指標的評價因素集合，并記為:F={(f1，，σ1)，…，(fn，，σn)}。并令 R=(σ1，…，σn)－1。

其中，fi表示第i種監測方法表示第i種監測方法的閾值，σi表示第i種預警方法下被監測指標與閾值的偏離程度。

(二)定義判斷集

設定判斷集 P=(P0，P1，P2，P3，P4，P5)，其中:

P0:表示被監測指標實際值x優于閾值ω，σi≥0，預警度為零;

P1:表示指標實際值 x劣于閾值 ω，且偏差 σi∈(－5%，0)，其警度為小;

P2:指 標 實 際 值 x劣 于 閾 值 ω，且 偏 差 σi∈(－10%，－5%)，其警度為較小;

P3:指 標 實 際 值 x劣 于 閾 值 ω，且 偏 差 σi∈(－15%，－10%)，其警度為一般;

P4:指 標 實 際 值 x劣 于 閾 值 ω，且 偏 差 σi∈(－20%，－15%)，其警度為較大;

P5:指 標 實 際 x劣 于 閾 值 ω，且 偏 差 σi∈(－25%，－20%)，其警度為大。

(三)分配因素權重

所謂確定因素權重就是對各因素的重要性進行評價，因素越重要其權重就越大。反之，則越小。目前，常用的權重系數確定方法有:主觀經驗法、單位加權法、加權平均法、等量加權法、德爾裴法、矩陣運算法、多元回歸法等。本模型中各因素權重值的確定將采用強制判定法(Frequency＆Duration)，(簡稱 FD法)計算加權系數A=(a1，…，an)。

(四)計算評價結果

根據經濟數學知識，被監測指標警度的計算公式為:

根據指標數值的取值周期及重要程度，設置指標的監控周期(年、半年、季、月)，應用計算公式計算出該指標在周期內的警度 J。對應判斷集 P=(P0，P1，P2，P3，P4，P5)，可判斷指標的警度的高低，并按照警度的高低向指標的不同管理層級(市局領導、專業處室、區縣分局、部門科室、工作崗位)發出預警提示，以及時發現這些過程和環節中偏離目標、有背標準的異常現象，暴露企業經營管理的隱患與短板，實現對企業活動進行實時監控，確保企業各項活動按照預定軌道運行。參見附表。

［1］李占超.大壩安全監控指標理論及方法分析［J］.水力發電，2101(5):64.

［2］李恒琦.我國現代物流的風險及物流保險需求分析［J］.西南交通大學學報:社會科學版，2007(6):114.

［3］劉浩.企業物流診斷及解決方案研究［M］.北京:北京交通大學，2007.

［4］孫榮恒.數理統計［M］.重慶:重慶大學出版社，1995.

附表 重慶煙草經濟運行指標度量系統指標監測設置