圍繞企業(yè)戰(zhàn)略全局 創(chuàng)新財(cái)務(wù)融資工作

　　摘要：文章以春和集團(tuán)財(cái)務(wù)為個(gè)案，總結(jié)并論述了企業(yè)財(cái)務(wù)工作圍繞企業(yè)戰(zhàn)略全局創(chuàng)新財(cái)務(wù)融資工作的經(jīng)驗(yàn)和做法。
　　關(guān)鍵詞：企業(yè)戰(zhàn)略　企業(yè)財(cái)務(wù)　融資　經(jīng)驗(yàn)做法
　　中圖分類號：F275.2　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號：1004-4914(2011)05-148-02
　　
　　春和集團(tuán)是一家具有全球視野，聚焦于船舶制造、海洋工程、資源投資和物流產(chǎn)業(yè)的投資控股集團(tuán)。自1995年創(chuàng)建以來，積極走國際化發(fā)展道路，前瞻性把握全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢，在所從事的輕工制造、超市零售、房地產(chǎn)業(yè)、國際貿(mào)易、教育、船舶制造以及海洋工程等業(yè)務(wù)領(lǐng)域中，均取得了優(yōu)異的業(yè)績。目前，擁有員工25000余人，2009年總資產(chǎn)163億元。產(chǎn)值124億元，并榮登2010年度中國企業(yè)500強(qiáng)451位中國制造業(yè)500強(qiáng)排名244位。
　　隨著“春和”的快速發(fā)展，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理緊緊圍繞著企業(yè)戰(zhàn)略全局，做了大量的工作，有效地保證了發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施。集團(tuán)財(cái)務(wù)在穩(wěn)步推進(jìn)船舶產(chǎn)業(yè)IPO的同時(shí)，先后與中國進(jìn)出口銀行、國家開發(fā)銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行等多家銀行建立了深層次的戰(zhàn)略合作關(guān)系，截至目前，授信總額突破650億元。同時(shí)。積極開拓國際金融市場，成功取得境外融資、買方信貸，并簽訂了國內(nèi)船舶行業(yè)的第一筆人民幣信貸協(xié)議等。
　　
　　一、圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，適時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)管理策略
　　
　　知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來，使戰(zhàn)略管理成為現(xiàn)代企業(yè)管理的中心。而財(cái)務(wù)管理是企業(yè)戰(zhàn)略管理的一項(xiàng)核心內(nèi)容，在企業(yè)戰(zhàn)略管理中具有舉足輕重的地位。這就要求企業(yè)的財(cái)務(wù)管理必須具有戰(zhàn)略管理思想，支持和服從于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的全局，根據(jù)不同發(fā)展階段的需求，適時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)工作的重心。
　　在企業(yè)發(fā)展前期，財(cái)務(wù)管理以融資管理為重心，著重解決企業(yè)對資金的需求。“春和”最早以2萬美金起家從事節(jié)日燈、圣誕禮品的生產(chǎn)，頭三年出口創(chuàng)匯每年翻番，從400萬美元做到了1500萬美元。通過充分利用信用證融資，公司加速資金周轉(zhuǎn)，創(chuàng)下了一年資金周轉(zhuǎn)率達(dá)到36次的“奇跡”，有效解決了發(fā)展初期的資金缺口問題。在進(jìn)入造船領(lǐng)域后，“春和”抓住船勢復(fù)蘇和世界造船產(chǎn)業(yè)東移的歷史機(jī)遇，引入國際先進(jìn)造船理念。投入巨資進(jìn)行技術(shù)改造和流程再造，初步奠定了現(xiàn)代化的造船模式。面對源源不斷的新增訂單，保函的需求急劇膨脹，集團(tuán)財(cái)務(wù)通過加強(qiáng)與各大銀行的合作。迅速擴(kuò)大集團(tuán)的授信額度，有效地解決了融資需求。
　　通過多年的積累，春和跨入了國內(nèi)民營企業(yè)佼佼者的行列。造船產(chǎn)業(yè)在2008年進(jìn)入“雙百俱樂部”(年產(chǎn)量達(dá)百萬載重噸，年產(chǎn)值達(dá)百億元人民幣)，同時(shí)布局海洋工程產(chǎn)業(yè)。憑借規(guī)模與盈利能力的成倍增長，公司作為銀行青睞的客戶，得到保函銀目的支持，逐步搭建起總行級的銀企合作，融資管理上了一個(gè)新的臺(tái)階。面對大額的現(xiàn)金進(jìn)出，集團(tuán)加強(qiáng)了預(yù)算管理和生產(chǎn)計(jì)劃，積極推行集中采購和合同管理等多種管理制度，資金管理水平得到有效提升。財(cái)務(wù)管理進(jìn)入了融資和資金管理并重的階段。
　　全球金融危機(jī)爆發(fā)后，面對復(fù)雜多變的外部環(huán)境，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的重心更加側(cè)重于抓管理工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，增進(jìn)管理效益，學(xué)習(xí)并借助國內(nèi)外最新的金融工具，不斷提升自身的資金管理水平。集團(tuán)打開資本市場大門，積極拓展船舶產(chǎn)業(yè)的IPO、發(fā)行企業(yè)債券、短債等，各項(xiàng)基礎(chǔ)工作更加規(guī)范、完善。通過對銀行的分類管理，建立戰(zhàn)略合作的銀企關(guān)系。
　　總之，在“春和”的發(fā)展過程中，財(cái)務(wù)管理的工作重心與實(shí)施策略大致經(jīng)歷了以融資為主、融資與資金管理并重、側(cè)重資金管理這么一個(gè)調(diào)整過程。但服務(wù)于企業(yè)大局這一點(diǎn)是始終不變的。
　　
　　二、以創(chuàng)新的思維，服務(wù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略需求
　　
　　通常看來，財(cái)務(wù)工作講求規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)，與數(shù)字打交道，似乎與創(chuàng)新關(guān)系不大。但在現(xiàn)代商業(yè)社會(huì)中，隨著資本市場對產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、企業(yè)個(gè)體產(chǎn)生越來越大的影響，財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新能力成為企業(yè)競爭力極其重要的組成部分。
　　對集團(tuán)財(cái)務(wù)而言，創(chuàng)新不僅是指嘗試自己沒有做過的事情，也意味著敢于去做別人沒做過或做不好的事情。服務(wù)于企業(yè)的戰(zhàn)略全局，集團(tuán)財(cái)務(wù)做了以下工作：
　　
　　1、創(chuàng)新財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理，爭取出口預(yù)退稅的政策支持。2005年，浙江造船、大洋造船先后被批準(zhǔn)實(shí)行出口預(yù)退稅政策，成為國內(nèi)船企中繼廣船國際后第二、三家取得該項(xiàng)政策支持的企業(yè)，初步估算使得公司提前取得退稅資金達(dá)5億元左右(按照船舶行業(yè)傳統(tǒng)的退稅政策需要交船后才能退稅)。享受這一優(yōu)惠政策，對公司的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作提出了較高的要求。為此。公司積極創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理，除了認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)該項(xiàng)政策，還要積極聯(lián)絡(luò)地方稅務(wù)機(jī)構(gòu)跨區(qū)進(jìn)行有效溝通；在財(cái)務(wù)管理上建立單船核算體系，全力推行目標(biāo)成本管理，嚴(yán)格推行按進(jìn)度確認(rèn)收入的核算方法。扎實(shí)的基礎(chǔ)工作贏得了審計(jì)機(jī)構(gòu)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可。曾有省內(nèi)的同行想要效仿，但由于基礎(chǔ)管理工作的不到位，而未能得到出口預(yù)退稅政策的優(yōu)惠。
　　
　　2、善于捕捉創(chuàng)新型金融產(chǎn)品，不斷提升融資水平。2008年下半年開始，作為國家政策性銀行的中國進(jìn)出口銀行意識(shí)到船市危機(jī)即將來臨，創(chuàng)造性地推出了保函銀團(tuán)這個(gè)融資產(chǎn)品。目的是重點(diǎn)扶持幾家大型船舶企業(yè)度過危機(jī)。集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)敏銳意識(shí)到該項(xiàng)產(chǎn)品對企業(yè)發(fā)展具有極大的戰(zhàn)略意義，立即成立專項(xiàng)小組，順利通過船級社的專項(xiàng)評審，快速爭取銀行的大力支持，最終大洋船廠和浙江造船分別于2008年7月30日和2009年5月8日成功簽約了各35億美元的保函銀團(tuán)，創(chuàng)下國內(nèi)最大保函銀團(tuán)支持，大洋船廠的保函銀團(tuán)僅1個(gè)月即組團(tuán)成功，令業(yè)內(nèi)刮目相看。
　　
　　3、不斷提高理財(cái)能力，有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于造船合同大部分為長期性固定造價(jià)合同，因此匯率風(fēng)險(xiǎn)、材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等相對較大。為了有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，公司緊盯外匯市場的行情，在謹(jǐn)慎操作遠(yuǎn)期結(jié)售匯的基礎(chǔ)上，充分利用人民幣存款利率和美元貸款利率倒掛的歷史機(jī)遇，創(chuàng)造性地運(yùn)用銀行理財(cái)產(chǎn)品獲取額外收益。同時(shí)針對鋼材價(jià)格的劇烈波動(dòng)。在集中采購的基礎(chǔ)上，充分利用采購量上的優(yōu)勢，積極爭取與各大鋼廠建立戰(zhàn)略合作。主動(dòng)爭取話語權(quán)，取得季度定價(jià)和靈活的付款方式。
　　
　　4、搭建國際貿(mào)易平臺(tái)，創(chuàng)造財(cái)務(wù)價(jià)值。當(dāng)船市高漲的時(shí)候，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)度時(shí)作出決策，在香港、新加坡分別組建了貿(mào)易公司。參與船舶投資，在獲取豐厚利潤的同時(shí)積累了國際航運(yùn)市場資本遙作的經(jīng)驗(yàn)；而當(dāng)金融危機(jī)和船市危機(jī)到來后，新增合同預(yù)付款比例出現(xiàn)了快速下滑，給國內(nèi)船企融資造成巨大壓力。集團(tuán)積極依托香港貿(mào)易平臺(tái)，在渣打銀行等的支持下，通過二傳手方式，提高預(yù)付款比例。給國內(nèi)船企分解部分壓力。2009年11月17日，控股的太平洋造船集團(tuán)所屬香港皇冠船舶有限公司與中國進(jìn)出口銀行簽訂了《人民幣船舶出口買方信貸協(xié)議》，這是國內(nèi)船舶行業(yè)第一筆以人民幣結(jié)算的信貸協(xié)議。
　　
　　5、充分利用國內(nèi)銀行優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與船東的雙贏。金融危機(jī)對船舶行業(yè)造成巨大沖擊，在經(jīng)歷較長時(shí)間的訂單缺失后，在70億美元保函銀團(tuán)的支撐下，集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理重心由國內(nèi)轉(zhuǎn)向了國外，積極依托國內(nèi)銀行的實(shí)力，推動(dòng)銀行買方信貸產(chǎn)品，為船東提供融資服務(wù)，也為集團(tuán)贏取新的訂單。2010年6月集團(tuán)承接的波邦集團(tuán)10億美元訂單中，中國進(jìn)出口銀行提供了4億美元的買方信貸。實(shí)現(xiàn)了船東與船企的共贏局面。
　　
　　三、打造一流專業(yè)團(tuán)隊(duì)。提高戰(zhàn)略的執(zhí)行力
　　
　　1、堅(jiān)持學(xué)習(xí)，扎扎實(shí)實(shí)打好基礎(chǔ)。集團(tuán)每年為財(cái)務(wù)人員提供各種各樣的培訓(xùn)，及時(shí)了解最新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，安排專人密切關(guān)注行業(yè)內(nèi)其他公司的信息披露，通過比對發(fā)現(xiàn)自身的優(yōu)缺點(diǎn)，及時(shí)有效地出臺(tái)應(yīng)對措施。圍繞單船核算和目標(biāo)成本管理等，不斷務(wù)實(shí)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)。造船以及海工產(chǎn)業(yè)由于其國際化程度很高，并且與航運(yùn)、能源等多個(gè)產(chǎn)業(yè)密切相關(guān)，具有較高的專業(yè)門檻。集團(tuán)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)自上而下，通過定期學(xué)習(xí)、了解、分析行業(yè)相關(guān)信息和政策，既為自身的財(cái)務(wù)分析提供準(zhǔn)確判斷，也經(jīng)常能夠與銀行等其他相關(guān)人員進(jìn)行交流，從而樹立了專業(yè)的財(cái)務(wù)形象。
　　
　　2、誠信為本，以人品塑造企業(yè)品牌。人們常說態(tài)度決定一切。在與銀行的交往中，集團(tuán)財(cái)務(wù)堅(jiān)持以誠為本，以人品贏得對方的信任。在多年的往來中，集團(tuán)財(cái)務(wù)除了基礎(chǔ)工作扎實(shí)可靠，實(shí)際工作中從未發(fā)生一筆不良記錄；堅(jiān)持實(shí)事求是，說到做到，承諾全部兌現(xiàn)，從而取得了銀行的高度信任。使得銀企合作更加深入和全面。面對船舶行業(yè)出現(xiàn)的棄單現(xiàn)象，各合作伙伴尤其是銀行表現(xiàn)得相當(dāng)謹(jǐn)慎。當(dāng)這一現(xiàn)象在本企業(yè)偶爾出現(xiàn)時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)積極面對，絕不遮遮掩掩，在爭取損失最小化的同時(shí)，主動(dòng)與銀行溝通。分析得失，明示損失可控，獲取銀行的合作與信任。
　　
　　3、執(zhí)著的態(tài)度，提升了團(tuán)隊(duì)的戰(zhàn)略執(zhí)行力。做好財(cái)務(wù)工作。除了要有很強(qiáng)的專業(yè)能力、良好的溝通技巧外，也需要有看準(zhǔn)方向后堅(jiān)持不懈的信念與執(zhí)行力，這就是“執(zhí)著”的態(tài)度。2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)之時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)剛展開浙船的保函銀團(tuán)工作。銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)增加了，致使該項(xiàng)工作一度處于停滯狀態(tài)。延續(xù)了9個(gè)月才成功組團(tuán)。期間。團(tuán)隊(duì)的“執(zhí)著”精神發(fā)揮了重要作用。執(zhí)著不僅體現(xiàn)在戰(zhàn)略執(zhí)行力上，也體現(xiàn)于平時(shí)點(diǎn)點(diǎn)滴滴中。集團(tuán)財(cái)務(wù)注重與各大銀行的多層次溝通。建立定期溝通機(jī)制，增進(jìn)相互了解，加強(qiáng)互信。正由于平時(shí)點(diǎn)點(diǎn)滴滴的積累。為后期在重大項(xiàng)目的合作上取得突破，奠定了堅(jiān)實(shí)的基