服務(wù)與監(jiān)管并重 支持評估行業(yè)做優(yōu)做強做大

我代表中國證監(jiān)會對中國資產(chǎn)評估協(xié)會第四次全國會員代表大會的順利召開表示祝賀。下面我想結(jié)合資本市場對評估行業(yè)的發(fā)展談幾點意見:

一、資產(chǎn)評估為資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展作出了積極的貢獻

今年是我國資本市場成立20周年，從資本市場誕生之日起，資產(chǎn)評估就與資本市場密不可分，共同成長。20年來，伴隨著經(jīng)濟體制改革的不斷深化和經(jīng)濟社會的穩(wěn)定健康發(fā)展，我國資本市場取得了令人矚目的成績。尤其是近年來，在黨中央國務(wù)院的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在相關(guān)部門的大力支持下，我們以加強市場基礎(chǔ)性制度建設(shè)為核心，以推進市場改革創(chuàng)新為主線，以促進市場穩(wěn)定健康發(fā)展為目標，以強化市場日常監(jiān)管為保障，積極推進一系列重點工作，取得了顯著成效。2008年國際金融危機爆發(fā)以后，中國證監(jiān)會堅決貫徹落實中央決策部署，采取各種措施，積極應(yīng)對，從經(jīng)濟社會發(fā)展的內(nèi)在需求出發(fā)，平穩(wěn)推出了創(chuàng)業(yè)版。今年上半年又正式推出了證券公司融資融券的試點和股指期貨。截至2010年6月底，滬深兩市上市公司已經(jīng)達到1891家，總市值達到19.5億元，流通市值12.68萬億元，期貨市場成交13.44億次，成交金額95.7萬億元，我們已經(jīng)成為全球第三大股票市值市場和第一大商品期貨市場。總體來看，經(jīng)過多年不懈努力，我國資本市場的規(guī)模、質(zhì)量、活躍度、影響力、開放度都大幅度提升，在引導(dǎo)民間投資、優(yōu)化資源配置、促進結(jié)構(gòu)調(diào)整、加快自主創(chuàng)新、防范金融風險等方面發(fā)揮了不可替代的重要作用。

資本市場的改革發(fā)展成就，得益于黨中央、國務(wù)院的正確決策，得益于相關(guān)政府部門和單位的大力支持和配合，得益于包括投資者、上市公司、中介服務(wù)機構(gòu)等在內(nèi)的各類市場主體的共同努力。作為資本市場重要的獨立中介服務(wù)機構(gòu)之一，資產(chǎn)評估行業(yè)為資本市場的規(guī)范與發(fā)展發(fā)揮了應(yīng)有的作用。資產(chǎn)評估在國有資產(chǎn)保值、資本市場并購重組、提高資本市場財務(wù)會計信息質(zhì)量方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。經(jīng)過多年發(fā)展，資產(chǎn)評估機構(gòu)規(guī)模不斷發(fā)展壯大，年度收入超過億元的機構(gòu)達到兩家，資產(chǎn)評估行業(yè)服務(wù)資本市場的領(lǐng)域不斷擴展，不僅為企業(yè)改制發(fā)行上市和并購重組交易提供價值評估，也為公允價值計量、企業(yè)估值提供參考;專業(yè)服務(wù)能力日益增強，執(zhí)業(yè)質(zhì)量水平穩(wěn)步提高，在推動資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展中的作用日益突出。過去20年資本市場的改革發(fā)展實踐充分表明，資產(chǎn)評估是平穩(wěn)推進市場改革創(chuàng)新的重要保障，是維護資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展的一項基礎(chǔ)工作。

二、中國證監(jiān)會高度重視資本市場資產(chǎn)評估

自我國資本市場建立以來，中國證監(jiān)會就始終高度重視資產(chǎn)評估質(zhì)量的監(jiān)管工作，堅持把服務(wù)于資本市場的資產(chǎn)評估行業(yè)的規(guī)范與發(fā)展放在突出位置。我們把評估報告確定為企業(yè)發(fā)行上市、并購重組的法定文件。2008年和2009年共有188家上市公司進行了重大并購重組等交易，其中158家公司依據(jù)了資產(chǎn)評估結(jié)果進行交易定價。伴隨著新《企業(yè)會計準則》的實施，資產(chǎn)評估準則體系的逐步完善以及公允價值的廣泛應(yīng)用，中國證監(jiān)會強化了資產(chǎn)評估在金融資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、生物資產(chǎn)等公允價值計量中的作用。為切實發(fā)揮資產(chǎn)評估專業(yè)人員的作用，中國證監(jiān)會在主板發(fā)審委、創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委設(shè)置了專職資產(chǎn)評估委員，在并購重組委員會中設(shè)置了兼職資產(chǎn)評估委員，會計部聘請了專職資產(chǎn)評估顧問助理。

在充分發(fā)揮資產(chǎn)評估功能作用的同時，通過加強對資產(chǎn)評估機構(gòu)的日常監(jiān)管，切實促進評估機構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。我們一方面在發(fā)行上市、并購重組核準等環(huán)節(jié)加強對評估報告的審核;另一方面構(gòu)建了包括轄區(qū)監(jiān)管責任制在內(nèi)的綜合監(jiān)管體系，并從2008年開始有計劃地對資產(chǎn)評估機構(gòu)開展現(xiàn)場檢查工作。截至目前，已經(jīng)對近20家機構(gòu)實施了現(xiàn)場檢查，督促其加強管理，防范風險，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。同時，對資產(chǎn)評估機構(gòu)在執(zhí)業(yè)中存在的違法違規(guī)行為，我會堅決依法予以處理。我們已對16家違規(guī)資產(chǎn)評估機構(gòu)采取了行政監(jiān)管措施，這些措施有利地凈化了資產(chǎn)評估的執(zhí)業(yè)環(huán)境。以監(jiān)管促評估質(zhì)量的提高，以質(zhì)量提高促行業(yè)和資產(chǎn)評估機構(gòu)發(fā)展。

另一方面，資本市場的穩(wěn)定健康發(fā)展，也推動了資產(chǎn)評估行業(yè)的規(guī)范與發(fā)展。資產(chǎn)市場并購重組功能的不斷完善，為推動資產(chǎn)評估行業(yè)做優(yōu)做強提供了廣闊的空間;資本市場改革創(chuàng)新的不斷深化，為提高資產(chǎn)評估行業(yè)整體素質(zhì)提供了強大的動力;多層次資本市場的不斷健全，為拓展資產(chǎn)評估行業(yè)服務(wù)領(lǐng)域提供了有利的條件;資本市場國際化進程的不斷推進，為提高資產(chǎn)評估行業(yè)的國際競爭力提供了重要的契機。

為逐步轉(zhuǎn)變評估機構(gòu)過于分散和實力不強的狀況，中國證監(jiān)會聯(lián)合財政部強化了證券資格準入管理，通過下發(fā)《關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估有關(guān)管理問題的通知》，對資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資格審批、日常監(jiān)管和退出機制進行了動態(tài)管理，為促進資產(chǎn)評估機構(gòu)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，實現(xiàn)資產(chǎn)評估機構(gòu)優(yōu)勝劣汰提供制度保證。

在開展工作過程中，中國證監(jiān)會始終與財政部、中評協(xié)密切配合，充分溝通，通過司局級層面的聯(lián)席會議，處級層面的工作會議解決資格準入、日常監(jiān)管中的問題，以較高的工作效率取得了良好的效果。

在各方面的共同努力下，上述一系列的措施有利推動了資本市場上資產(chǎn)評估工作的規(guī)范發(fā)展，業(yè)務(wù)規(guī)模顯著擴大，業(yè)務(wù)種類不斷豐富，基礎(chǔ)制度建設(shè)逐步完善，機構(gòu)管理水平和規(guī)范化程度大幅提升。整體來看，資本市場資產(chǎn)評估工作呈現(xiàn)規(guī)范發(fā)展的態(tài)勢，為進一步推動資產(chǎn)評估行業(yè)做優(yōu)做強奠定了基礎(chǔ)，也為在更大程度上發(fā)揮評估行業(yè)職能，促進資本市場的穩(wěn)定發(fā)展提供了條件。

中國證監(jiān)會將一如既往地支持評估行業(yè)的發(fā)展，我們將秉著服務(wù)與監(jiān)管并重的理念，采取切實措施，支持資產(chǎn)評估行業(yè)做優(yōu)做強做大。同時，希望資產(chǎn)評估行業(yè)吸引更多優(yōu)秀人才，進一步提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，不斷發(fā)展壯大，為我國資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展作出更大的貢獻。