加拿大新移民報稅退稅必備信息

一、加拿大新移民報稅前要準備的資料清單

1 報稅前請對照清單，逐項檢查資料是否準備齊全，不要遺漏。

2 新移民第一年報稅需要填好稅表郵寄，不用網上報稅或電子報稅。

3 夫妻要同時報稅，雙方資料要收集齊全，各填一份稅表。若是填寫稅表，最好從低收入一方開始。

4 2002年及2003年登陸的新移民，除正常報稅外，還可以向政府申請GST退稅(可達數百元)，另外填表。

5 如果收入支出情況比較復雜，或是有疑難問題，應請教會計或稅務專業人士。

收入類：

如果上年度報過稅，找出上年度報稅的稅表存底，另外還有稅務局寄給你的稅務評估通知，上面有前一稅務年度的重要信息供今年報稅時參考，以及稅務局寄來的你的地址標簽。

1 個人、配偶及子女的SlN卡、健康卡，Landlng Pape r等，用于記錄報稅者及家人的個人信息。

2 去年(2009年)你為之工作過的每一個公司、機構寄來的T4表(這些公司、機構最遲在2月底前一般都會寄給你T4表，如果沒有收到。應該去詢問)如果你去年領El，會收到T4E表。

3 你有存款或資金戶口的銀行或其它投資機構寄來的T5表，上面有利息等收入。其它記錄個人收入的表格，如：T4A，T4A(P)，T4RSP，T5007，等等。

4 投資股票、房產的記錄(如果買賣自住房產，則不必申報收入)。

5 獎學金收入，研究費收入。

6 公司雇員除底薪外還有Commissions收入，要準備雇主簽字的T2200表，匯總整理所有要申報的費用收據。

7 自雇人士或者有生意收入者，要匯總整理所有收入及支出憑證。

支出和抵扣類：

1 本人、配偶及子女在學院或大學里Full-time或者Part-time學習，學校會寄T2202A表用于申報學費，子女上私立中小學的學費收據。

2 支付托兒費用的收據，托兒機構(或個人)的名字，SIN卡號。

3 支付房租或財產稅的收據。

4 本人及家人支付醫療費的收據，包括購買醫療保險的收據。

5 購買RRSP的收據。

6 如果出租房屋，有費用要申報，需要收集所有費用支出的收據。

7 自雇人士或者有生意收入者，匯總整理所有收入及支出憑證。

8 除底薪外有Commissiorls收入者，匯總整理所有要申報的費用收據。

9 離異者支付給配偶的贍養費憑據。

10 搬家費用。

11 各類捐款(慈善捐款、政治捐款、教堂奉獻)的收據。

二、加拿大新移民報稅常見問題解答

1 你是否加拿大稅法定義下的居民?

稅法定義下的居民有其特殊的含義。當你在加拿大境內建立足夠的居住聯系時，你就成為加拿大的稅務居民。一般來說，你在抵達加拿大的當天就建立了這些聯系。

2 什么是居住聯系?

居住聯系包括擁有：加拿大境內的住處：配偶及家庭；境內的私人財產(如汽車或加具等)；境內的社會聯系。其他可能有關的聯系包括擁有加拿大駕照，銀行賬戶或信用卡，健康保險計劃等。

3 報稅時沒有社會保險號碼(SIN)怎么辦?

報稅時須提供社會保險號碼給填表人。如果沒有可向人力資源部申請。如在報稅日期前還沒取得你仍然要先報稅但須在報稅表的SIN欄內注明：“Have app¨ed but not receivedyet’’

InternatIonaI Tax Se rvlces Offlce Canada RevenueAgency 2204 Waikley Road Ottawa ON K1A 1A8 CANADA或當地的CRA辦事處。第二年起可電子報稅。

即使你只在加拿大居住一段時間，如有以下情況可能仍須申報：預交稅額不足；想退回多交稅；想申領GST Credil；想申領CCTB。

6 哪些收入必須申報?

在成為加拿大居民的時間內必須申報你全球的收入，包括境內境外一切來源收入。

在你未成加國居民的時間段你須申報下列收入：在加就業或生意所得；出售資產增值；你從加國領取的獎學金，助學金，研究資助的應納稅款。

稅務條約國居民例外。難民取得的救濟金不用申報。

7 為何要申報國外資產?

按市值申報國外資產的作用在于：把你的海外資產按市值記錄在案并以此為成本計算你日后出賣資產時的增值或損失。超過十萬加元必須申報。

8 什么情況下可扣減移居加國的搬遷費用?

一般不可以，除非你進入加國修讀大學以上的全日制學生，而且領取獎學金，助學金，研究資助。

回答是肯定的，但必須是因分手而分居，并滿足加國境內可抵扣瞻養費的所有規定。

10 稅務條約下豁免的收入是否也應申報?

回答是肯定的。但申報不等于申繳，你可在報時扣減該免稅額。

11 新移民的非退稅性免稅額和一般居民的區別是什么?

一般情況下聯邦非退稅性免稅額應按在加國的居住天數計算，但如在你作為加拿大非居民的時間段內來自加國的收入占全球收入的百分之九十以上則可享受全額。

12 什么是“聯邦海外免稅額”?

是指你成為加國公民后，從非稅務協議國取得的收入時在當地國繳納的稅款。此稅款可在申報時按已繳稅抵扣。

申報個人所得稅時，按照政策規定，應該將所有來源的收入都如實申報。但是也有一些收入，在報稅時是不需要包括在你的報稅收入里的，即他們是非上稅收入。以下這些收入是不包括在上稅收入里的：個人的GST退稅；孩子的牛奶金：作為案件受害者，或車禍遇禍者得到的補償金；買彩卷所中的彩金；多數禮物和遺產；遺屬撫恤金；購買壽險的當事人在過世后遺留給收益人的保險賠償金；罷工期間得到的津貼。

需要特別說明的是，利用以上收入進行投資時，所得到的收益是要上稅的。例如用彩金投資時所得到的利息就是上稅收入。