經濟社會轉型發展中的中小企業金融政策法律扶持

［摘要］相對于發達國家而言，我國中小企業政策、立法研究起步較晚，有關中小企業政策法律支持體系還有待于進一步完善。在世界經濟一體化的客觀趨勢下，我國應當借鑒發達國家在中小企業政策法律扶持方面的有益經驗，結合我國漸進式改革的國情，進一步加大轉軌時期中小企業金融政策法律扶持力度，為中小企業全面、穩定、健康的發展提供強有力的政策保證和法律保障。

［關鍵詞］中小企業；金融政策；法律扶持

［中圖分類號］Ｄ０９［文獻標識碼］Ａ［文章編號］１６７２－２４２６（２０１０）１２－００１８－０３

自２０世紀７０年代末８０年代初，我國實行改革開放以來，進入了社會轉型與體制轉軌的過程。在經歷了由計劃經濟轉向有計劃的商品經濟之后，１９９３年社會主義市場經濟體制的確立，使得我國開始向市場經濟轉型。隨著市場經濟的快速發展，我國社會進入大變革大調整的轉型時期，特別是進入２１世紀以來，實行經濟增長方式的轉變，由此我國進入了經濟社會的高速發展期。作為我國經濟重要組成部分的中小企業，對ＧＤＰ的貢獻率越來越高。但我們必須看到，融資難已經成為中小企業發展的瓶頸。為確保中小企業在社會轉型時期的全面、協調、可持續發展，加大對中小企業的政策法律扶持力度，特別是金融政策法律扶持的力度，則是解決中小企業融資難的一條重要途徑。

一、我國現行中小企業金融政策法律扶持的成效與不足

改革開放３０年來，為促進中小企業發展，我國政府長期致力于對中小企業實行積極的扶持政策和有效的法律保障，目的就是為中小企業發展壯大創造寬松公平的市場環境。然而，由于理論不成熟，改革不徹底，執行有紕漏，也暴露出許多漏洞、弊病與不足，特別是在金融政策法律扶持方面的表現比較突出。

（一）我國現行中小企業金融政策法律扶持的成效

從制度變量來分析，改革開放３０年來，我國的中小企業政策法律制度極大地促進了中小企業的發展，正是政策法律扶持大幅度地降低了中小企業的運行成本，才使中小企業對ＧＤＰ的貢獻率和在國民經濟中所占比重明顯增加，才能有力地推動經濟運行機制的市場化進程。總體看我國中小企業政策法律扶持成效顯著，特別是在金融方面化解中小企業融資難的政策法律措施效果顯著。

我國是從１９９８年開始陸續出臺有關中小企業的金融政策和規范性法律文件的。其所取得的成果是明顯的。首先是初步建立了為中小企業服務的專業金融機構體系。根據相關政策法律文件精神，目前我國已經初步建立了一個為中小企業服務的專業性金融機構體系。按照中國人民銀行的要求，各城市商業銀行、城市信用社及民生銀行都把城市中小企業作為主要服務對象。農業銀行和農村信用合作社一直是鄉鎮企業信貸資金的主要來源。在國有商業銀行內部，同時健全和完善了為中小企業服務的金融組織機構體系，建立了專門服務于中小企業信貸職能部門——中小企業信貸部，專門研究、制定和督促、落實支持中小企業發展的相關政策措施，以完善對中小企業的金融服務功能，增加對中小企業的信貸投入，支持中小企業持續健康穩定的發展。

其次是建立了中小企業信用擔保體系。據工業和信息化部統計，截至２００８年底，全國中小企業信用擔保機構已達４２４７家，擔保資金２３３４億元，中小企業貸款累計擔保額已達１．７５萬億元，累計擔保企業９０．７萬戶。近幾年在各級地方政府的積極推動下?熏從市、區到縣、鄉、鎮設立了大量中小企業擔保機構。

第三是逐漸形成了與中小企業發展相適應的綜合配套金融服務體系。中國人民銀行除要求各金融機構增加信貸投入之外，還向中小企業提供項目融資、財務顧問、理財咨詢、代理和代收代付等業務；有關部門金融機構還在市場信息、企業改制、資產重組、人員培訓、國際合作和企業資信等方面，提供全方位的金融服務。此外，還有其他的配套服務。

最后是中小企業創業板市場運行良好。中小企業發展的外部困難和內部困難都有，外部的原因很大就是一個融資的困難，我國企業的融資主要渠道靠銀行貸款，企業大小都算上銀行貸款占７０％，直接融資占３０％，而除了大企業以外中小企業從銀行融資占９８％左右，直接融資不到２％。從拓寬直接融資渠道來講，創業板的開設拓寬了中小企業直接融資渠道。以深圳證券交易所高科技板塊為代表的中小企業創原板市場發展，呈現良好勢頭。從２００３年起，股票發行實行核準制，中小企業上市不再由政府推薦，而是由獨立的專家發行審核委員會審核，民營企業上市不再受到歧視。

（二）我國現行中小企業金融政策法律扶持的不足

１．中小企業金融政策法律措施不夠完善。我國目前有關中小企業金融方面的政策有很多，上升到法律層面的較少，而且即使上升到法律層面的也多數是法規或者規章，以中小企業為對象的專項單行法則很少。再加上政策措施和法律措施都沒有跟上，以及現有政策法律本身的局限性，使得中小企業融資難的問題并沒有得到很好的解決。目前，我國融資體制正在改革之中，而制度轉換具有一定的滯后性，這就不可避免地造成中小企業的發展與融資體制創新之間的不對稱。使得間接融資中商業銀行占主導，并且主要是工、農、中、建四大國有商業銀行。這種壟斷造成的直接后果就是金融服務產品的供給不足，造成供需之間的巨大差距，這一點使得中小企業融資問題上表現得非常突出。目前，中小銀行不僅數量嚴重不足，而且面臨進一步發展的諸多障礙。農村信用社經營虧損，風險突出，無力滿足縣域經濟中廣大中小企業對金融服務的需求。這種融資體制尤其是金融機構內部體制改革影響了金融支持政策的落實。此外，我國雖然不斷加強中小企業信用擔保體系建設，但中小企業信用擔保不足現象還是比較嚴重。目前，大部分中小企業信用擔保公司以政府財政資金為主，只有少數地區設立民營擔保公司。而擔保公司因資金規模等原因使其擔保功能薄弱。另外?熏現在許多銀行不愿意給中小企業提供貸款，其中一個重要原因就是擔保規模較小，沒有補償機制。再者，銀行和中小企業信用擔保機構的權利和義務不對等。在擔保風險的分擔上，協作銀行往往只享受權利而不愿承擔義務或少承擔義務，即要求中小企業信用擔保機構承擔１００％的風險；在保證方式選擇上，協作銀行則要求中小企業信用擔保機構承擔連帶責任保證，信用擔保機構處于被動地位。［１］

２．我國現有的金融方面的立法本身程度不同地存在缺陷。如１９８５年國務院制定的《借款合同條例》至今有效。該條例第２條規定排除了為數眾多的非公有制中小企業的借款主體資格。１９９６年中國人民銀行頒布的《貸款通則》雖將借款主體擴大為“法人、其他經濟組織、個體工商戶和自然人”，但對中小企業的借貸并未作任何特別規定。１９９６年中國人民銀行發布的《主辦銀行管理暫行辦法》則明確規定，國有大中型法人企業是該辦法所稱的主辦銀行的對象。另外，現有的擔保法過于看重不動產擔保，中小企業資產中５０％以上是以應收賬款和存貨形式存在。加上信用擔保行業現有立法層次過低，使得擔保法的實施不力。這些都是導致中小企業融資難的重要原因。

二、經濟社會轉型發展中的中小企業金融政策法律扶持的對策性思考

相對于發達國家而言，我國中小企業政策、立法研究起步較晚，有關中小企業政策法律支持體系還有待于進一步完善。在世界經濟一體化的客觀趨勢下，我國應當借鑒發達國家在中小企業政策法律扶持方面的有益經驗，結合我國漸進式改革的國情，進一步加大轉軌時期中小企業金融政策法律扶持力度，為中小企業全面、穩定、健康的發展提供強有力的政策保證和法律保障。

（一）高度重視中小企業發展的戰略地位和關鍵作用

目前，我國中小企業發展進入了歷史上發展最快的時期，黨中央、國務院提出要把發展中小企業作為國民經濟和社會發展的一項重要戰略舉措，足見國家對中小企業發展的重視程度。但由于歷史原因，在相當長一段時期，我國實行的是“抓大放小”的戰略，政府一直是把國有大中型企業作為國民經濟建設的重點，并沒有給予中小企業以應有的重視。長期在政策和立法上向國有大企業傾斜，由此導致政策、立法有失偏頗。政府沒能夠給予中小企業以應有的禮遇。中小企業甚至在某些方面還承受著非國民待遇。但我們應當看到中小企業這些年來的發展壯大。中小企業在國民經濟中的地位和作用是不容忽視的。

為此，政府應當重視扶持中小企業發展，首先是要轉變觀念，消除大企業傾向，不斷提高對中小企業地位和作用的認識，樹立為中小企業發展創造公平競爭環境的指導思想。其次是要采取措施，提供優惠政策和必要的服務，消除對中小企業歧視，確立其作為參與市場競爭的平等主體地位，實現與其他類別企業同等待遇。從某種程度上講，從政策法律上確立中小企業平等競爭地位比給予其任何優惠政策和條件更為重要。

（二）完善中小企業金融法律保障系統

發達國家為了保障中小企業的持續穩定發展，都頒布了專門的中小企業金融立法，以較為完備的中小企業金融法律保障體系對中小企業給予更深入的扶持和保護。針對中小企業融資難，我們應當反思，為何國家出臺了許多有關中小企業融資方面的扶持政策，但是仍未徹底解決中小企業融資難問題，這其中一個重要原因就是我國的金融政策多，金融立法少。且立法層次低，大量是法規或規章，專門的單行法少。而政策的原則性使之缺乏可操作性，如果沒有堅強有力的政策措施加以保障就很難得以落實。因此?熏面對銀行等金融機構不愿意向中小企業發放貸款的局面?熏面對信息不對稱的格局和政策措施，中小企業總是無能為力。而法律的明確、規范的特點能夠彌補政策的缺陷而使之具有可操作性。為此，在社會轉型發展中，對中小企業的金融扶持，國家應當注重在條件成熟時，盡量將有關中小企業的金融政策以法律的形式頒布，并提高立法層次，特別是盡量以專門的單行法形式頒布，以確保中小企業融資能夠得到強有力的法律保障，進而妥善解決融資難的問題。否則的話?熏就會使中小企業的貸款因法律保障無法落到實處而難上加難。為此，加強金融方面的立法，首先要修改擔保法等現有的立法?熏其次將這方面的成熟政策上升到立法層面。如制定《擔保公司法》、《中小銀行法》等。以完備的中小企業金融法律保障體系確保國家有關中小企業的金融扶持政策得以更好的貫徹落實和有效的實施。

（三）進一步強化中小企業金融政策措施

許多發達國家制定了一系列強有力的金融政策與措施，幫助中小企業開辟融資渠道。如日本采取了許多專門的中小企業金融扶持措施，并通過法律和設立相應的機構將其固定下來。目前，當務之急我國也需要建立一套專門的扶持中小企業發展的特殊金融支持系統。這是緩解目前中小企業資金嚴重匱乏的重要措施，也是加速中小企業發展的一條捷徑。我國現行的《中小企業促進法》為解決融資問題?熏規定了資金扶持辦法?熏切實為中小企業融資問題提供了基本的法律依據?熏它與我國現有的金融、合同、公司、證券等法律制度?熏共同構成中小企業融資法律制度。此外，為解決中小企業融資難的問題，政府也加大了對中小企業的金融政策支持力度。注重肯定和鼓勵民間資本、外資以同等身份進入金融業務領域?熏可以設立參股銀行、證券機構、信托投資機構等?熏去除各類門檻限制?熏促進民間資本和外資對中小企業的支持。但是，上述政策措施只是在現有金融體系下的應急舉措?熏尚未形成針對中小企業融資特點的金融體系。

要從根本上解決中小企業融資難的問題，必須針對我國中小企業的特點，進一步強化中小企業金融政策措施，以完善我國中小企業金融支持系統。

１．發展中小金融機構?熏成立面向中小企業的專門銀行。目前，我國急需構建以中小銀行等中小金融機構為主體的中小企業金融體系。因為我國還是一個銀行間接融資主導的金融體系?熏企業融資９０％以上通過銀行配置。為此，應當大力發展中小銀行，中小銀行應當成為解決中小企業融資的一個重要途徑。此外，在發展中小銀行的基礎上，成立面向中小企業的專門銀行，專門向中小企業貸款。

２．完善貸款擔保制度。從總體上來看，我國信用擔保體系還有不完善之處。有鑒于此，我國可借鑒日本政府的做法，完善我國的信用擔保制度?熏進一步完善建立中小企業兩級信用擔保體系。在部分地方中小企業擔保基金試點的基礎上，可仿照日本的中小企業信用擔保體系，研究制定符合我國國情的中小企業信貸兩級擔保制度。中央和省級的擔保機構作為基層貸款擔保機構的再擔保機構。該類機構可以制定一個項目評審的標準或方法，對符合該標準的基層擔保項目，實施再擔保，分散基層擔保機構的風險。同時也可以協助基層機構建立對風險企業進行調查和監管的科學體系。［２］此外，可設立“特別信用保證制度”，它可由兩部分構成，一是信用保證金，從政府每年的財政收入中，按一定比例提取中小企業發展基金作為信用保證金存入銀行，作為中小企業申請貸款的保證金，并委托服務中心管理運作；二是建立信用評價制度，作為銀行發放貸款的主要依據。

３．完善發展各類基金的制度。建立各類基金是中小企業融資的重要手段。美日等發達國家都設立了各種基金制度。為了促進中小企業發展，我國借鑒發達國家的有益經驗，也做了一些規范和完善中小企業發展專項資金管理工作，但尚有差距。為此，建議當前可著重發展如下幾類基金：一是中小企業貸款擔保基金；二是風險投資基金；三是產業投資基金；四是中小企業互助基金。通過這些基金為中小企業融資提供重要保證。為此，有必要加強這方面的政策措施，最好將這方面的政策措施在條件成熟時以法律形式確立為發展各類基金的法律制度，進行各類基金的單項立法，以確保中小企業各類基金發揮更好的作用。

參考文獻：

［１］劉才舉．中小企業融資渠道現狀［Ｊ］．中外企業家，２００９，（５）．

［２］范柏乃，沈榮芳．發達國家發展中小企業的政策措施［Ｊ］．管理科學，２００５，（５）．

責任編輯宋桂祝