中小企業(yè)的政府金融支持創(chuàng)新研究

摘要：市場經(jīng)濟體制確立以后，我國的中小企業(yè)有了迅猛的發(fā)展。在國民經(jīng)濟發(fā)展中作出了重要的貢獻。但是。目前融資難已嚴重地阻礙著中小企業(yè)的發(fā)展，影響了其作用的進一步發(fā)揮，暴露出政府現(xiàn)有的金融支持已明顯滯后于申小企業(yè)發(fā)展的需求，因而迫切需要政府金融支持創(chuàng)新。因此，政府應創(chuàng)新對中小企業(yè)的金融支持，成立申小企業(yè)管理機構，建立國家政策性中小企業(yè)銀行，實施稅收利率等方面的優(yōu)惠措施，建立健全各級政府信用擔保和再擔保體系，發(fā)展中小企業(yè)風險投資基金，通過政府采購支持中小企業(yè)資金回收等，都是政府金融支持的創(chuàng)新。

關鍵詞：中小企業(yè)；政府；金融支持；創(chuàng)新

中圖分類號：F276.3 文獻標識碼：A 文章編號：1004-0544{2010)09-0151-06

社會主義市場經(jīng)濟體制的確立，為我國中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了極為有利的條件，為其開辟了廣闊的發(fā)展前景，使我國的中小企業(yè)得以迅猛發(fā)展，大大促進了社會生產(chǎn)力的發(fā)展和國民經(jīng)濟的繁榮，從而中小企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展進程中占有了重要的地位，發(fā)揮了巨大的作用。中小企業(yè)的迅猛發(fā)展，得益于政府的金融支持，但是，目前現(xiàn)有的政府金融支持已明顯地不適應中小企業(yè)經(jīng)營活動的需要，制約了中小企業(yè)健康快速發(fā)展。因此，中小企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)晨迫切需要政府金融支持創(chuàng)新。

一、中小企業(yè)對政府金融支持創(chuàng)新的需求

隨著市場經(jīng)濟體制的建立和發(fā)展，黨和政府主動地進行經(jīng)濟制度的改革，初步建立了一系列適應市場經(jīng)濟運行發(fā)展要求的經(jīng)濟制度，促成了我國中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展。其中，為解決中小企業(yè)經(jīng)濟活動對資金的需求而創(chuàng)建的一套政府金融支持制度與政策，對我國中小企業(yè)經(jīng)營活動的開展和經(jīng)濟活動成果的產(chǎn)出，發(fā)揮了重要的作用，使中小企業(yè)的經(jīng)濟貢獻占據(jù)了中國經(jīng)濟的半壁江山。

中小企業(yè)具有靈活的經(jīng)營機制，所需資金、技術和專用資產(chǎn)等方面的條件限制不高。市場進入門坎較低。同時，中小企業(yè)還具有自身發(fā)展的其他一些優(yōu)勢。例如，生產(chǎn)經(jīng)營完全以市場為導向，生產(chǎn)的產(chǎn)品適合市場需求。生產(chǎn)發(fā)展的前景廣闊；中小企業(yè)對市場價格傳導的商品倌息反應敏銳。能夠依據(jù)市場價格信息主動及時地調(diào)整生產(chǎn)方向與產(chǎn)品結構，市場適應能力強。從以上這些方面，既可以看出中小企業(yè)具有強大的生命力，也可以看出中小企業(yè)的發(fā)展適合我國經(jīng)濟轉型時期的國情。因此，中小企業(yè)在我國實行市場經(jīng)濟體制以后得以迅猛發(fā)展，同時，在促進我國經(jīng)濟增長、增強經(jīng)濟實力、出口創(chuàng)匯、提供就業(yè)崗位和提高國民生活水平等方面都發(fā)揮了極為重要的作用，已成為我國經(jīng)濟發(fā)展的主力軍。中小企業(yè)經(jīng)濟已成為我國國民經(jīng)濟的重要基礎。

從轉型時期我國中小企業(yè)經(jīng)濟活動的實際狀況來看，有關經(jīng)濟統(tǒng)計資料也充分證實了中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟中占有重要的地位、發(fā)揮了重要作用。中國的企業(yè)中99.1％以上是中小企業(yè)。據(jù)有關統(tǒng)計資料顯示，截至2006年底，全國中小企業(yè)已有1000多萬家，其中在各地工商管理局登記注冊的有430萬家；中小企業(yè)最終產(chǎn)品和服務的價值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的589b；中小企業(yè)生產(chǎn)的商品占社會商品銷售總額的59％：中小企業(yè)出口額占全國總出口額的68％，中小企業(yè)的國內(nèi)生產(chǎn)總值占全國國內(nèi)生產(chǎn)總值的60％，中小企業(yè)上繳的稅收占全國稅收的502％，中小企業(yè)在吸納了75％的城鎮(zhèn)就業(yè)人口的同時還為75％的向城市轉移的勞動力提供了就業(yè)機會。另外，中小企業(yè)也是我國技術創(chuàng)新的生力軍，例如，中國65％的發(fā)明專利和80％以上的新產(chǎn)品開發(fā)都是由中小企業(yè)完成的。

無論是從經(jīng)濟理論上分析，還是用實際統(tǒng)計數(shù)據(jù)來分析。都表明中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中具有重要的地位與作用。中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展理應受到政府的高度重視和全面的金融支持。但是，在政府原有金融支持制度與政策條件下，中小企業(yè)消耗的金融資源還不到我國金融資源的20％，資難成為我國中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展普遍面臨的難題，隨著市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展，中小企業(yè)正常經(jīng)營發(fā)展迫切需要政府金融支持創(chuàng)新，希冀得到政府更全面更系統(tǒng)的金融支持。

普遍存在的中小企業(yè)融資難問題。充分暴露出原有政府金融支持和市場金融支持已滯后于中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的需要。

政府金融支持和市場金融支持之所以滯后于中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的實際需求，是有其深刻的經(jīng)濟根源和深層的社會根源的。

第一個方面的根源是計劃經(jīng)濟下政府全權安排體制內(nèi)企業(yè)金融計劃所產(chǎn)生的路徑依賴的影響。在高度集權的計劃經(jīng)濟體制下，政府包攬體制內(nèi)企業(yè)的生產(chǎn)、原料資金供應和產(chǎn)品銷售等一切計劃，而將當時的集體企業(yè)、社隊企業(yè)和街道企業(yè)等中小企業(yè)置于計劃體制之外，無緣政府金融支持，而任其艱難經(jīng)營。實行市場經(jīng)濟體制后，雖然中小企業(yè)普遍受惠于政府制度與政策支持，但是，政府金融支持仍然明顯地偏愛國有大中小企業(yè)，這種偏愛很明顯是傳統(tǒng)計劃體制下政府金融計劃安排所產(chǎn)生的路徑依賴的具體表現(xiàn)。當市場經(jīng)濟體制改革發(fā)展到實行抓“大”放“小”階段以后，中小企業(yè)則成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束和自我發(fā)展的獨立市場主體，在其經(jīng)濟活力、經(jīng)濟效益和經(jīng)濟貢獻大大提高的同時，融資難則成普遍存在的問題，從而嚴重地阻礙其進一步發(fā)展。在進入這個時期以后，政府金融支持顯然是偏重于國有大型企業(yè)。而對于中小企業(yè)來說政府金融支持則顯得有許多不夠、不力和不作為的地方。這種偏重明顯使政府傳統(tǒng)金融支持路徑依賴的增強。政府傳統(tǒng)金融支持所產(chǎn)生的路徑依賴及路徑依賴的增強，必然會對中小企業(yè)的資金需求的滿足產(chǎn)生重要的負面影響，因而政府傳統(tǒng)金融支持所產(chǎn)生的路徑依賴的影響，很顯然是中小企業(yè)普遍出現(xiàn)融資難的深層制度與政策根源。

第二個方面的根源是在市場經(jīng)濟條件下政府金融支持制度與政策往往滯后于中小企業(yè)發(fā)展的要求所產(chǎn)生的影響，我國實行的是現(xiàn)代市場經(jīng)濟體制，而且是政府在主導著市場經(jīng)濟體制轉型，政府在主導市場化的改革進程中擔負著自己的重要經(jīng)濟職能。伴隨著市場經(jīng)濟改革的不斷深入。政府相應地制定了一系列金融支持制度與政策，政府的這些金融支持制度與政策，在中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展中曾發(fā)揮了重要的促進作用，但是，在中小企業(yè)隨著市場經(jīng)濟改革的逐步深入而進一步發(fā)展的進程中，卻難以在政府已有的金融支持制度與政策下獲得所需的資金要素，從而普遍產(chǎn)生了融資難的問題。這個時期出現(xiàn)的中小企業(yè)融資難的問題，一方面反映了中小企業(yè)在快速發(fā)展進程中對政府金融支持需求的增長，另一方面也反映了政府已有的金融支持制度與政策已滯后于中小企業(yè)進一步經(jīng)營發(fā)展的需求，從這兩個方面來看中小企業(yè)進一步發(fā)展的實踐都要求政府金融支持制度與政策創(chuàng)新。在這種情況下，政府金融支持能否創(chuàng)新，已直接關系到中小企業(yè)能否正常經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展從而影響到它們能否擔負起支撐國民經(jīng)濟發(fā)展的半壁江山的作用問題。

從經(jīng)濟理論上來分析，政府金融支持制度與政策滯后于中小企業(yè)發(fā)展的需求是社會生產(chǎn)力發(fā)展的規(guī)律性反映，是正常的。受市場經(jīng)濟體制對社會生產(chǎn)力的解放和發(fā)展作用的促進，中小企業(yè)的迅猛發(fā)展反映了社會生產(chǎn)力的活躍性和發(fā)展性的能動作用是無限的，而政府對中小企業(yè)已有的金融支持制度與政策總是針對前一個時期中小企業(yè)融資存在的實際問題而制定的，而且制定后總會相對穩(wěn)定一段時間，這樣一來，受社會生產(chǎn)力發(fā)展制約的中小企業(yè)發(fā)展的無限性和政府金融支持制度與政策的相對穩(wěn)定性必然會出現(xiàn)矛盾，因而，中小企業(yè)融資難反映出政府原有的金融支持制度與政策已滯后于中小企業(yè)發(fā)展的需求。所以，中小企業(yè)的正常經(jīng)營和進一步發(fā)展，必然要求政府金融支撐制度與政策不斷創(chuàng)新。這種政府金融支持創(chuàng)新，是一項嶄新的和艱巨的任務。

二、中小企業(yè)政府金融支持的國外經(jīng)驗

一般來說，世界各個國家都是中小企業(yè)數(shù)量眾多，在企業(yè)總量中中小企業(yè)的比重都在90％以上，例如，2003年美國有2300萬家中小企業(yè)。占企業(yè)總數(shù)的99.7％，在日本的510多萬家企業(yè)中，中小企業(yè)的比重是99％。噸各個國家的經(jīng)濟發(fā)展進程中，政府都對中小企業(yè)的發(fā)展日益重視，制定了許多制度和政策來幫助解決中小企業(yè)的資金需求，為我們提供了中小企業(yè)政府金融支持的成功經(jīng)驗。

中小企業(yè)融資問題是一個世界性難題，一些較為成功地解決了中小企業(yè)融資問題的國家，在政府金融支持方面積累了不少有益的經(jīng)驗。

1 設立中小企業(yè)管理機構

中小企業(yè)是美國經(jīng)濟的命脈，在美國經(jīng)濟中長期處于重要的地位，因而，長期以來美國國會和聯(lián)邦政府制定了一系列保護中小企業(yè)的法律法規(guī)，為了使保護中小企業(yè)的法律法規(guī)得到落實，為中小企業(yè)的發(fā)展提供切實的保障，1953年美國國會通過立法，授權聯(lián)邦政府以小企業(yè)辦公室、小型軍工公司、重建融資公司、小型國防企業(yè)管理署為基礎組建了美國聯(lián)邦小企業(yè)管理署。20世紀90年代以后，其規(guī)格進一步提高。小企業(yè)署是美國聯(lián)邦政府的獨立機構，其經(jīng)費由美國財政負擔。小企業(yè)署專門為中小企業(yè)的創(chuàng)建和發(fā)展提供融資、技術和管理方面的支持，是美國中小企業(yè)的融資后盾。美國聯(lián)邦政府小企業(yè)署在對中小企業(yè)金融支持方面的具體職能，一是幫助中小企業(yè)獲得貸款，其中包括自身提供貸款和小額貸款，以及承擔貸款擔保；二是幫助中小企業(yè)獲得投資，三是賑災貸款等。美國聯(lián)邦政府小企業(yè)署成立以后的運作實踐表明，所有的運作基金回收情況良好，回收的資金足以抵銷資金的支出。因此，這就表明小企業(yè)署的金融支持，不僅促進了中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展，而且投入的資金運作也沒有遭受損失。半個世紀以來，美國聯(lián)邦小企業(yè)署直接和間接援助的中小企業(yè)已近2000萬家，到2003年底，小企業(yè)署組織的貸款存量約2Ⅱ，5)萬筆，總額超過450億美元。“姓種經(jīng)驗已經(jīng)引起了瑞典、以色列、韓國等國家和亞洲開發(fā)銀行的高度關注。日本也建立了中小企業(yè)廳、中小企業(yè)審議廳等，韓國也設有中小企業(yè)局和中小企業(yè)振興公司。它們都通過設立專門的中小企業(yè)管理機構來統(tǒng)籌管理中小企業(yè)，支持中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展，都取得了很好的效果。

2 建立中小企業(yè)政策銀行

世界上許多國家和地區(qū)例如美國、日本、韓國、歐盟和我國的臺灣地區(qū)都建立有中小企業(yè)政策性銀行，向中小企業(yè)提供金融支持，促進中小企業(yè)的正常經(jīng)營與發(fā)展。美國的小企業(yè)署實際上就擔負有中小企業(yè)政策性銀行的職能，它向中小企業(yè)提供各種貸款，例如：有針對成長期的中小企業(yè)而設立的504貸款(504Loans Program)是一種長期固定利率貸款，其主要目的是確保成長期的中小企業(yè)有足夠的資金購買主要的固定資產(chǎn)；有針對資金需求較少的成熟期中小企業(yè)的快速貸款和小企業(yè)署特快貸款(SBA Express)，向中小企業(yè)提供更快捷和更容易辦理的貸款支持；還有申請表只有一頁的為期3年的“短文件”貸款和100---25000美元之間的短期微型貸款等。同時，由于美國中小企業(yè)占出口商的比重達90％以上，其出口額占30％，所以作為政策性銀行的美國進出口銀行也起到了中小企業(yè)政策性銀行的作用，許多中小企業(yè)都能從進出口銀行獲得貸款。

日本政府幾十家金融機構中，有三個專門為中小企業(yè)提供金融支持的政策性金融機構：國民生活金融公庫、中小企業(yè)金融公庫和商工組中央金庫。國民生活金融公庫設有：為成長期中小企業(yè)提供事業(yè)開展援助貸款，為成長成熟期中小企業(yè)引進先進信息技術、改善企業(yè)信息化水平等提供IT發(fā)展貸款，為面臨破產(chǎn)倒閉中小企業(yè)渡過難關提供經(jīng)營安定貸款，為有海外分支機構從事國際化經(jīng)營的中小企業(yè)提供海外經(jīng)濟環(huán)境變化貸款。”中小企業(yè)金融公庫，既設有為滿足初創(chuàng)和成長期中小企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)模對流動投資和設備投資的一般貸款，也設有適合中小企業(yè)不同階段面臨不同困難的特別貸款。商工組中央金庫是以中小企業(yè)協(xié)同組合及其他中小企業(yè)為融資對象的金融機構。

歐洲投資銀行是歐盟設立的專為中小企業(yè)提供金融支持的政策性銀行，為中小企業(yè)提供全球貸款、貼息貸款和對高度勞動密集型與新技術領域中小企業(yè)的貸款等。

3 設立中小企業(yè)財政專項基金

美國設立了兩類中小企業(yè)財政專項基金，第一類財政專項基金用于鼓勵中小企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新和吸納就業(yè)，這一類財政專項基金主要是：專項科研成果研究與開發(fā)基金，產(chǎn)品采購基金，創(chuàng)業(yè)基金，失業(yè)人口就業(yè)基金等；第二類財政專項基金用于幫助中小企業(yè)降低市場風險，這一類財政專項基金主要是：財政專項基金，風險補償基金和特殊行業(yè)再保險基金等。

4 建立中小企業(yè)融資信用擔保體系

美國政府建立了中小企業(yè)融資的多層次信用擔保體系，一是建立了聯(lián)邦政府小企業(yè)署直接操作的全國性中小企業(yè)信用擔保體系，那些符合條件的中小企業(yè)向金融機構申請貸款時，由小企業(yè)署提供一定比例的貸款擔保，金融機構自主決定是否提供貸款，貸款風險由小企業(yè)署和金融機構共同承擔。擔保的比例根據(jù)貸款的規(guī)模確定，15萬美元以下的貸款可擔保85％，15萬美元以上的貸款最多可擔保75％。小企業(yè)署還為從事出口生產(chǎn)中小企業(yè)提供90％的貸款擔保，為從事國際貿(mào)易的中小企業(yè)提供貸款擔保，為中小企業(yè)減少污染計劃貸款提供擔保等。二是建立了地方政府操作的區(qū)域性中小企業(yè)信用擔保體系。三是建立了社區(qū)性中小企業(yè)信用擔保體系。

日本政府依據(jù)1958年頒布的<中小企業(yè)信用保險公庫法)設立了中小企業(yè)信用保險公庫，與各都道府成立的信用保證協(xié)會共同組成了日本的中小企業(yè)信用擔保體系。在中小企業(yè)融資時，由信用保證協(xié)會對其債務進行擔保，信用保證協(xié)會承保的債務由信用保險公庫進行保險，以此方式支持中小企業(yè)融資。信用保證協(xié)會約為70％的中小企業(yè)融資提供了擔保，信用保險公庫則為信用保證協(xié)會提供了約60％的再擔保。

歐盟通過歐洲投資基金為中小企業(yè)融資提供擔保。該基金擔保的形式有兩種，第一種是為中小企業(yè)項目融資提供不低于50％的擔保，第二種是基于“增長和環(huán)境”引導項目設立，在為少于100名雇員的中小企業(yè)在投資可以帶來重大環(huán)境利益項目時提供融資擔保。這些擔保措施使中小企業(yè)能夠獲得更為有利的貸款條件，同時獲得較低的貸款利率。

5 向中小企業(yè)提供風險投資

美國聯(lián)邦政府通過小企業(yè)署對風險投資基金經(jīng)理人的資格認證、對風險投資基金的擔保和資金援助，間接地為中小企業(yè)提供風險投資。具體做法是由聯(lián)邦政府小企業(yè)署認證的創(chuàng)業(yè)投資經(jīng)理人募集至少500萬至1000萬美元私人資本作為風險投資初期資本，同時，小企業(yè)暑也給予資金援助，并通過聯(lián)邦政府小企業(yè)署擔保杠桿將資本放大3倍后，投資于合格的中小企業(yè)。該項融資通常持續(xù)7到10年，中小企業(yè)成功后，創(chuàng)業(yè)投資經(jīng)理人需向小企業(yè)署返還援助資金并支付適當投資收益。美國小企業(yè)署通過這種方法成功地促進了中小企業(yè)風險投資業(yè)的發(fā)展，為初創(chuàng)時期的中小企業(yè)創(chuàng)立了良好的融資渠道。

歐盟的歐洲投資銀行和歐洲投資基金兩大金融機構于1997年建立了“歐洲技術便捷啟動基金”。該基金通過介入中介風險資本基金25％的股本的方式，支持風險資本基金投資于有新研發(fā)成果的研究中心和科學園區(qū)中的中小企業(yè)。歐盟各成員國也紛紛建立了各種風險投資基金向中小企業(yè)提供風險投資。

6 通過向中小企業(yè)采購使其快速回收資金

通過法律規(guī)定向中小企業(yè)采購和分包工程，也是美國政府對中小企業(yè)金融支持的一種重要手段。美國1953年頒布的《小企業(yè)法》中明確規(guī)定，政府在各種采購中應給予中小企業(yè)不少于23％的份額。同時還規(guī)定，政府機構要確定向中小企業(yè)采購份額的年度目標，并且還要由小企業(yè)管理署審查該目標是否達到有關規(guī)定。”美國還規(guī)定，10萬美元以下的政府采購合同，要優(yōu)先考慮中小企業(yè)，50萬美元以上的貨物合同和100萬美元以上的工程合同，中小企業(yè)都必須提交分包計劃，要將合同價的40％分包給小企業(yè)。通過規(guī)定向中小企業(yè)采購和分包工程，使其能夠快速回收資金并進行再投入，也體現(xiàn)了對中小企業(yè)的政府金融支持。

三、中小企業(yè)政府金融支持創(chuàng)新

中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟發(fā)展中具有重要的地位與作用，但是，融資難阻礙了中小企業(yè)的正常經(jīng)營發(fā)展，從而極大地影響了中小企業(yè)地位的進一步提高和作用的進一步發(fā)揮。中小企業(yè)融資難是一個很復雜的問題，是由多方面的原因造成的，第一個方面的原因是中小企業(yè)自身的經(jīng)營發(fā)展具有缺損性、風險性和不確定性，第二個方面的原因是政府金融支持滯后性。第三個方面的原因是市場金融支持滯后性等。

客觀地說，我國的中小企業(yè)自身情況錯綜復雜，生產(chǎn)經(jīng)營條件、企業(yè)發(fā)育程度、經(jīng)營管理能力與水平、所處的成長階段、產(chǎn)品的市場需求程度、生產(chǎn)要素來源途徑與可得性等方面各不相同，因而，中小企業(yè)獲得資金的難易程度具有很大的差異，它們對政府金融支持的需求也有很大的不同。在政府主導的中國市場經(jīng)濟體制轉型的條件下，出現(xiàn)的中小企業(yè)融資難問題，首先暴露的是政府對中小企業(yè)地位認識的不足和政府已有的金融支持滯后于中小企業(yè)對政府金融支持的需求，因此，迫切需要政府提高對中小企業(yè)地位與作用的認識和對中小企業(yè)的金融支持創(chuàng)新。根據(jù)不同層次不同類型的中小企業(yè)的融資政府支持需求，設計制定出多層次的政府金融支持制度與政策，使各種層次各種類型的中小企業(yè)都能獲得政府的金融支持，從而促使中小企業(yè)更全面的發(fā)展，使其在我國國民經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮更重要的作用。以下一些方面。是中小企業(yè)政府金融支持創(chuàng)新的重要舉措。

1 建立政府中小企業(yè)管理機構

中小企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了巨大的作用，政府應高度重視中小企業(yè)的發(fā)展，為中小企業(yè)的發(fā)展提供各個方面的支持。目前，我國對中小企業(yè)的管理放在各有關部委，各自的管理權力都受到部門職責的限制，這樣，對中小企業(yè)的支持和管理的制度與政策，既出自多個部門，而各個部門所承擔的責任又有限。因此。在中小企業(yè)的支持管理工作中常常產(chǎn)生重復與缺失的問題，也就是說，對中小企業(yè)某些方面的管理存在重復和過度，甚至有關部門的管理出現(xiàn)矛盾和沖突，而另一些方面則又無單位管理過問，從而阻礙中小企業(yè)作用的全面發(fā)揮。借鑒國內(nèi)有關管理經(jīng)驗，政府應設立中小企業(yè)管理機構，統(tǒng)一籌化和全面管理中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展問題。

政府中小企業(yè)管理機構。從整個國民經(jīng)濟發(fā)展中的中小企業(yè)地位與作用的視角出發(fā)，統(tǒng)籌中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略、制定支持中小企業(yè)發(fā)展的制度與政策，監(jiān)督管理中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展重大措施的落實。這樣一來，中小企業(yè)的發(fā)展就會得到政府的全面支持。而從政府金融支持方面來說，有了專門的政府中小企業(yè)管理機構，它就會深入了解研究中小企業(yè)的具體情況及其資金需求特點。制定出適合不同中小企業(yè)資金需求的金融支持制度與政策，并且監(jiān)督管理政府對中小企業(yè)金融支持的重大措施的落實。例如，作為國家中小企業(yè)最高管理機構，應作為支持中小企業(yè)發(fā)展的財政專項基金的管理者，具體負責監(jiān)督和管理這些中小企業(yè)財政專項基金的運作。通過制定適合不同中小企業(yè)實際需求的金融支持制度與政策，使各種類型、各種層次、處于各種發(fā)展階段的中小企業(yè)即所有的中小企業(yè)都能得到政府金融支持，從而促使中小企業(yè)得以全面發(fā)展，都能為國民經(jīng)濟發(fā)展作出貢獻。

2 健全支持中小企業(yè)發(fā)展的法規(guī)體系

我國中小企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了巨大的作用，政府對中小企業(yè)重要地位與作用的認識正在日益加深，為了促進中小企業(yè)的發(fā)展，政府已開始制定中小企業(yè)法律法規(guī)，例如2002年6月頒布了(中華人民共和國中小企業(yè)促進法)，2005年2月25日國務院出臺了(關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見)的文件及33個配套文件等，這些法律法規(guī)已發(fā)揮了重要的作用。為了全面地促進中小企業(yè)更好更快的發(fā)展。我國政府應借鑒典型市場經(jīng)濟國家的成功經(jīng)驗，根據(jù)我國中小企業(yè)發(fā)展的實際情況，逐步加快促進中小企業(yè)發(fā)展的立法活動。不僅要制定中小企業(yè)的基本法律法規(guī)，而且還要制定與中小企業(yè)及其經(jīng)營發(fā)展有關的各個方面的法律法規(guī)。以便形成系統(tǒng)全面的中小企業(yè)法律法規(guī)體系。

通過建立健全中小企業(yè)法律法規(guī)體系，既要用法律法規(guī)體系去鞏固中小企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展過程中已經(jīng)取得的成績。又耍用法律法規(guī)體系去解除中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展所面臨的諸多問題，為中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展提供全面的法律法規(guī)保障。只有建立健全了中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的法律法規(guī)體系，才能使中小企業(yè)得到政府的全面金融支持。所以，要解決融資難先要建立健全中小企業(yè)法律法規(guī)體系。而要很好地解決目前中小企業(yè)所面臨的融資難的政府金融支持問厘，政府則應加快制定完善金融支持制度與政策。既耍制定完善政府直接支持中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的金融制度與政策，也耍制定完善中小企業(yè)通過資本市場融資和通過商業(yè)銀行融資的支持制度與政策，還要制定完善引導社區(qū)中小銀行、合作銀行和民間資本規(guī)范運作、為中小企業(yè)融資的支持制度與政策。從而，為中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展提供全面的系統(tǒng)的政府金融支持制度與政策。

3 增加支持中小企業(yè)發(fā)展的政府財政專項資金

為了使中小企業(yè)更多地得到政府金融支持，政府可以根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標方向以及提高國民經(jīng)濟效益效率等方面的需要。鼓勵引導中小企業(yè)改進技術、調(diào)整生產(chǎn)方向結構、進行經(jīng)濟轉型，政府應增加支持中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的財政專項資金。

政府支持中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的財政專項資金，主要用于以下幾個方面，第一個方面是用于鼓勵引導中小企業(yè)提高自身能力的建設，如提高生產(chǎn)能力、創(chuàng)新能力和競爭能力的建設：第二個方面是用于鼓勵引導中小企業(yè)提高適應經(jīng)濟發(fā)展需求能力的建設，如，提高適應經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略及其方向、目標要求能力的建設。適應提高經(jīng)濟效率效益需要能力的建設和提高適應經(jīng)濟轉型政策創(chuàng)新要求能力的建設；第三個方面是用于為中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展獲得資金而創(chuàng)造保障條件等。

政府支持中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的財政專項資金，可以采取多形式運作，例如，可以采取設立中小企業(yè)財政專項基金的形式，也可以采取中小企業(yè)貸9：的貼息形式。還可以采取資金補償?shù)男问降取＞唧w來說，中小企業(yè)進行技術改造、技術創(chuàng)新，兼并重組，產(chǎn)品管理和營銷創(chuàng)新，產(chǎn)品智能化自動化改造升級換代，高新技術投資改造，自主知識產(chǎn)權、技術和自主品牌優(yōu)勢的培育，企業(yè)轉型升級，生產(chǎn)專、精、特、新產(chǎn)品和節(jié)約資源并且環(huán)保的產(chǎn)品等方面，都可以設立政府財政專項資金。通過獲得政府財政專項資金支持，解決部分中小企業(yè)的資金需求，鼓勵引導中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展活動。

4 建立中小企業(yè)政策銀行

建立國家政策性中小企業(yè)銀行，專門為中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展進行融資服務，由于我國中小企業(yè)數(shù)量眾多，融資難是中小企業(yè)普遍存在的問題，所以建立國家政策中小企業(yè)銀行，應采取總部下轄分支行制度模式。先設立國家政策性中小企業(yè)銀行總部，然后再根據(jù)全國各個地區(qū)中小企業(yè)發(fā)晨的實際狀況及其融資需求分別設立分行和支行機構，總部分支行是垂直隸屬關系，最終形成覆蓋全國范圍的國家政策性中小企業(yè)銀行網(wǎng)絡體系。這種國家政策性中小企業(yè)銀行結構模式，最大的優(yōu)勢是適應中小企業(yè)數(shù)量眾多、分布范圍廣泛的特點，同時統(tǒng)分結合，既有利于提高業(yè)務活動的時效性和效率，又有利于政策貫徹落實和業(yè)務的管理。美國和日本等國的國家政策性中小企業(yè)銀行都采用這種結構模式。

國家政策性中小企業(yè)銀行的資金來源，一是政府財政撥款(是主要的資金來源)，二是發(fā)行金融債券，三是借款(同業(yè)拆借，向中央銀行借款和向國際金融機構借款)，四是吸引存款(吸收中小企業(yè)存款和其他方面的存款)。國家政策性中小企業(yè)銀行的資金運用，一是貸款(對中小企業(yè)的普通短期貸款和針對國家政策而設立的特別貸款)，二是擔保(通過擔保，使中小企業(yè)獲得更多的資金)，三是投資(通過向科技創(chuàng)新型中小企業(yè)的投資，促進其更快發(fā)展)等。通過這些業(yè)務活動。使更多的中小企業(yè)獲得政府金融支持。

5 對中小企業(yè)和為中小企業(yè)服務的銀行實施稅收、利率等方面的優(yōu)惠政策

稅收是國家收入的來源，利差是銀行收入的來源。同時，稅收和利率也是調(diào)節(jié)經(jīng)濟活動的一種經(jīng)濟杠桿。對中小企業(yè)和為中小企業(yè)提供金融服務的銀行實施稅收、利率等方面的優(yōu)惠政策，也是政府對中小企業(yè)解決融資難問題的一種金融支持方式。

這種對中小企業(yè)的政府金融支持方式，從兩個方面使中小企業(yè)獲得政府金融支持。一個方面是政府直接對中小企業(yè)實施稅收利率等方面的優(yōu)惠政策。政府直接制定中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策和為中小企業(yè)提供金融服務的銀行對中小企業(yè)實行貸款利率優(yōu)惠政策等，中小企業(yè)在向稅務部門繳納稅收時享受國家政策規(guī)定的稅收減免優(yōu)惠，中小企業(yè)在向為中小企業(yè)提供金融服務的銀行貸款時享受國家政策規(guī)定的利率優(yōu)惠和擔保支持等。另一個方面通過政府對向中小企業(yè)提供金融服務的銀行實施稅收、準備金和貼息等方面的優(yōu)惠政策，使中小企業(yè)從銀行方面間接地獲得政府金融支持。政府直接制定向中小企業(yè)提供金融服務的銀行在稅收、準備金和貼息等方面的優(yōu)惠政策是：政府適當減免其營業(yè)稅等稅收，適當降低其準備金限額，對向中小企業(yè)的貸款給予貼息，對向中小企業(yè)貸款所造成的損失給予的補償比例適當提高等。通過對開展中小企業(yè)金融服務的銀行實施系列優(yōu)惠政策，確保開展中小企業(yè)金融服務銀行的經(jīng)濟利益，也使中小企業(yè)間接地得到政府的金融支持。

6 引導商業(yè)銀行開展中小企業(yè)金融服務創(chuàng)新

商業(yè)銀行在市場化運作過程中，必然會根據(jù)資本安全性和利潤的原則對服務對象進行評價和衡量，在成本、收益與風險三者平衡的基礎上作出自己的選擇。商業(yè)銀行往往會選擇那些收入、利潤高并且穩(wěn)定、有經(jīng)濟實力的大型企業(yè)作為自己服務的客戶，而很少與一般中小企業(yè)發(fā)生聯(lián)系，因而一般中小企業(yè)很難從商業(yè)銀行那里獲得金融支持。

為了解決好中小企業(yè)融資難的問題，政府可以制定經(jīng)濟和政治措施，激勵引導商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供金融支持，具體地說，一方面政府制定經(jīng)濟激勵措施，引導商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供金融服務，使商業(yè)銀行的中小企業(yè)金融服務活動能獲得經(jīng)濟政策優(yōu)惠和經(jīng)費補償?shù)取Ａ硪环矫嬲贫ㄕ渭畲胧龑虡I(yè)銀行把為中小企業(yè)提供金融服務當作自己履行社會責任的行為，使商業(yè)銀行的中小企業(yè)金融服務行動能獲得政府的獎勵從而能建立良好的企業(yè)聲譽，樹立良好的企業(yè)形象。在政府的激勵和引導下商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供金融服務，使中小企業(yè)能直接獲得市場金融支持，同時，也是中小企業(yè)獲得政府金融支持的一種方式。

7 健全政府擔保和再擔保體系

借鑒美國、日本和歐盟建立健全信用擔保和再擔保體系、成功地為中小企業(yè)解決融資問題的經(jīng)驗，我國也應建立健全中小企業(yè)貸款的信用擔保和再擔保體系，首先，應建立健全中央政府的信用擔保和再擔保體系，其次地方政府也要相應建立健全地方信用擔保和再擔保體系。通過中央財政和地方財政向各級信用但保和再擔保機構注入資金，引導社會資金、銀行資金流向信用擔保和再擔保機構。使各級信用擔保和再擔保機構的擔保資金更加充足、擔保能力更強，使它們能向中小企業(yè)提供更多的信貸擔保，積極促進放大中小企業(yè)的貸款，從而促進更多中小企業(yè)融資難問題得到解決。建立健全各級政府信用擔保和再擔保體系，使大量中小企業(yè)的貸款獲得政府信用擔保，是中小企業(yè)獲得政府金融支持的重要方式。

8 建立和發(fā)展中小企業(yè)風險投資基金

由各級政府單獨出資設立中小企業(yè)風險投資基金，或者由各級政府與其他機構或企業(yè)共同出資設立中小企業(yè)風險投資基金，或者由政府向已有經(jīng)營效益效果較好的中小企業(yè)風險投資基金注入資金共同經(jīng)營該中小企業(yè)風險投資基金，然后由這些政府發(fā)揮獨資或重要作用的中小企業(yè)風險投資基金，選擇符合投資條件要求的中小企業(yè)進行風險投資。注入風險投資基金的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)經(jīng)營獲得成功以后，中小企業(yè)風險投資基金退出，再去選擇符合風險投資條件要求的其他中小企業(yè)進行風險投資。

這樣的中小企業(yè)風險投資基金，應由中央政府的中小企業(yè)管理機構作為政府代理人出面組建，并作為日常業(yè)務活動最后審核許可管理者進行投資業(yè)務活動的最高層管理。建立和發(fā)展以上形式的中小企業(yè)風險投資基金，為符合條件要求的中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)經(jīng)營提供風險投資，也是對中小企業(yè)政府金融支持的一種形式。

9 通過政府采購支持中小企業(yè)資金回收

政府制定采購計劃和選擇采購對象時。要充分考慮中小企業(yè)，明確規(guī)定向中小企業(yè)采購的份額。借鑒美國政府在各種采購合同中給中小企業(yè)以公平的比例的經(jīng)驗，我國政府在采購中應明確規(guī)定采購產(chǎn)品、工程和服務目錄中哪些產(chǎn)品、工程和服務可以面向中小企業(yè)采購，使中小企業(yè)在這些產(chǎn)品、工程和服務的招標中有競標的資格和權利；同時，還允許大企業(yè)在簽訂的中標合同中將合同拆分出若干小合同，有些小合同也可供中小企業(yè)去競標，特別需要認真考慮的是，在競標的那些中小企業(yè)中應優(yōu)先選擇那些產(chǎn)品、工程和服務質(zhì)量優(yōu)良已經(jīng)過確認確實陷入經(jīng)營困境的中小企業(yè)。通過政府向這些中小企業(yè)采購，使其資金得以迅速回收，從而得以恢復正常的生產(chǎn)經(jīng)營狀態(tài)，政府對中小企業(yè)的采購份額需要達到一定的比例。才能對中小企業(yè)的正常經(jīng)營發(fā)展起到應有的促進作用。例如，統(tǒng)計資料表明，1998年美國政府采購合同總額中來自中小企業(yè)的產(chǎn)品比例已經(jīng)達到35％，這一點給我們帶來了重要的啟示，應很好的考慮與借鑒。

中小企業(yè)的政府金融支持除了以上一些方式之外，還有其他許多方式，例如，政府規(guī)劃和規(guī)范中小企業(yè)上市融資的制度與管理，引導和規(guī)范社會閑散資金和民間資本向中小企業(yè)的投入行為等，也都是中小企業(yè)政府金融支持的創(chuàng)新活動。只要政府金融支持不斷創(chuàng)新，中小企業(yè)融資難的制約瓶頸就會有很大的突破，從而實現(xiàn)新發(fā)展。

責任編輯 梅瑞祥