財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)存在性檢驗(yàn)——基于變異系數(shù)的分析

伍文中

(河北金融學(xué)院科技金融重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室,河北 保定 071051)

在中國,地方政府會(huì)充分利用自己的“代理資源”與中央政府討價(jià)還價(jià),誘使其作出對(duì)自己有利的制度安排;或者在滿足自身利益的限度內(nèi)理解和貫徹上級(jí)的制度規(guī)則,形成截留、曲解規(guī)則等“創(chuàng)新”行為,一旦這些地方政府行為最終釀成了全國性的“問題”,沖擊著中央政府的政策權(quán)威,迫使中央政府頻頻出臺(tái)新政策或重新詮釋政策,每一次“治理整頓”和“宏觀調(diào)控”無不如此。從動(dòng)態(tài)的角度看,地方政府的行為具有邊際收益遞減的性質(zhì)。那些率先采取“邊緣”行為的地方政府往往獲得超額的政治租金和經(jīng)濟(jì)收益。尤其是那些以“創(chuàng)新”、“試點(diǎn)”和“改革”之名的地方政府行為更是如此。這些豐厚的回報(bào)勢(shì)必誘發(fā)了其他同級(jí)地方政府之間的攀比和效仿。這一模仿過程愈演愈烈,層面愈來愈高,手段愈來愈多樣化,效應(yīng)越來越撲朔迷離,最后就轉(zhuǎn)化成了“地不分東西”的全國性同級(jí)政府間的公開競(jìng)爭(zhēng)。

競(jìng)爭(zhēng)性的地方政府必然催生競(jìng)爭(zhēng)性的政府財(cái)政。因?yàn)?地方政府的競(jìng)爭(zhēng)行為必然見之于地方財(cái)政收支之中。從形式上看,地方政府間財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)勢(shì)必要經(jīng)歷以稅收競(jìng)爭(zhēng)為主到以財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)為主的發(fā)展歷程。本文將財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)界定為:財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)是政府通過提供更多、更便宜、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù),為了吸引更多的要素 (尤其是資本和勞動(dòng)力)流入而采取的財(cái)政策略行為。

本文第一部分對(duì)財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)相關(guān)研究進(jìn)行簡(jiǎn)單回顧并提出研究任務(wù),第二部分討論了衡量財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)的變異系數(shù)標(biāo)準(zhǔn),最后根據(jù)前述標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我國地方政府間財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)的存在性進(jìn)行了衡量和測(cè)算。

一、文獻(xiàn)回顧及問題提出

張恒龍和陳憲 (2006)根據(jù)全國范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)分析,通過經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)證明各地區(qū)吸引外商直接投資的公共支出競(jìng)爭(zhēng),與公共服務(wù)水平、衛(wèi)生服務(wù)水平呈負(fù)相關(guān),與基礎(chǔ)設(shè)施水平呈正相關(guān)[1]。付勇和張晏 (2006)的研究也表明中國各省對(duì)生產(chǎn)性支出的競(jìng)爭(zhēng)性投入行為嚴(yán)重影響地方公共品的提供(諸如科教文衛(wèi)支出的結(jié)構(gòu)性減少),造成扭曲的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)[2]。鐘曉敏 (2004)采用財(cái)政 (收入)負(fù)擔(dān)率和公共品的提供水平來衡量財(cái)政支出的競(jìng)爭(zhēng)程度,如果負(fù)擔(dān)率的排序和提供水平的排序無直接關(guān)聯(lián),則說明存在顯著的財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng),尤其是部分負(fù)擔(dān)率低的省份居然擁有較為優(yōu)良的公共服務(wù)[3]。鄭曉玲 (2006)采用東部地區(qū)和西部地區(qū)各五個(gè)代表性省份來分析其財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的相似性,以此描述財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)的存在[4]。成力為等 (2009)用財(cái)政支出占GDP的比重最為衡量地方政府間財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)的標(biāo)準(zhǔn),分析了地方政府財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)與區(qū)域資本配置效率[5]。霍克等(2005)則以空間相關(guān)系數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)來衡量地方政府間財(cái)政支出的收斂性和競(jìng)爭(zhēng)性[6]。

綜上,結(jié)合中國地方政府間財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)狀,本文覺得如下問題尚需進(jìn)一步研究:作為一種政府行為,財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象是否存在?如果存在,如何檢驗(yàn)和判定?

二、變異系數(shù)法的定義及其在財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)判定中的運(yùn)用

(一)變異系數(shù)的定義及計(jì)算方法

變異系數(shù) (Coefficientof variation)又稱“標(biāo)準(zhǔn)差率”,是衡量資料中各觀測(cè)值變異程度的另一個(gè)統(tǒng)計(jì)量。當(dāng)進(jìn)行兩個(gè)或多個(gè)資料變異程度的比較時(shí),如果度量單位與平均數(shù)相同,可以直接利用標(biāo)準(zhǔn)差來比較。如果當(dāng)所對(duì)比的兩個(gè)數(shù)列的水平高低不同時(shí),就不能采用全距、平均差或標(biāo)準(zhǔn)差百行對(duì)比分析,因?yàn)樗鼈兌际墙^對(duì)指標(biāo),其數(shù)值的大小不僅受各單位標(biāo)志值差異程度的影響;為了對(duì)比分析不同水平的變量數(shù)列之間標(biāo)志值的變異程度,就必須消除水平高低的影響,這時(shí)就要計(jì)算變異系數(shù)。用公式表示為:CV=σ/μ

變異系數(shù)有全距系數(shù)、平均差系數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù)等。常用的是標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù),用CV(Coefficient of Variance)表示。變異系數(shù)可以消除單位和 (或)平均數(shù)不同對(duì)兩個(gè)或多個(gè)資料變異程度比較的影響。

(二)變異系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)在財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)性判定中的運(yùn)用

變異系數(shù)可以對(duì)收斂或發(fā)散提供比較直觀和初步的印象。一組離散型變量:X0、X1、X2…Xn,在時(shí)間跨度 {0,1,2……n}內(nèi),如果其變異系數(shù)CV1、CV2……CVn存在遞減趨勢(shì),則可以直觀說明變量X或變量序列Xn×m是收斂或趨同的。用在各地方政府財(cái)政支出是否存在競(jìng)爭(zhēng)行為之中也是十分簡(jiǎn)單而有效的辦法,國內(nèi)外很多學(xué)者在討論財(cái)政支出收斂性的時(shí)候也運(yùn)用變異系數(shù)方法[7]。但,本文認(rèn)為,就財(cái)政支出變異系數(shù)來檢驗(yàn)財(cái)政支出收斂性或競(jìng)爭(zhēng)性尚存諸多不足。

財(cái)政支出作為政府實(shí)現(xiàn)其職能的基本經(jīng)濟(jì)手段,它體現(xiàn)著政府的意志和政策,但財(cái)政支出總量及其各項(xiàng)支出的數(shù)量,對(duì)于政府來說,不是任意而為的,而是受到各項(xiàng)客觀因素的制約,尤其是財(cái)政收入的制約,畢竟財(cái)政支出花的是錢,而不是諸如“感情”、“責(zé)任”等虛無的東西。因此,必須將財(cái)政支出變異系數(shù)與財(cái)政收入變異系數(shù)比較方能得出全面而可靠的結(jié)論。即財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)取決于財(cái)政支出差異系數(shù)和財(cái)政收入差異系數(shù)的對(duì)比情況。

現(xiàn)實(shí)的說,由于轉(zhuǎn)移支付制度的日益完善,我國政府間財(cái)政收入能力差異很大,不難想象其變異系數(shù)為非減變量,起碼不會(huì)銳減。而各地方政府基于政績(jī)考核或發(fā)展的內(nèi)在壓力,往往不現(xiàn)實(shí)的追求支出最大化,其結(jié)果可能是財(cái)政支出變異系數(shù)為非增變量,那么財(cái)政支出變異系數(shù)比上財(cái)政收入變異系數(shù)肯定是減變量。為了觀察的直觀,本文規(guī)定:

財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)度 (fc)= (1-財(cái)政支出變異系數(shù)/財(cái)政收入變異系數(shù))(其中:CVex為財(cái)政支出變異系數(shù);CVin為財(cái)政收入變異系數(shù))

數(shù)值越大,則財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)越劇烈。財(cái)政支出各個(gè)構(gòu)成部分的競(jìng)爭(zhēng)程度也可以以此計(jì)算。

三、我國財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)的變異系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)

(一)我國財(cái)政支出概況①由于我國財(cái)政年鑒自2007年后采取新的統(tǒng)計(jì)口徑,為保持一致性,本文研究至2006年。

1.財(cái)政支出主體構(gòu)成與增速

表1 中央和地方財(cái)政支出及比重

從表1可以看出,自1991年來,地方財(cái)政支出的比重和增速皆快于中央級(jí)次財(cái)政支出的比重和增速。說明了我國財(cái)政分權(quán)的趨勢(shì)日漸強(qiáng)化。

2.財(cái)政支出功能構(gòu)成情況

本文根據(jù)財(cái)政支出的功能,將財(cái)政支出最終劃分為經(jīng)濟(jì)性支出、社會(huì)性支出、維持性支出。其中經(jīng)濟(jì)性支出包含:基本建設(shè)支出、增撥流動(dòng)資金、挖革改支出、支援農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出、工交商管理部門事業(yè)費(fèi)、城市建設(shè)支出等;社會(huì)性支出包含:文教科技支出、衛(wèi)生支出、撫恤和社會(huì)救濟(jì)支出等;維持性支出包含:國防費(fèi)、行政管理費(fèi)、公檢法司支出等①其他支出、補(bǔ)貼支出等項(xiàng)目因?yàn)橘Y料不全,沒有歸及以上三種支出之中,下同。。

表2 我國財(cái)政支出的功能構(gòu)成情況表(預(yù)算內(nèi)) 單位:億元

從表2可以看出,預(yù)算內(nèi)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)中,按照規(guī)模排序,最大的是社會(huì)性支出,依次是維持性支出、經(jīng)濟(jì)性支出。按照增速排序,最快的是社會(huì)性支出,依次是維持性支出、經(jīng)濟(jì)性支出。從表面看,我國財(cái)政的公共性程度日漸提高。但是,眾所周知,中國的財(cái)政收入不等于預(yù)算收入,更不等于政府收入。特別是預(yù)算外收入一度增長(zhǎng)失控,幾近第二預(yù)算。因此,分析我國財(cái)政支出的構(gòu)成,如不考慮分析預(yù)算外收入的支出結(jié)構(gòu),似乎失之偏頗。本文暫不分析預(yù)算外情況。

3.人均財(cái)政支出情況

表3 1995-2006人均財(cái)政支出情況表 單位:元

從表3可以看出,盡管地方人均財(cái)政支出絕對(duì)量低于全國人均財(cái)政支出,但是其增長(zhǎng)速度快于全國人均財(cái)政支出。1995—2006年,全國人均財(cái)政支出平均增長(zhǎng)率為16.7%,而地方人均財(cái)政支出年均增長(zhǎng)17.4%,且自2005年后年均增長(zhǎng)率超過了20%以上。

(二)利用變異系數(shù)對(duì)財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)的檢驗(yàn)

根據(jù)前文的變異系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)判定辦法,本文分財(cái)政支出總量變異系數(shù)、人均財(cái)政支出變異系數(shù)、財(cái)政支出構(gòu)成變異系數(shù)來檢驗(yàn)我國政府間財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)狀。

1.以財(cái)政支出總量的變異系數(shù)測(cè)算

計(jì)算公式為:財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)度=1- (財(cái)政支出總量變異系數(shù)/財(cái)政收入總量變異系數(shù))

表4 我國1995—2006年財(cái)政支出總量競(jìng)爭(zhēng)度測(cè)算表

從財(cái)政支出總量的變異系數(shù)來看,我國財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)明顯,雖然在1999和2000年略有回落,但總體競(jìng)爭(zhēng)度呈上升趨勢(shì)。但美中不足的是,由于各地人口不同,財(cái)政支出總量衡量地方財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)程度難以更為精確化。必須借助人均財(cái)政支出來衡量財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)程度。

2.以人均財(cái)政支出變異系數(shù)衡量

計(jì)算公式為:財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)度=1- (人均財(cái)政支出變異系數(shù)/人均財(cái)政收入變異系數(shù))

表5 我國1995—2006年財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)度測(cè)算表

從人均財(cái)政支出變異系數(shù)來看,我國政府間財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)更為激烈。具體可見圖1:

圖1 我國1995—2006年人均財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)走勢(shì)圖

3.以支出構(gòu)成的變異系數(shù)衡量

計(jì)算公式為:財(cái)政支出各構(gòu)成部分競(jìng)爭(zhēng)度=1- (人均財(cái)政支出各構(gòu)成部分變異系數(shù)/人均財(cái)政收入變異系數(shù))

從支出構(gòu)成來看,1998年到2002年我國政府間經(jīng)濟(jì)性競(jìng)爭(zhēng)勢(shì)頭強(qiáng)勁,應(yīng)該說與亞洲金融危機(jī)有關(guān)。但是,政府維持性競(jìng)爭(zhēng)一直如火如荼,而民生社會(huì)性競(jìng)爭(zhēng)則是近幾年的事情,特使從2001年之后增長(zhǎng)較快,可能與中央政府提出的基本公共服務(wù)均等化有關(guān)。

表6 我國1995—2006年財(cái)政支出構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)度測(cè)算表

[1]張恒龍,陳憲.財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)對(duì)地方公共支出結(jié)構(gòu)的影響——以中國的招商引資競(jìng)爭(zhēng)為例 [J].經(jīng)濟(jì)社會(huì)體制比較,2006,(6).

[2]傅勇,張晏.中國式分權(quán)與財(cái)政支出結(jié)構(gòu)偏向:為增長(zhǎng)而競(jìng)爭(zhēng)的代價(jià) [J].管理世界,2007,(3).

[3]鐘曉敏.市場(chǎng)化改革中的地方財(cái)政競(jìng)爭(zhēng) [J].財(cái)經(jīng)研究,2004,(1).

[4]鄭曉鈴.財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)中的地方政府行為及其規(guī)范 [J].地方財(cái)政研究,2007,(1).

[5]成力為,孫瑋,孫雁澤.地方政府財(cái)政支出競(jìng)爭(zhēng)與區(qū)域資本配置效率——區(qū)域制造業(yè)產(chǎn)業(yè)資本配置效率視角 [J].公共管理學(xué)報(bào),2009,(4).

[6]霍克,丁偉.我國地方財(cái)政收支收斂性檢驗(yàn)與實(shí)證分析 [J].財(cái)政研究,2005,(9).

[7]Anselin L,Spatial Econometrics:Methods and Models,Dordrecht:Kluwer Academic Publishers,1988,pp.1-13.

[8]Rey S·and JanikasM,“Regional Convergence,Inequality,and Space”,Journalof Economic Geography,Vol.5,No.2,2005,pp.155-176.