江南大學(xué)商學(xué)院 尤璞

國(guó)際保理在我國(guó)發(fā)展的現(xiàn)狀及障礙分析

江南大學(xué)商學(xué)院 尤璞

國(guó)際保理已成為各國(guó)采用的主要國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式之一，但我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)尚處于發(fā)展階段，還存在著較大的發(fā)展空間。研究我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及存在的障礙，并提出相應(yīng)的解決措施以促進(jìn)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展，對(duì)提高企業(yè)出口競(jìng)爭(zhēng)力具有重要的意義。

國(guó)際保理 障礙 建議

隨著國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，國(guó)際貿(mào)易支付條件成為影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要因素，國(guó)際保理業(yè)務(wù)為出口商提供貿(mào)易融資、賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保等多項(xiàng)服務(wù)，有助于企業(yè)的產(chǎn)品推銷(xiāo)、市場(chǎng)開(kāi)拓、款項(xiàng)回收及資金周轉(zhuǎn)。同時(shí)，給進(jìn)口商帶來(lái)諸多便利，如減少資金占?jí)骸⒔档唾M(fèi)用等。保理業(yè)務(wù)在發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)發(fā)展的非常成熟，而在我國(guó)，國(guó)際保理雖有較大的發(fā)展空間，但發(fā)展過(guò)程中也存在諸多問(wèn)題。

1 我國(guó)保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

1992年，中國(guó)銀行在我國(guó)率先推出了國(guó)際保理業(yè)務(wù)，并于當(dāng)年加入國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)。2000年以來(lái)，中國(guó)保理業(yè)務(wù)進(jìn)入了高速發(fā)展階段。至2009年，中國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)量為151億歐元，從事國(guó)際保理業(yè)務(wù)的公司為19家。

表1 我國(guó)與主要貿(mào)易伙伴2004年至2009年保理業(yè)務(wù)情況單位：百萬(wàn)歐元

表2 2009年保理業(yè)務(wù)總量前八位國(guó)家保理業(yè)務(wù)情況單位：百萬(wàn)歐元

從上表可以看出，從2004年到2009年，中國(guó)保理業(yè)務(wù)總量從43.15億歐元發(fā)展到673億歐元，占全球保理業(yè)務(wù)總額比例從0.5%上升到5.24%。雖然我國(guó)的保理業(yè)務(wù)總體呈現(xiàn)出發(fā)展趨勢(shì)，但與我國(guó)主要貿(mào)易合作伙伴相比仍有差距。

2009年中國(guó)的保理業(yè)務(wù)量排在世界第8位，F(xiàn)CI公司總數(shù)只占0.94%，而同年中國(guó)對(duì)外貿(mào)易進(jìn)出口總值為22072.7億美元，占全球的比重超過(guò)8%。因此，中國(guó)的保理業(yè)務(wù)還有較大的發(fā)展空間。

2 國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中存在的障礙

2.1 企業(yè)對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)不了解

首先，我國(guó)企業(yè)對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)了解程度不夠，外貿(mào)企業(yè)更傾向于匯款、托收、信用證等傳統(tǒng)國(guó)際結(jié)算方式，國(guó)內(nèi)進(jìn)出口企業(yè)對(duì)國(guó)際保理了解程度不夠，致使其至今未能普及。其次，從事保理業(yè)務(wù)費(fèi)用較高，銀行保理商一般收取的費(fèi)用包括傭金、單據(jù)處理費(fèi)用、銀行費(fèi)用、信息調(diào)查費(fèi)用等，各項(xiàng)費(fèi)用加起來(lái)甚至超過(guò)了信用證業(yè)務(wù)費(fèi)用，阻礙了保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.2 銀行發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際保理業(yè)務(wù)將已核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款額度內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保理銀行，使銀行面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)達(dá)國(guó)家一般采用信用評(píng)估、保險(xiǎn)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議等風(fēng)險(xiǎn)防范措施，而我國(guó)的商業(yè)銀行一般較為注重抵押品的風(fēng)險(xiǎn)管理，缺乏對(duì)客戶資信情況的評(píng)估和資金流動(dòng)的監(jiān)控，且目前在國(guó)內(nèi)基本沒(méi)有保險(xiǎn)公司為商業(yè)銀行“無(wú)追索權(quán)的應(yīng)收賬款”的保理業(yè)務(wù)提供保險(xiǎn)，商業(yè)銀行必須獨(dú)自承擔(dān)可能存在的信用風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)成本加大。

2.3 有關(guān)保理行業(yè)的法律法規(guī)不完善

在國(guó)際保理中，實(shí)體法規(guī)有國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)制定的《國(guó)際保理公約》和國(guó)際保理銀行聯(lián)合會(huì)制定的《國(guó)際保理業(yè)務(wù)管理規(guī)則》，程序法規(guī)范性文件包括《國(guó)際保理銀行聯(lián)合會(huì)仲裁規(guī)則》。雖然我國(guó)已經(jīng)接受了國(guó)際保理界公認(rèn)的“兩規(guī)一約”，但我國(guó)大多數(shù)進(jìn)出口企業(yè)對(duì)有關(guān)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的國(guó)際公約和慣例還不熟悉，國(guó)內(nèi)也尚未建立一套完整規(guī)范、符合國(guó)際規(guī)則，且符合我國(guó)國(guó)情的保理業(yè)務(wù)法律體系，在實(shí)際操作中，不能夠?yàn)橘Q(mào)易糾紛的認(rèn)定提供依據(jù)。

2.4 信用機(jī)制不健全

作為一個(gè)保理商，能夠?yàn)榭蛻舫袚?dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于該保理商首先能夠?qū)蛻舻男庞米龀鼍_的判斷，從而確定授信額度，并在該范圍內(nèi)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如果保理商無(wú)法獲取準(zhǔn)確信用信息，將增加保理商的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)缺乏企業(yè)信用管理體系，沒(méi)有建立企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，與企業(yè)信用有關(guān)的公開(kāi)信息難以取得，導(dǎo)致銀行難以對(duì)其客戶以外的企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估，導(dǎo)致銀行為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，選擇目標(biāo)客戶時(shí)具有局限性。

3 促進(jìn)我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的建議

3.1 進(jìn)一步推廣國(guó)際保理業(yè)務(wù)

進(jìn)出口企業(yè)可以通過(guò)銀行充分認(rèn)識(shí)到保理業(yè)務(wù)的優(yōu)越性，企業(yè)業(yè)務(wù)人員也應(yīng)了解保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和操作方法，主動(dòng)學(xué)習(xí)并掌握相關(guān)法律法規(guī)，積極使用這一工具以達(dá)到吸引客戶、降低國(guó)際交易風(fēng)險(xiǎn)的目的。銀行方面，目前中國(guó)加入FCI的銀行有19家，加入國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)后應(yīng)積極開(kāi)展保理業(yè)務(wù)，拓寬市場(chǎng)范圍，增加經(jīng)濟(jì)效益。并從與各國(guó)的保理公司業(yè)務(wù)往來(lái)中積累業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，提高從事保理業(yè)務(wù)的能力，提升我國(guó)銀行在國(guó)際上的競(jìng)爭(zhēng)力。

3.2 采用無(wú)追索權(quán)國(guó)際保理和雙保理模式

出口商在無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)中將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商提前支付給出口商貨款之后，如果進(jìn)口商拒付，保理商將不得再向出口商追索已付賬款，但是出現(xiàn)商務(wù)糾紛的情況除外。推廣使用雙保理模式可以規(guī)避?chē)?guó)際貿(mào)易中語(yǔ)言、法律和商業(yè)慣例等障礙，有助于按時(shí)收回貨款，同時(shí)強(qiáng)化信息流動(dòng)功能。出口商通過(guò)雙保理業(yè)務(wù)可以及時(shí)了解進(jìn)口商和進(jìn)口國(guó)的詳細(xì)情況，也可以根據(jù)保理商核定的信用額度進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。在雙保理中，出口商只要在貨物裝運(yùn)后向保理商提交商業(yè)發(fā)票和其他規(guī)定單據(jù)就可以獲得墊付貨款，有利于轉(zhuǎn)嫁國(guó)際貿(mào)易中的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 加強(qiáng)對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

從出口商方面，首先，發(fā)貨應(yīng)該嚴(yán)格控制在信用額度內(nèi)，保理商所承擔(dān)的信用擔(dān)保，是在所核準(zhǔn)的進(jìn)口商信用額度內(nèi)，超過(guò)信用額度的貨款無(wú)法得到保障。其次，應(yīng)該慎重選擇保理商，優(yōu)質(zhì)的保理商不但資信好、海外機(jī)構(gòu)多、賬務(wù)管理嚴(yán)格、資金雄厚，而且懂得如何選擇進(jìn)口保理商并與之合作，因此可以有效避免進(jìn)口保理商與進(jìn)口商勾結(jié)，利用虛假貿(mào)易糾紛進(jìn)行欺詐等風(fēng)險(xiǎn)。從銀行方面，要建立和完善企業(yè)信用管理制度和方法，通過(guò)銀行間的合作，實(shí)現(xiàn)信息資源共享，并加強(qiáng)商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司的合作，有效降低銀行的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 完善法律法規(guī)扶持保理業(yè)務(wù)發(fā)展

從政府及行業(yè)協(xié)會(huì)方面，2009年7月，中國(guó)銀行完成了《關(guān)于鼓勵(lì)出口保理業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)中小企業(yè)出口融資的報(bào)告》，并向銀監(jiān)會(huì)創(chuàng)新部進(jìn)行了匯報(bào)。中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)組織于2009年制定的《中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)自律公約》和2010年4月7日在保理專業(yè)委員會(huì)第一屆年會(huì)中發(fā)布的《中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》等相關(guān)保理業(yè)務(wù)的法律法規(guī)應(yīng)加快完善和落實(shí)。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要參照國(guó)際統(tǒng)一的操作規(guī)則，制定出符合我國(guó)國(guó)情的保理業(yè)務(wù)管理法規(guī)和操作細(xì)則，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)的規(guī)范管理，規(guī)范國(guó)際保理業(yè)務(wù)操作，推動(dòng)銀行間保理業(yè)務(wù)國(guó)際協(xié)作，為國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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1005-5800(2010)10(c)-186-02