IPMM在抽水蓄能電站生產經營管理的實踐

黃 健，杜 博

（1.山東泰山抽水蓄能電站有限責任公司，山東 泰安 271000；2.華能曲阜發電廠，山東 曲阜 273100）

0 引言

抽水蓄能機組從1882年在瑞士蘇黎世問世以來，截至1995年,全世界己建成抽水蓄能電站400多座。我國自20世紀60年代開始研究開發抽水蓄能機組。從2000年開始，我國陸續興建了以泰安、張河灣、桐柏等一批具有世界先進水平的抽水蓄能電站，根據全國電網的負荷特性、電源規劃，近期在建和擬建的抽水蓄能電站有十余座。抽水蓄能電站作為一種特殊形式的水電站,具有調峰填谷雙重作用,是電力系統理想的調峰電源。此外,它還可以調頻、調相、事故備用,對保障電網的安全優質運行和提高電力系統經濟性具有重大作用。

2007年，國家發展和改革委員會確定了相關的抽水蓄能電站經營模式為租賃制。租賃費（后改為 “容量電費”）成為抽水蓄能電站唯一的收入來源。IPMM作為一項科學有效的管理工具，是抽水蓄能電站生產經營管理的龍頭，是預算管理的延伸，是系統管理、目標管理、績效管理、過程管理等先進管理理念和手段在抽水蓄能電站生產經營管理中的體現。它的應用對于此類型企業確保完成全年生產經營目標任務、有效控制各項成本，將起到關鍵性的作用。

1 基本概念

IPMM（綜合計劃管理模式）是以國家抽水蓄能電站發展戰略和規劃為指導，對抽水蓄能電站生產經營指標進行綜合平衡優化，貫穿于綜合計劃編制、審核、執行、調整和考核全過程的一種先進的生產經營管理模式。

2 模型設計

2.1 管理架構

抽水蓄能電站生產經營管理委員會，是電站生產經營管理的最高決策機構，負責審訂、批準、監督與考核綜合計劃。

2.2 指標體系

抽水蓄能電站綜合計劃指標體系包括生產經營活動的各專項計劃，分為抽水蓄能電站發展、資產質量、經營業績三類。

抽水蓄能電站發展：固定資產投資、大修投入、研究開發費、信息化投入、教育培訓投入、管理咨詢投入等。

資產質量：資產總額、資產負債率、流動資產周轉率、凈資產收益率、上繳投資收益、電費回收等。

經營業績：售電量、購電量、營業收入、經濟增加值（ΔEVA）、投資收入比、成本費用占主營業務收入比重、利潤總額、利稅總額、可控費用、現金流量凈額等。

2.3 考核方法

將抽水蓄能綜合計劃和各專項計劃分為指標型計劃、任務型計劃和費用性計劃。其中，指標型計劃的考核標準為綜合計劃月度分解指標，考核內容為指標完成率；任務型計劃的考核標準為綜合計劃月度分解項目數和預算定額，考核內容為任務型計劃項目完成數和預算定額完成率，超出預算定額的項目按未完成計；費用型計劃的考核標準為預算定額，考核內容為預算定額完成率。其中：

已完成的指標型計劃，完成率為：100%

未完成的指標型計劃，完成率為：已完成指標/月分解指標

已完成的任務型計劃，完成率為：已完成金額/月分解定額

未完成的任務型計劃，完成率為：0%

已完成的費用型計劃，完成率為：100%（已完成金額/月分解定額=X，100%≥X≥80%）；已完成金額/月分解定額/80%（60%≤X<80%）

未完成的費用型計劃，完成率為：0%（X<60%或X＞100%）

平均完成率為所有計劃項目完成率的算術平均值，計算公式為式中：M為指標型計劃項目數（M＝Mc+Mu）；Mc為完成指標的指標型計劃項目數；Mu為未完成指標的指標型計劃項目數；N為任務型計劃項目數（N＝Nc+Nu）；為完成任務的任務型計劃項目數；為未完成任務的任務型計劃項目數（含超預算定額完成的任務型計劃）；為指標型計劃月度分解指標；為指標型計劃實際完成指標；為任務型計劃月度分解資金預算定額；為任務型計劃實際完成資金。

2.4 獎勵機制

設立綜合計劃單項獎金，設定為每人每月X元。部門綜合計劃平均完成率為100%時，獎勵該部門每人每月X元；部門綜合計劃平均完成率高于60%（含60%）不足100%時，以X元為基數按平均完成率比例獎勵；部門綜合計劃平均完成率不足60%（不含60%）的，不予獎勵。綜合計劃單項考核獎勵額度計算公式為

式中P為平均完成率。

2.5 監督體系

對在上月綜合計劃執行中被監察部門查出違反相關內控規章制度的，每次扣減該部門和綜合計劃管理部門平均完成率，提高監察部門平均完成率一定比例。對上月部門綜合計劃統計、分析、報送等綜合計劃管理工作不合格或不及時的部門，扣減該部門平均完成率一定比例。

3 需關注問題

IPMM的實踐與應用意在 “服務”，IPMM實施過程中，極易出現極端情況，科學把握好其嚴肅性和靈活性，需要重點把握好度，度的臨界點就是“服務于抽水蓄能電站生產運營”。

IPMM的實踐與應用貴在“策劃”。IPMM的策劃要先從企業中來，再到企業中去。即把IPMM的一般理論、手法與企業實際情況相結合，形成具有本企業特征的模式，再應用于本企業中。這些企業實際情況主要包括：領導的重視程度、生產經營目標、現有制度、企業文化、隊伍素質等。一般來講，其策劃尤其要注重企業的內部環境和文化氛圍，要堅持量體裁衣和循序漸進，不應寄希望于一蹴而就和立竿見影，但求平穩過渡和有序推進。

IPMM的實踐與應用重在“執行”。當策劃到位后，執行就是重中之重，這是防止形成“兩張皮”的關鍵。一是要在思想上重視執行，企業上下要真正從思想深處接受和實踐；二是要在協調中推進執行，按照既定目標和程序，規范化、公平化、集中力量向前推進；三是要在效率上體現執行。

IPMM的實踐與應用融在“預算”。科學的綜合計劃是預算編制的基礎，合理的預算是計劃順利實施的保證。要防止三種“不結合”：一是編制過程不結合；二是執行過程不結合；三是核算過程不結合。

4 結語

山東泰山抽水蓄能電站自2009年實施IPMM以來，安全生產穩定，經營指標優良，各項費用得到有效控制。