臺灣農村金融體系及對大陸的借鑒

○雷啟振

（聊城大學管理學院 山東 聊城 252059）

臺灣農村金融體系及對大陸的借鑒

○雷啟振

（聊城大學管理學院 山東 聊城 252059）

由于大陸和臺灣具有相同的歷史、文化、傳統等，因此，在構建農村金融體系過程中，借鑒獨特、完善、有效的臺灣農村金融體系具有重要意義。本文首先介紹了臺灣農村金融體系中四類機構的組成和職能，然后分析了臺灣農村金融體系的特點和優勢，最后提出臺灣農村金融體系對大陸的借鑒意義。

農村資金保障型 農村金融體系 臺灣 借鑒

50年來，中國臺灣在向市場經濟轉軌中，重視農村金融對農業、農民和農村經濟的積極推動作用，始終把農村金融作為調適生產結構、改進農產品運銷、推動農業生產現代化和農產品市場現代化的重要手段，逐步形成了獨具特色的完善的農村金融體系。臺灣農村金融體系屬于農村資金保障型，能夠充分滿足其農村資金的需求，與大陸地區農村金融體系難以滿足農村各類正常資金需求形成鮮明對比。大陸在向市場經濟轉軌中，正在積極構建有效滿足農村資金需求的金融體系。因此，臺灣農村金融體系無疑提供了一個值得學習和借鑒的模板。

一、臺灣農村金融體系的組成和職能

目前臺灣農村金融體系主要有管理性金融機構、商業性金融機構、合作性金融機構、服務性金融機構等四類。管理性機構包括臺灣“中央銀行農業金融策劃委員會”、臺灣“行政院農業委員會”、省政府及縣市政府。臺灣“中央銀行農業金融策劃委員會”負責策劃審議農業金融政策、農業金融體系、農貸計劃、農貸利率及農業資金分配等事項。臺灣“行政院農業委員會”于1984年由農發會改組成立，為臺灣“最高”農業行政機關，辦理農業金融業務，其主要辦理各項政策性專案貸款以及中美基金農業部分貸款計劃的研擬與推動。臺灣省政府農林廳與縣市政府農業局系負責協助推動各項農業貸款計劃的行政機關，同時每年辦理農漁貸業務檢討與農貸教育工作。

臺灣商業性金融包括專業農村金融機構和兼業的商業金融。前者包括“中國農民銀行”和臺灣土地銀行。“中國農民銀行”為農業專業銀行，為供給農業信用、繁榮農村經濟、改善農產品運銷、增加農民收益，負有調節農村金融及供應農、林、漁、牧的生產及有關產業所需資金的責任，代管農業發展基金貸款業務，及辦理多項政策性貸款業務與自辦的農貸業務。臺灣土地銀行為臺灣當局指定的唯一辦理不動產信用兼服務農業的專業銀行，旨在配合推行住宅、農業及土地政策，發展經濟建設。后者包括一些非農村的商業銀行，20世紀70年代，它們在農村金融市場中占有重要地位，目前業務日益縮小，一般對農村辦理抵押貸款，期限較短。

合作性金融機構有3家：第一家是臺灣省合作金庫，它由臺灣產業金庫于1946年改組成立，旨在調劑合作事業暨農漁業金融，輔導農漁會健全發展，并配合政府農漁業政策致力于農、林、漁、牧之生產、運銷、服務所需資金的融通。第二家是農會信用部，是農會的業務部門之一，為基層金融機構，并以其所屬行政區為業務活動范圍，為會員及其同戶家屬服務。第三家是漁會信用部，它是漁會的業務部門之一，為區域性基層金融機構，辦理會員金融業務，以漁會組織為其業務活動范圍。

農村服務性金融機構有2家：一家是農業信用保證基金，宗旨主要在于協助擔保品不足的農漁業者，增強其授信能力，適時獲取所需資金；亦為農業金融機構分擔融資風險，以順利開展農貸業務。另一家是臺灣“中央存款保險公司”，專門辦理存款保險，對參加存款保險的金融機構（包括作用合作社、農、漁會信用部等）的存款及信托資金提供保障。

二、臺灣農村金融體系的特點和優勢

1、農村金融網絡完善，農貸資金管理制度嚴格

臺灣農村金融網點眾多遍布各地，形成嚴密的金融服務網絡。1995年僅農會信用部就達1171家，平均每個農會擁有1.4個農會信用部，每千公頃耕地上擁有1.3家農會信用部，70%左民借貸往來依靠農會信用部辦理。臺灣省合作金庫的網點也比較發達，在市鎮都設有支庫或辦事處，并在重要業務地區設立代理處。合作金會信用部等以合同形式委托辦理通匯業務，結成廣泛的通匯網絡，從而加強金庫、農會信用部之間的橫向聯系，大大提高了農村資金融通的效率。

此外，還建立了嚴格的農貸管理制度：一是農貸資金的使用范圍，必須密切配合當局農業政策，以發放農業生產貸款及調節合作社團資金為主要內容。如臺灣省合作章程規定，85%以上資金必須用于發放農業生產、農產品加工、運銷、社團周轉等貸款。二是嚴格限制貸放對象。合作金庫及農會信用部一般只對合作或本區域內農會會員實行放貸，并對貸款用途、額度和期限進行嚴格審核。從而保障了農貸的性質，減少了農貸資金的外流。

2、農村金融和合作金融一體化，農村金融體系比較健全

臺灣農村金融除了與兼業性金融機構互相配套，形成比較完善的金融體系外，農村金融與農村合作金融一體化，也是農村金融體系的一大特征。臺灣農村金融系統是由最高決策臺灣“中央銀行”農業金融策劃委員會及其最基層的農漁會信用部組成，而臺灣的合作金融系統，上層是臺灣省合作金庫，基層是農漁會信用部和城市信用合作社。合作金庫既是臺灣合作金融系統的中樞，又是臺灣農村金融系統的重要組成部分，信用部更是身兼農村金融和合作金融的基礎單元。作為農村金融主體的農漁部，行使組織資金融通職能，吸收農會會員剩余資金，并把絕大部分資金用于各項農貸，體現了農村金融機構的功能，又承接全省農村合作金融的信貸業務。這種農村金融與合作金融一元化的有機組合，對活躍農村金融起到了重要作用。

3、農村資金來源渠道多樣化，農村信貸資金規模較大

臺灣的農村資金來源多渠道，主要表現為：一是農村金融機構大多采取股份制形式，廣籌資金。如合作金庫、信用部都采取股份制，臺灣省合作金庫也是由臺灣省政府、農漁會、農田合作社、合作農場合股組成。二是除金融機構外，還有一些政府及事業機關也提供農貸，擴大了農貸的規模。如臺灣省糧食局，為配合當局的糧食政策掌握糧源而向農民提供貸款，包括實物貸款、現金貸款及災害救濟貸款等。

三、臺灣農村金融體系對大陸的借鑒

1、農村金融體系改革必須目標明確

臺灣農村金融體系最為顯著的特點，就是始終貫徹一個目標，即為農業和農村提供充裕的資金。也正是因此，農村金融體系為農業、農民、農村提供了充足的資本支持、金融支持，才使臺灣農業迅猛發展，順利實現了農業的產業化、商業化、市場化和現代化。

目前，內地農村金融體系改革正處在一個關鍵時期，其改革的成敗直接關系農村經濟的穩定與發展。要保證改革成功，首先必須明確改革的根本目的，是為農業、農民、農村經濟的發展提供充足的資金，充分發揮資本和金融在農村農業發展中的推動作用，有效解決“三農”對資金的需求問題。反思、回顧大陸農村金融體系的改革歷程，可看出歷次改革基本上都以農村金融本身為目的，如農村金融機構的實現贏利目標等，由于改革的評價標準不同，對歷次改革成功與否的評價不一，其中一條重要的標準是，滿足“三農”對資金需求。如果不能夠很好地解決“三農”的資金問題，農村金融改革都不可能是真正的成功。大陸由于長期以來缺乏明確、正確的農村金融體系的改革目標，農村金融體系不僅未能為農業發展提供資金支持、金融支持，相反，大量的農村資金和農業剩余資金卻通過金融渠道輸入到城市、非農產業。可見，明確、正確的目標是構建農村金融體系的前提條件和關鍵因素。

2、政府要采取多種措施支持農村金融發展

由于農業生產和農業資金的特殊性，農業貸款具有明顯的季節性、非均衡性，因此要彌補農業金融體系交易成本較高的缺陷、解決信息不對稱的困難、保證農業資金供給，政府的高度重視與積極參與是十分必要的。為了農村金融體系正常運作，臺灣政府非常重視對農村金融的支持，采取了一些措施：一是通過官方農業金融機構，提供貸款資金；二是農業信用保證基金為農漁業者授信，為農業金融機構分擔融資風險；三是臺灣“中央存款保險公司”專門辦理存款保險，對作為合作社、農、漁會信用部等存款及信托資金提供保障，為農村中小金融機構提供公平競爭的環境，避免農村資金流向大機構，由它們再流向城市；四是嚴格的農貸管理制度使農貸資金用于農業、農村和農戶。如臺灣省合作章程規定，85%以上資金必須用于發放農業生產、農產品加工、運銷、社團復周轉等貸款，合作金庫及農會信用部一般只對合作或本區域內農會會員實行放貸，并對貸款用途、額度和期限進行嚴格審核。

在構建內地農村金融體系過程中，要保證農業資金回流到農村并確實用于農業，而且能夠吸引城市的、其他非農產業的或國外資金投向農業領域，這是一個亟需解決的重大課題，臺灣的這些措施值得借鑒。

3、構建職責明晰、分工協作的農村金融體系

臺灣農村金融體系機構繁多、成分復雜，但各個機構職責明確、分工合作，較好地滿足了農業和農村經濟發展的金融需要。合作性金融、商業性金融及政策性金融等金融機構各司其職，在提供農業生產性資金、促進農產品流通、加快農村工業化和城鎮化等方面，發揮各自獨特的重要作用。同時他們的相互競爭不僅提高了農村金融的效率，更促進農村金融體系的成功運作。

大陸應借鑒臺灣地區經驗，結合實際，建立的農村金融體系應該是商業性金融、合作性金融、政策性金融和民間性金融的共生、共存、共贏；不僅商業性銀行要多元化，合作性金融、政策性金融都應該多元化；不僅各種類型的金融之間要分工和競爭，各種類型的金融機構內部也要競爭。

4、充分發揮合作金融組織的制度優勢

合作金庫既是臺灣合作金融系統的中樞，又是臺灣農村金融系統的重要組成部分，信用部更是身兼農村金融和合作金融的基礎單元。這種獨具特色的合作金融組織保證了農業信貸能夠滿足農村各種資金需求，為臺灣農業發展、農村改善、農民收入增加作出了巨大貢獻。

如何建立真正意義上的合作金融是內地農村金融體系構建的重要課題，目前大陸新型的農村金融機構——資金互助社，是合作金融的某些回歸，有必要進一步反思內地農村信用合作社改革的方向問題，為下一步改革提供有益的參考和借鑒。

[1]雷啟振：中國農村金融體系構建研究——基于“三農”實證視角[M].北京：中國社會科學出版社，2010.

[2]單玉麗：臺灣農村金融體系及資金運作之探索[J].亞太經濟, 1996（6）.

[3]伍成基：臺灣農業金融體系和農民銀行情況介紹[J].農村金融研究，1997（3）.

[4]類淑志：中國農村金融體系的變遷與重構[D].復旦大學，2004.

[5]李建英：中國轉軌期農村金融體系的研究[D].西安交通大學，2005.

[6]祝健：中國農村金融體系重構研究[D].福建師范大學,2007.

（責任編輯：胡冬梅）

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