對醫療設備采購合同的風險管理

羅崢，刀慶威

昆明醫學院第一附屬醫院 資產管理部，云南 昆明 650032

采購合同不可能對所有可能的情況都作出規定，也不可能將所有的規定制定的完美無缺，合同必然伴隨著風險。在合同生效前對盡可能出現的風險進行識別，有利于避免或減輕風險的出現。使采購項目能最優的達到預期的既定目標，在合同中合理分擔風險，有利于項目的順利實施。

1 采購項目風險

1.1 采購項目風險定義

醫療設備采購項目是具有明確的開始和結束時間，必須在規定的成本、質量和范圍等限制條件下完成的一次性采購工作。采購項目的一次性特點就決定其不確定性導致的風險發生概率較高，因此對采購項目的風險識別和管理是必要的。采購項目風險就是為實現項目采購目標的活動或事件的不確定性和可能發生的危險。

任何一個風險都涉及到原因、后果、概率、事件。風險管理就是圍繞：① 它是一個什么事件；② 是由什么原因引起的；③ 發生后導致什么樣的后果；④ 它發生的概率有多大。風險管理就是圍繞四個要素而做的識別和評價潛在風險，并選擇、制定和實施風險減緩策略和應急計劃，以減少風險影響的過程。

采購項目風險主要有兩種類型：可識別的風險和不可識別的風險。可識別的風險是指在簽訂采購合同（即項目發起階段）或采購項目計劃期間識別的風險。在大多數情況下，這些風險都是顯而易見的，而且對于每個項目人員（或者至少某個人）而言都是可立即發現的。比如在醫療設備采購合同中，在評標之前對潛在供貨商的資信、供貨能力、履約能力以及售后服務保障的了解，可以有效地避免采購項目風險的發生。不可識別的風險是指有可能發生，但發生的可能性即使是最有經驗的人也不能預見的風險。比如地震、戰爭或政策的變化等。

1.2 項目風險管理應對策略

項目風險管理是根據項目識別風險、估計風險發生的可能性和評價風險發生的后果，在對項目風險綜合權衡的基礎上，提出項目風險的管理措施和處理辦法，以有效地消除或控制項目風險。項目風險管理有以下幾種常用應對策略：

(1)風險減輕 通過緩和或預知等措施來減輕風險發生的概率或控制風險發生的后果。對于可識別的風險，可通過一定措施有效地減輕或避免風險的發生。

(2)風險分散 如果一個公司本身沒有能力承擔項目風險可能導致的損失，則可以通過與其他公司組成聯營體，增加承受風險的單位的辦法來分散風險。

(3)風險轉移 借用合同或協議，在風險事故一旦發生時將損失的一部分轉移到有能力承受或控制項目風險的個人或組織。

(4)風險回避 項目風險發生的可能性太大，一旦發生后果太嚴重又無其他策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標。

(5)風險接受 發生可能性較小或發生后影響較輕的風險，可以是主動的或是被動的接受。主動接受：為風險準備相應的不可預見費，用來補償風險發生所導致的損失；被動接受：不采取任何措施，一旦發生承擔風險的后果。

風險評價和管理是有效的采購和合同管理的中心環節，一些風險因素與采購過程獨立聯系，只有它們被有效管理，從合同管理的角度來講是可以被消除或減輕的。風險因素與合同管理的影響相聯系，首先是在合同準備階段，當訂立合同管理方案時，其次是在合同訂立后，當執行合同時。把識別出來的每個風險和策略合編在一起，再加上關于風險追蹤的安排，可以編制一份項目風險登記表作為采購項目風險管理的基礎性文件。

2 對合同風險管理的問卷調查

筆者于2008年4月分別對省內33家醫院從事醫療設備管理人員和107家醫療設備供貨商進行問卷調查。醫院（甲方）調查對象主要是醫院設備采購、管理人員；供貨商（乙方）調查對象主要是醫療設備或消耗品銷售、醫療設備售后保障人員。調查表內容采用李克斯五點量表設計，內容主要有簽訂采購合同的主要風險、合同履約期的風險和導致合同風險的原因等。本次共發調查表200份，實際回收有效調查表共177份，其中甲方調查表有59份(包含省內33家醫院)，乙方調查表有118份（包含107家醫療設備或器械的供貨商）。

調查表中甲乙雙方共有167人（占總調查數的94%）認為雙方在簽訂合同時都要考慮到今后糾紛的出現。調查對象143人（占總調查數的81%）認為合同條款不清楚是導致廠商在簽訂合同時最容易出錯的原因。調查對象137人（占總調查數的77%）認為在醫院與廠商簽訂醫療設備采購合同應使用院方的標準格式化合同樣本。但乙方調查對象100人（占乙方調查數的85%）都認為在簽訂院方的格式化合同時，院方有必要解釋其具體條款的含義。

對于單個醫療設備采購合同來說，風險等級取決于成本、質量、履行期限、售后服務等許多方面的因素，在醫療設備合同管理中，對合同風險的管理是最被忽視的。經過對調查結果的統計表明，甲方有40人（占甲方總調查數的68%）認為醫療設備采購合同中最重要的風險是售后服務難以保證，其次為醫療設備的質量保證、設備的技術參數指標難以核實。而調查表中乙方有62人（占乙方總調查數的53%）認為最重要的風險是合同價款的支付，其次為出現糾紛難以界定責任、出現違約難以索賠。甲乙雙方都各自從自己的利益出發，所關注的風險也各不相同。

在177份問卷調查表中，有157人（占調查總數的88.7%）都非常同意在驗收環節出現問題時采取具體問題具體解決是最好的辦法。其實很多驗收環節的問題在合同簽訂前都是可以識別并避免的，正是由于對合同風險的忽視，很多醫院設備采購或管理人員、供貨商大都仍然認為在問題出現后再采取解決措施是最好的辦法。

3 合同風險管理登記表

項目在實施過程中會因為項目外部環境、政治、經濟、社會和內部管理，存在著各種各樣的風險。將項目實施過程的風險識別出來，采取必要措施有利于項目的順利完成。

在對問卷調查表進行統計分析后，針對醫療設備采購合同管理過程的風險，對云南省的幾所大型醫院的設備管理專家進行訪談。依據訪談結果分別對合同前期管理、簽訂過程、履約過程做風險登記表。根據風險的特征、發生可能性、發生后果等選擇一種風險應對策略或一組風險應對策略組合，制定具體的應對措施。合同前期管理風險登記表見附表表1；合同簽訂過程風險登記表見附表表2；合同履約過程風險登記表見附表表3。

4 小結

隨著新技術、新材料的廣泛運用，醫療器械的新品種不斷增多，醫院對醫療器械采購的種類和范圍逐步擴大，這給醫院的醫療器械采購工作帶來了巨大的挑戰。為了主動應對這種挑戰，就需要進行醫療器械采購合同的風險管理，把有利事件的積極結果盡量擴大，而把不利事件的后果降低到最低程度，保證采購工作的順利完成。

在合同執行的不同時期建立起上面介紹的三種風險登記表，對采購合同生命周期的已識別風險進行詳細的描述，在羅列出已識別風險之后，這些風險的根本原因可能變得更加明顯。針對不同的風險制定應對策略和具體措施，并記錄在案，可用于支持本項目和其他項目的風險識別工作。識別風險過程的主要目的就是完善風險登記表中的內容，這些信息有助于醫療器械采購人員提前對未來采購項目的風險進行規劃。

把風險管理工作當成日常管理工作的重要組成部分，通過對醫療設備采購合同的風險進行系統的管理，我們可以不斷地識別、分析、追蹤、控制風險，特別注意那些可能影響到采購項目進度、成本和質量的潛在風險，采取必要的風險預防和控制措施，以主動的方式對待將來可能出現的問題，避免“救火”式的被動應付。

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附表：

表1 合同前期管理風險登記表

表2 合同簽訂過程風險登記表

表3 合同履約過程風險登記表