農村商業銀行經營風險的管理與防范

摘 要：農村商業銀行是指由原來的農村信用合作社經改編組建成為自主經營、自擔風險、自我發展的適應農村經濟發展需要的金融組織。農村商業銀行作為我國農村金融體系改革的產物，在新形勢下已成為農村金融的主力軍。然而，由于外部政策和經濟金融環境的變化，農村商業銀行經營管理過程中金融風險日漸呈現，并且風險多樣化、復雜化。面對金融環境變化、風險增大的現實，本文從農村商業銀行經營風險的特點、存在的風險以及管理與防范三方面對其進行闡述。

關鍵詞：農村商業銀行：經營風險；管理與防范

一、農村商業銀行經營風險的特點

1.農村商業銀行的風險監管組織構架沒有實質

從農村商業銀行的風險監管組織來說，農村商業銀行雖然在形式上基本健全了“三會一層”及相關專業委員會，但是按照股份制商業銀行的運作要求，“三會一層”運行質量不高，風險監管部門未能真正有效履行職責。董(理)事、監事、高級管理層對本機構與風險相關的業務、所承擔的各類風險以及相應的風險識別、計量、監測和控制方法缺乏足夠的了解，特別是對信用風險、流動性風險以外的其他類別風險知之甚少，所以，要確保對各類風險的有效控制相當困難。因此，農村商業銀行的風險將組織構架沒有健全，只重形式，沒有實質。

2.農村商業銀行風險監管的基礎薄弱

(1)風險監管的人才嚴重匱乏由于農村商業銀行的組建時間相對較短，風險管理人員數量較少，所以農村商業銀行缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，沒有形成職業化的風險管理人才隊伍。

(2)風險監管信息系統建設落后由于目前大多數機構的風險監管信息系統尚處于未規劃或初始開發階段，數據積累匱乏，難以滿足有效風險控制的適時、精確、高效的需求。

(3)風險監管的文化建設落后由于風險管理的文化建設比較落后，大多數機構沒有建立科學有效的激勵約束機制，普遍存在以機構風險支撐個人業績、以未來風險支撐眼前利益的現象。

二、農村商業銀行經營存在的風險

資產、風險管理機制、內控制度，是銀行經營最為重要的三要素。我國農村商業銀行在經營中最欠缺的也恰是這三要素，這些正是農村商業銀行的風險所在。

1.資產質量不高、資本充足率偏低，容易導致經營危機

按照信貸資產無級分類，農村商業銀行不良貸款比重偏高，資本金不足。再者，受區域經營限制及業務拓展水平等因素的困擾，農村商業銀行在風險化解、資本積累方面都受到一定影響，單憑積累資本增長，難以跟上風險資產增長速度，風險承受能力較弱。此外，資本充足率偏低，不能達到外部監管、內部風險緩沖的要求，因此，一旦出現較大額度非預期損失，就有可能沒有足夠的資本覆蓋，容易產生金融風險。

2.風險管理機制不健全，容易導致決策不力

目前，農村商業銀行法人治理的框架雖然已經建立，但尚未完全建立符合現代銀行制度要求的公司法人治理結構。決策層、管理層、經營層、監督層職責分工不明晰，影響風險管理執行效果。內部審計稽核部門權威性、獨立性不夠，審計過程中合規性檢查多，內控、風險稽核少。

3.內控制度不完善，容易導致效能低下

農村商業銀行某些業務缺乏操作細則，內控制度的制定和修改滯后于業務和形勢的發展，尚未真正建立起自己的內控制度動態管理機制等。有時表面上各項制度齊全，但實際執行中控制效果差，不完善的內控制度，導致農村商業銀行效能低下。

三、農村商業銀行經營風險的管理與防范

1.農村商業銀行經營風險的管理

由于結構性過剩引發的整體性過剩問題，對于農村商業銀行經營的管理首先應轉變觀念，大力開發中小企業和個人信貸市場，再增加面向個人及中小企業的貸款種類，然后制定適當的信貸制度，設計出符合中小企業自身情況的信貸產品，同時要加大對農業領域的信貸投入，并且要積極承擔社會責任，不斷優化資產結構，積極安排一定比例的貸款用于社會主義新農村建設、不發達地區的發展。

2.農村商業銀行經營風險的防范

構建完善的內部風險管理機制、創新農村駕馭風險的產品、建立靈敏的信息和預警系統，能夠從整體上減少農村商業銀行的經營風險。

(1)構建完善的內部風險管理機制

通過資金集中，建立資金統一的管理和操作平臺，實現流動性、利率風險管理與信用風險管理的適度分離，提高風險管理的效率和水平。資金集中管理后各項資金的配置權集中到上級行，上級行在資金配置過程中建立起完備的經濟、金融信息網絡系統和風險監控預警系統，強化對各種風險的量化分析，注意期限結構上的配比，防范利率和流動性風險，同時實行謹慎會計原則，不斷補充自有資本金，增強抵御流動性風險和利率風險的能力。

(2)創新農村商業銀行駕馭風險的產品

第一，根據農村地區金融市場發展趨勢，進行衍生產品的基礎準備。第二，開發和運用主動負債組合，如發行次級債券。

(3)建立靈敏的信息、預警系統

借助先進的裝備和信息管理技術，對各個業務環節進行實時監控。建立客戶檔案和客戶評價體系，對重要的信貸客戶事前要對其能力、品格、資本等實行嚴格的核實、評估程序。款項帶出后要對其經營、資產情況的變化進行跟蹤。同時，要與同行業的信息建立共享合作關系，互相通報相關客戶的經營、資產狀況等重要指標，根據歷史數據以及同行的比較，確定合理的警戒線。