ERP系統信用管理的應用探索

□ 徐曉光

企業在營銷中為擴大市場占有率，適當賒銷是非常必要的，而為防范風險，就必須實施客戶信用管理，這是企業管理的重要方面。在ERP信用管理系統中，通常使用5C，即品質、能力、資本、擔保、條件來評價客戶資信程度，建立客戶檔案，通過款到發貨、信用額度、限定有效還款期等控制手段，對客戶信用進行分類分級管理。

ERP系統的信用管理功能

在ERP系統中，信用控制可以在建立客戶銷售數據同時自動實現，這樣就規避了客戶無信用管理狀態下形成應收賬款的風險。ERP系統主要提供了如下幾種信用控制的手段：

1.靜態信用檢查。系統將不考慮時間因素，只要有任何銷售訂單進來，立即扣減信用額度。

2.動態信用控制。動態信用控制時，可以設置一個展望期，交貨日期在這個展望期之后的暫時不計算信用額度。動態和靜態檢查只能擇一，其他選項可以并用。

3.最大單據值。銷售訂單或發貨價值不得超過信貸檢查中定義的具體值，用以防范一些客戶今天賒一點兒、明天又賒一點兒，都按時還了，從評價結果看信譽很高，卻會突然賒一筆大單就溜掉的風險情況發生。

4.關鍵字段。由信貸敏感字段引發的檢查，就是客戶信用相關的關鍵字段發生變更，可進行信用凍結，比如在支付條款、附加起息日等關鍵字段發生變更時。

5.下一個信用校驗日期。利用下一個信用評估日期執行信用檢查，如果信用檢查期到了未做動作，可以決定是信用先凍結。比如一定的信用額度也要有使用周期，就要用到這個地方的配置。

6.未清項目檢查。可設置截至某天所有的到期未清項占客戶的百分比超過一定百分比時，即進行信用凍結。

7.最長的未清項目。即設置客戶最長的未清項不得超期多少天，否則信用凍結。

8.最高拖欠級別。整個信用管理體系中，形成應收賬款進行催款已經是事后環節了。系統允許設置多級催款，可以設置只要有某一級別的催款存在，如最早一級的，就信用凍結。

9.用戶自定義信用檢查邏輯。系統留下了3個出口讓用戶自定義信用控制檢查。

企業信用管理在ERP系統中的實現

當啟用了ERP的信用自動控制之后，所有銷售業務必須在付款方存在銷售視圖的前提下才能操作，而客戶銷售視圖的建立同時會指定客戶信用控制。然后分別在訂單、交貨單、發貨過賬三個環節啟用信用檢查控制，再根據實際業務需要和管理要求，對系統中的客戶進行分類分級信用管理。

1.大部分客戶被確認為自銷高風險客戶。（1）在訂單環節進行靜態信用檢查。對于這類客戶信用限額為零。客戶的信貸風險總額=應收未清項+特別往來債務（如預收或其他應收，一般為負數）+未清銷售值，只要客戶的信貸風險總額負數的絕對值大于等于新建的客戶訂單總額，訂單就可以保存，否則提示超出的信用額并訂單不能保存。（2）在發貨單環節進行靜態信用檢查和自定義的發貨有效期檢查，控制超裝超信的部分。發貨有效期的檢查是自定義的，為的是均勻出貨，控制提貨的有效期間。（3）發貨過賬環節信用檢查，進行提貨有效期的控制。有些單據類型是由過賬日期決定的，因此需要通過有效的提貨期間控制過賬時間點。

2.根據實際業務需要進行客戶資信評估。經過多層審批，對極少部分客戶使用信貸限額。測試發現信貸限額只在啟用靜態或動態檢查時起作用，僅有未清項檢查是起不到作用的。當然也可以通過控制百分比適度放開信用。

3.集團內部客戶經核準進行一般風險管理。在訂單環節不進行靜態或動態檢查，只進行未清項的檢查，即應收賬款的賬期由付款條款時間確定，只要有一筆到期或過期狀態的應收賬款，再開訂單會提示信用受限而凍結已保存訂單，如果不解凍訂單，不能進行后續創建發貨單的操作。訂單審批后，增加訂單量，該訂單會再次凍結。發貨環節進行自定義的發貨期限控制。

4.對于集團內統一銷售的企業執行低風險管理。除了自定義的發貨期限控制，不使用任何其他方式的信用檢查。

應用過程中出現的問題

在ERP系統信用控制應用過程中，也會出現一些問題，需要研究解決。

1.ERP系統功能設置的理念與人們日常業務思維習慣的差異。如未清項到期賬款的控制，人們理解月底結清就是這個月內不受控，但下月1日要檢查應收賬款還款清賬情況，未及時結清，信用受控。而ERP系統的理念是，有到期的應收賬款就要信用受控。這樣，按目前業務習慣，月底才結算一定量的產品，只要有一張發票早點開出，再開的訂單會被凍結，不適合管理和業務的需要。這樣就需要在后臺未清項天數中延長一天的未清項檢查。

2.對ERP系統信用的影響很難進行評估，系統更新的機理很難駕馭。如果我們在同一個集團、同一個公司代碼下停用舊的信貸范圍，啟用新的信用范圍，就發現曾經為零的不占用信用的發貨單，突然形成未清發貨，占用了整筆信用，使用rvkred77更新不了，只能刪除發貨單為零的行項目，再運行rvkred77才能有效更新信用為正常值。

3.系統確實有bug存在。偶爾系統的銷售值會少于應該控制的值，相當于信用的釋放，對此，目前還沒有找到系統的解決方案，只能采用非系統的管理手段記錄客戶余額，以防止超信用銷售的情況發生。