企業(yè)財務(wù)管理中資金管理探討

摘要：首先論述了企業(yè)資金管理目標和應(yīng)遵循的原則，針對企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題，提出了構(gòu)建企業(yè)資金管理模式的措施，提高了資金管理水平。

關(guān)鍵詞：資金管理；資金結(jié)構(gòu)；監(jiān)督；管理

1 企業(yè)財務(wù)資金管理概說

1.1 企業(yè)資金管理目標

(1)貢獻目標。企業(yè)對社會的貢獻，是因為企業(yè)能為社會創(chuàng)造使用價值和價值，表現(xiàn)為能給市場提供價廉物美的產(chǎn)品，上繳國家的利稅增加，降低物耗，節(jié)約流動資金的使用，加速資金周轉(zhuǎn)等。

(2)增殖目標。提高經(jīng)濟效益已經(jīng)成為全社會的大事。企業(yè)資金在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，伴隨著價值的增加，這種增加能確保企業(yè)的生存和發(fā)展，能為企業(yè)提供更多的資金，用于擴大再生產(chǎn)，帶來更好的經(jīng)濟效益。

(3)利益目標。隨著生產(chǎn)的發(fā)展，人們生活水平不斷提高，利益目標是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的內(nèi)在動力。

1.2 企業(yè)資金管理應(yīng)遵循的原則

(1)關(guān)鍵性原則。每個企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需資金數(shù)量隨時間、地點的不同而不同。應(yīng)抓住重點投人，而不要面面俱到，否則浪費資金達不到增殖的目的。

(2)可行性原則。哪些可以投資，哪些不可以投資，都要進行認真地調(diào)查研究，進行可靠的預(yù)測，要分析主客觀條件，防止不切實際的高指標、高速度。

2 構(gòu)建企業(yè)資金管理模式的措施

2.1 合理調(diào)整資本管理結(jié)構(gòu)

資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)各種長期資金籌集來源的構(gòu)成和比例關(guān)系，通常企業(yè)資本結(jié)構(gòu)是由長期債務(wù)資本和權(quán)益資本構(gòu)成。要想實現(xiàn)這一目標，基本思路只有兩條：其一，在保持現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)不變的條件下，盡可能地提高企業(yè)的息稅前利潤，也就是通過經(jīng)營管理提高企業(yè)整體盈利能力；……