人口老齡化對我國養老保險制度改革的影響及對策分析

林慧慧

摘要:針對中國目前人口老齡化的現狀特征及未來的發展趨勢,分析人口老齡化對養老保險制度產生的影響,并從養老保險制度角度提出應對人口老齡化挑戰的重要舉措。

關鍵字:人口老齡化 養老保險制度改革

一、人口老齡化的發展趨勢及特征

(一)我國人口老齡化的現狀及發展趨勢

人口老齡化的具體標準是通常把60歲以上的人口占總人口比例達到10%,或65歲以上人口占總人口的比重達到7%作為國家或地區是否進入老齡化社會的標準。據統計,2007年我國60歲及以上的人口達1.5340億人,占人口總數的11.6%;65歲及以上的人口達1.0636億人,占總人口的8.1%。

根據《中國人口老齡化發展趨勢預測研究報告》,到2020年,老齡化水平將達到17.17%。到2050年,老齡化水平推進到30%以上。2051年～2100年,老年人口規模將穩定在3～4億,老齡化水平基本穩定在31%左右,進入一個高度老齡化的平臺期。

(二)我國人口老齡化的特征

1.老年人口規模巨大,人口老齡化發展迅速。我國目前60歲及以上老年人口約1.6億,是全世界老年人口最多的國家。我國實現從人口成年型向人口老年型轉化只用了短短的18 年時間(1981～1999年),而發達國家一般持續了幾十年,甚至上百年的時間,可見我國老齡化發展來勢之猛,趨勢明顯。

2.區域發展不平衡,城鄉倒置顯著。人口老齡化地區差距明顯,經濟發達地區的老齡化程度高于經濟欠發達地區,具有明顯的由東向西的區域梯次特征。伴隨著城鎮化進程的加快,農村地區的老齡化程度遠高于城鎮地區,與發達國家的人口老齡化進程相反。

3.老齡化超前于現代化,未富先老,經濟壓力大。發達國家的人口老齡化是在工業化進程和經濟的高度發達情況下而發生的;而中國人口老齡化則是實行計劃生育控制人口增長所迅速形成的結果,且在經濟尚不發達的條件下迎來了人口老齡化,因此中國是屬于典型的“未富先老型”國家。

二、人口老齡化對養老保險制度的影響

人口老齡化給一個國家養老保險制度帶來的影響,是對一個國家整個社會保障制度最大的挑戰,主要原因就在于養老保險將成為整個社會保障制度中最為龐大的開支項目。根據國際勞工局預測,人口老齡化對我國未來養老保險制度的影響,除低于發達國家外,將高于次發達國家和最不發達的國家。

(一)人口老齡化使老年人撫養比不斷上升,導致養老負擔加重

建國以來我國人口年齡結構發生了較大的變化,并且法定退休年齡較早,使得老齡化進程加快、撫養比增大,我國的老年人口撫養比在2007年達到12.86%,同時由于基本養老保險制度覆蓋面較小,大量年輕的進城務工人員、靈活就業人員未被制度覆蓋,制度內的實際撫養比更高,這意味著勞動力年齡人口比例降低,養老保險繳費人數相對縮減,養老負擔十分嚴重。

(二)人口老齡化導致離休費用不斷攀升,致使養老保險基金開支大幅度增長

由于人口老齡化的影響,全國離退休退職費用總額逐年攀升,并且人口預期壽命的不斷延長,養老金的支付年限隨之延長,支出增加致使退休費用急劇增長。由于在養老保險制度改革前已經離退休的老年職工沒有任何養老資金積累,以及養老保險制度改革前參加工作的中年職工養老資金積累較少,因此需要籌集足夠的資金支付中老年職工離退休后的養老金,這使得我國養老保險基金面臨著收入減少和支出增加的雙重壓力。

(三)人口老齡化帶來養老保險基金管理及投資運營的轉變

從全國的平均水平看,目前的養老保險基金管理跟不上人口老齡化形勢的需求。管理的不到位,造成基金應收未收、應發未發及已積累的基金發生擠占、挪用等情況,直接模糊了基金流的平衡狀況。企業基本養老保險基金累計結余持續下降,使得基金支撐能力進一步減弱,基金當期收不抵支的省市有逐漸增多和加重的趨勢。對于繳費結余養老金的使用,目前主要限于存入銀行和購買國債,而銀行存款和國債收益率低于工資增長率,因此,實際上并沒有對基金實行有效的保值增值,長此以往將使得養老金難以提供養老保險制度期望的替代率,難以支付離退休人員的養老金。

三、積極完善養老保險制度的改革,應對人口老齡化的挑戰

(一)逐步提高退休年齡,嚴格控制提前退休

延長退休年齡延遲退休既可以增加養老基金的積累年限,同時又可以相對減少領取養老金的時間,因而有利于養老保險基金的平衡。要提高法定退休年齡,首先應嚴禁提前退休,其次應逐步提高退休年齡,再次可以推行彈性退休制。在一定年限范圍內,允許選擇退休,或選擇繼續工作,但采取積極措施鼓勵繼續工作。如采取提前退休的職工領取減額養老金、延遲退休的職工領取增額養老金的方法來抑制提前退休的行為。對于增加或減少的具體額度必須依據精算原則來計算,以達到既保證社會公平又保證個人公平的目的。

(二)提高養老保險費率和保費遵繳率

由于養老保險待遇水平具有剛性特點,降低替代水平會困難重重。而提高企業的繳費率顯然會增加企業的成本,影響企業的長期發展。但可以考慮在最低個人繳費率為8%的基礎上,對個人賬戶實行彈性繳費制,鼓勵職工多繳保費,其繳費仍然記入其個人賬戶,增強自我保障的能力。同時應該從社會保障立法、規范管理流程等方面采取切實可行的措施來提高保費遵繳率,降低欠繳和逃避參保等帶來的負面影響,以保證養老金收支均衡。

(三)建立多層次的養老保險體系,擴大養老保險的覆蓋面

在家庭養老與全民最低生活保障制度相結合的基礎上發展多層次養老保險體系,應以低水平的基本養老保險為主,鼓勵職工參加企業年金和儲蓄性的商業保險,政府采取稅收優惠,給予補貼等政策來促進體系的完善。低保障水平,意味著低保險費率,也就意味著擴大覆蓋范圍具有可能性,從而增加了養老金的收入,有利于未來相當長一段時間內的養老金的平衡,亦可以緩解人口老齡化對養老保險基金造成的壓力,同時也為制度轉軌提供寶貴的緩沖期。

(四)解決養老保險歷史隱性債務問題,做實個人賬戶

鑒于中國目前歷史債務問題尚未解決,大部分個人賬戶“空轉”運行等實際情況,通過實行部分積累式的基金制籌資模式,建立健全社會保障法律法規,測算養老隱性債務總額,將隱性債務顯性化,確定償還養老債務的方法與途徑等措施來解決養老隱性債務問題,才有可能用統賬結合模式,在控制個人賬戶規模的基礎上做實個人賬戶,形成基金積累。

(五)加強基金管理,提高基金的收益率

首先應特別重視養老保險基金的安全,防止基金被貪污挪用;其次,對基金進行良好高效的投資運用,進行較為廣泛的投資,提高養老保險基金的收益率;最后,及時向投保人公布基金的投資方向,投資效果,接受監督。這樣,可以提高投保人繳費的信心和積極性,降低保險費率提高的壓力,增強基金平衡的能動性。

(作者單位:中南財經政法大學公共管理學院)