國外養老模式一瞥

美國讓就業者退休后“老有所養”

“老有所養”是人類社會追求的目標之一，在美國也不例外。與中國傳統的“養兒防老”觀念不同，美國的養老責任由政府、社會和個人等多方面共同承擔。

美國的社會保障制度始于20世紀30年代美國經濟大蕭條時期的一種社會養老保險制度，主要目的是使就業者退休后能夠“老有所養”。其資金來源主要是在職人員把工資所得的一部分作為“社會保障稅”(社保稅)上交給政府，用于發放給已退休者、殘疾人以及他們的家屬，在職者退休之后便可以從社會保障制度中享有相應的福利。

據美國社會保障署提供的資料，美國目前約有1.63億在職人員參加了社會保障體系，占全國所有在職人員的96％。

在職人員退休后獲得社會保障福利(社保福利)的多少視其工作時間長短、繳納社保稅數額以及退休年齡而定。按照規定，任何人只要累計工作滿10年、繳納了總共40個“季點”(每工作3個月算一個“季點”)的社保稅，退休時就有資格享受社保福利，但提前退休者的福利額將適當扣減。大多數殘疾人只需在10年內繳納20個“季點”的社保稅，即有資格享受社保福利，但年輕時就為殘疾人士者需繳納社保稅的“季點”可少于20個。

除了社會保障制度，美國政府和一些公司還建立有自己的退休金制度。美國政府制定了“聯邦雇員退休制度”。政府工作人員除參加社會保障制度、繳納社保稅之外，還必須每月上繳工資收入的1.3％，政府工作人員退休后可根據其退休時的薪水、工齡長短等領取相應的退休金。此外，聯邦政府雇員還可參加一項“節儉儲蓄計劃”，每月將工資的5％存入這一賬戶，作為退休投資基金。

經過70多年的發展，美國的社會保障體系逐漸完善，覆蓋了美國社會的各個階層，為他們提供最基本的生活保障，同時也為促進美國社會的穩定發揮了不可忽視的作用，但這一制度也面臨著美國人口老齡化和社會保障資金不足等問題。

英國養老改革強化社會關懷

“養老金”、“老齡化”、“對老年人的關懷”，這些字眼已經成為英國媒體頰頻出現的詞匯。這些話題也成了英國政壇和全社會關注的問題。

據英國2006年人口普查顯示，全國人口有6000多萬，其老齡人口中僅85歲以上的長壽者就達到117萬，而首都倫敦85歲以上的老人就有10萬，可見人口老齡化已成為當今一個迫在眉睫的問題。

近年來，英國政府推行了養老金領取者的最低收入保障，將其從1997年的每周68.80英鎊提高到如今的每周114英鎊。此外。養老金領取者的收入也持續增長。2002年英國還推出國家二級養老金，為沒有納入國家養老金體系的低收入者等提供養老計劃。

養老金改革一直處于英國政府的政策議程之上。目前的一項養老金改革草案通過將個人收入與養老金掛鉤，以及改進國家二級養老金體制，確保今后有更多的錢用在養老金領取者身上。

養老金改革的一個重要方面是確保公眾得到足夠的相關信息和建議。英國政府公布了一項長期戰略，宣布進行一項設立全國服務系統的可行性研究，該服務系統將針對個人的具體情況提供銀行、保險公司和財經顧問之外的理財咨詢。

為了讓公眾更廣泛地了解養老金情況，為自己的退休做準備，政府設立了養老金教育基金，提供給工會、行業協會等非盈利機構、慈善組織和志愿者機構，由這些機構通過自己的創新形式針對目標人群開展教育活動。

老齡人中的貧困人口是英國政府關注的主要目標人群之一。政府通過提供與個人經濟狀況掛鉤的福利，通過為有60歲以上老人的家庭提供冬季取暖費，以及為有75歲以上老人的家庭提供免費電視收視執照等方式幫助貧困人群。60歲以上老人可以享受的與經濟狀況掛鉤的主要福利是養老金信用、市政福利和住房福利。此外，需要照顧的殘疾老人還可以享受補貼。

德國鼓勵發展“補充養老保險”

德國的養老保險制度包括法定養老保險、企業養老保險和私人養老保險三部分，后兩者又被稱為“補充養老保險”。

在德國，法定養老保險的覆蓋面較廣，既包括一般的養老金，也包括職業康復待遇、職業能力或就業能力喪失養老金等。原則上，所有雇員都是法定養老保險的義務參保人，自由職業者如醫生、律師、藝術工作者等一般參加私人養老保險。

法定養老保險資金主要來源于雇主和雇員繳費，費率根據實際需要隨時調整，目前的繳費比例為工資的19.5％，由雇主和雇員各負擔一半，當雇員月收入低于某一限額時，則由雇主單獨支付。此外，法定養老保險每年還獲得國家補貼，總額約占當年養老保險總支出的五分之一。養老金根據退休者退休時的工資和工齡長短計算，但最高不超過退休前最后一個月工資的75％。

法定養老保險采取“代際協調原則”，即由當前的工作者繳納養老保險金以支付已經退休人員的養老金。由于人口老齡化使德國法定養老保險體系的負擔越來越大，因此政府在提高法定養老保險繳納比例的同時也在降低養老金的領取比例。德國政府計劃，到2030年法定養老保險的繳費比例將由目前的19.5％提高至22％。

此外，德國還大力鼓勵企業養老保險和私人養老保險。與法定養老保險不同的是，企業養老保險采取“直接支付原則”，即職工在工作期間積攢了多少企業養老保險，退休后他就能得到相應數額的養老金。職工繳納的企業養老保險占工資的比例每年由行業勞資部門和政府協商決定，且這部分養老保險可以享受稅收優惠。企業養老保險最初是作為福利向職工發放的。

從2002年起，德國頒布新法律，規定企業職工有權利要求雇主將一部分工資或者節假日獎金變成企業養老保險，企業養老保險的籌資方式、組織形式及受保人等均可自由選擇。

私人養老保險也是自愿的，并且也能得到國家補貼。目前，德國法定養老保險、企業養老保險和私人養老保險所支付養老金的比例大約分別為70％、20％和10％。

瑞士養老保險三大支柱面臨挑戰

瑞士的養老保險制度建立在由國家、企業和個人共同分擔、互為補充的三支柱模式上。長期以來，這種制度以其健全、完善和覆蓋面廣的特點成為瑞士社會穩定的重要保障。但是近年來，隨著瑞士人口出生率降低、老齡化趨勢不斷加劇，養老金短缺問題日益引起人們的關注。

瑞士養老保險制度的第一支柱是由國家提供的基本養老保險，其全稱為“養老、遺屬和傷殘保險”。這是一種強制性保險，旨在保證退休老人、遺屬和殘疾人的基本生活費用。

按照瑞士相關保險法的規定，在職人員從17歲生日后的第一個元月1日起開始支付養老、遺屬和傷殘保險金。支付方式是由雇主和雇員各支付50％，雇員所承擔的50％(稅前收入的5.05％)將直接從薪水中扣除并和雇主支付的部分一起存入雇員所屬的保險基金。

按照規定，瑞士退休人員可在法定退休年齡后的下個月的第一天開始領取養老金。目前瑞士法定退休年齡為男性65歲、女性64歲。

瑞士養老保險制度的第二支柱是由企業提供的“職業養老保險”。這種保險是對第一支柱中的“養老、遺屬和傷殘保險”的有力配合。第二支柱和第一支柱所提供的養老金總和可達到投保者退休前全部薪水的60％左右，足以使退休老人保持較高的生活水平。

瑞士養老保險制度的第三支柱是各種形式的個人養老保險，這是對第一和第二支柱的補充，以滿足個人的特殊需要。所有在瑞士居住的人都可以自愿加入個人養老保險，政府還通過稅收優惠政策鼓勵個人投保。個人養老保險的投保方式比較靈活，可向保險公司投保，也可在銀行開戶。

盡管瑞士的養老保險制度相當完善，但在人口老齡化的沖擊下，養老保險的負擔也越來越重。

瑞士聯邦統計局2004年公布的數據顯示。瑞士64歲以上人口占全國人口的15.8％，出現嚴重的老齡化現象。由于從業人員的減少和退休人員的增加，瑞士的社會養老保險制度面臨嚴峻的挑戰。