健全公司內(nèi)部權(quán)力制衡機(jī)制

雷保中

[摘 要]公司作用發(fā)揮的關(guān)鍵是公司法人治理結(jié)構(gòu)問題,由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層組成的公司組織治理體系結(jié)構(gòu),公司內(nèi)部不同機(jī)構(gòu)依據(jù)不同的職權(quán),相互制衡,形成有效的制衡機(jī)制,充分發(fā)揮公司最佳運(yùn)作潛能。

[關(guān)鍵詞]公司治理 權(quán)力制衡機(jī)制

公司是現(xiàn)代企業(yè)主要組織形式,公司在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的作用發(fā)揮的關(guān)鍵是公司法人治理結(jié)構(gòu),法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心。法人治理結(jié)構(gòu)是指公司作為一個(gè)獨(dú)立的法人實(shí)體,保證公司的正常運(yùn)行,自身所具有的一整套組織治理體系,公司內(nèi)部不同機(jī)構(gòu)依據(jù)不同的職權(quán),各負(fù)職責(zé)、相互制衡,形成一系列有效的制衡機(jī)制,發(fā)揮公司的最佳運(yùn)作潛能。

公司內(nèi)部權(quán)力制衡機(jī)制要以公司內(nèi)部權(quán)力建構(gòu)為基礎(chǔ),在權(quán)力行使主體之間予以制衡。公司內(nèi)部的權(quán)力制衡是公司治理結(jié)構(gòu)中的核心。公司法人治理結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的實(shí)現(xiàn),來源于公司內(nèi)部和外部的制約機(jī)制。只有公司內(nèi)外部的各種力量相互制約與平衡,公司法人的治理結(jié)構(gòu)才能更好地發(fā)揮作用。公司的內(nèi)部制衡機(jī)制應(yīng)健全法人治理結(jié)構(gòu)。要求股權(quán)結(jié)構(gòu)安排合理,股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理的基礎(chǔ),公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的性質(zhì)對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行機(jī)制、經(jīng)營目標(biāo)有著重要影響;充分發(fā)揮獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能,嚴(yán)防不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生,切實(shí)保護(hù)投資者的利益和公司的權(quán)益。在經(jīng)理層中較為重要的就是總經(jīng)理的設(shè)置,對(duì)于職業(yè)經(jīng)理層的培養(yǎng)必須著眼于道德素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)的并重,對(duì)于違反職業(yè)操守的職業(yè)經(jīng)理,可制定相應(yīng)的懲罰。強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)察稽核制度。設(shè)立直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的督察員,督察員需經(jīng)董事會(huì)聘任,應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制執(zhí)行情況。公司設(shè)立監(jiān)察稽核部門,對(duì)公司經(jīng)營層負(fù)責(zé),開展監(jiān)察稽核工作,保證監(jiān)察稽核部門的獨(dú)立性和權(quán)威性。制定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度;加強(qiáng)內(nèi)部信息控制,實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)制度,各部門有明確的授權(quán)分工,操作獨(dú)立。公司嚴(yán)格制定管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè),明確可能存在的風(fēng)險(xiǎn)并采取控制措施,包括研究業(yè)務(wù)的控制、投資決策業(yè)務(wù)的控制和交易業(yè)務(wù)的控制。要設(shè)立投資決策委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì),建立研究報(bào)告質(zhì)量評(píng)價(jià)體系和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理制度。有中國特色的公司法人治理結(jié)構(gòu)要發(fā)揮股東大會(huì)的作用,確保經(jīng)股東大會(huì)選舉出來的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員能維護(hù)好公司的利益。股權(quán)結(jié)構(gòu)合理,有效地對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)經(jīng)理人員實(shí)行監(jiān)督約束。

完善公司的董事會(huì)制。董事會(huì)是治理結(jié)構(gòu)中的重要組成部分,其設(shè)置直接影響公司治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)作。完善董事會(huì)制度要提高董事會(huì)的組成人員的素質(zhì),而且要在內(nèi)部董事和外部董事人數(shù)上安排恰當(dāng)?shù)谋壤?優(yōu)化董事會(huì)功能,在法律明確賦予其職能、權(quán)限、責(zé)任、利益,建立責(zé)、權(quán)、利相互制衡的機(jī)制,優(yōu)化董事會(huì)的決策程序,使公司的決策體系科學(xué)化、規(guī)范化。規(guī)范經(jīng)理層的運(yùn)作機(jī)制,完善經(jīng)理聘任制,確立競(jìng)爭機(jī)制,保持經(jīng)理階層的獨(dú)立性,在經(jīng)濟(jì)利益上具有獨(dú)立性,在企業(yè)分配制度上保證經(jīng)營者的收益分配,其收入與資產(chǎn)經(jīng)營狀況掛鉤,建立一套對(duì)經(jīng)理階層有效的評(píng)價(jià)體系。董事行使職權(quán)的內(nèi)部制衡機(jī)制在于強(qiáng)化和完善股東、監(jiān)事對(duì)董事的監(jiān)督力度和制衡權(quán)限。股東對(duì)董事的制衡。公司是由股東投資組建而成,股東必然會(huì)關(guān)注公司的盈利狀況和公司的運(yùn)營,由于現(xiàn)代公司的經(jīng)營日趨復(fù)雜化、專業(yè)化,董事可能對(duì)股東權(quán)益造成傷害。因此除賦予股東自益權(quán)和共益權(quán)之外,還應(yīng)賦予股東其他的權(quán)力以確保其對(duì)董事的制衡。股東對(duì)董事的制衡包括:股東對(duì)人事的制衡權(quán),選擇能夠正確決策的、稱職的董事,成為股東的重要任務(wù)和職權(quán)。由于董事職權(quán)的擴(kuò)大,直接負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營決策,董事的人選是否妥當(dāng)直接影響公司的經(jīng)營決策水平和公司經(jīng)營的成效,選任得當(dāng),能最大限度地避免董事在執(zhí)行職務(wù)中的違法、違章及失職行為,確保公司經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行,股東應(yīng)對(duì)董事行使選舉和更換權(quán)。股東對(duì)報(bào)酬的制衡權(quán),由股東決定董事的報(bào)酬,可以更好地維護(hù)股東的利益和發(fā)揮股東的制衡作用。股東對(duì)報(bào)告的審議批準(zhǔn)權(quán),董事是由股東選舉產(chǎn)生的,因此,董事必須向股東負(fù)責(zé),并報(bào)告工作。股東對(duì)董事會(huì)工作報(bào)告的審議批準(zhǔn),是股東對(duì)董事會(huì)工作情況進(jìn)行的考核和制約。股東的訴訟制衡權(quán),賦予股東司法救濟(jì)權(quán),用公力救濟(jì)的方式來保護(hù)股東利益并掣肘董事權(quán)力的濫用,當(dāng)董事會(huì)的決議損害了公司或其他股東的利益,公司或股東有權(quán)提起訴訟,請(qǐng)求撤銷該決議。

健全公司機(jī)構(gòu)議事規(guī)則,健全董事會(huì)議事制度。公司董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)、黨組織、工會(huì)、職代會(huì)等內(nèi)部各機(jī)構(gòu)的議事制度,為權(quán)力的規(guī)范運(yùn)行提供保障。建立責(zé)任追究、持續(xù)跟蹤、考核評(píng)價(jià)制度。公司的經(jīng)營管理權(quán)歸董事會(huì)行使。董事職權(quán)適度擴(kuò)大,適應(yīng)現(xiàn)代公司經(jīng)營管理專門化、高效化、快捷化的客觀需要,實(shí)現(xiàn)了股東股權(quán)與公司法人所有權(quán)的分離。但董事職權(quán)過度擴(kuò)張,則必然會(huì)導(dǎo)致權(quán)力濫用和利害關(guān)系人利益的損害。作為規(guī)范公司法人治理結(jié)構(gòu)的公司法,其首要目標(biāo)是試圖構(gòu)架一部“憲法”,以界定和限制公司權(quán)力中樞-董事會(huì)和高級(jí)經(jīng)營層的特權(quán),以達(dá)到利益的平衡。由于董事職權(quán)的制約因素主要包括立法者的價(jià)值偏好、公司內(nèi)部權(quán)力配置的模式、公司性質(zhì)的特殊影響以及公權(quán)力的介入程度等,因此,要想使公司法人治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生理想的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,絕不能離開來源于公司內(nèi)部和外部的制約機(jī)制。只有公司內(nèi)外部的各種力量相互制約與平衡,公司法人的治理結(jié)構(gòu)才能更好地發(fā)揮作用。加強(qiáng)監(jiān)事的職權(quán)力度目前立法中對(duì)監(jiān)事會(huì)的規(guī)定過于概括,不利于有效保護(hù)公司和股東的利益,要對(duì)職權(quán)進(jìn)行加大,賦予其業(yè)務(wù)監(jiān)督權(quán)、財(cái)務(wù)檢查權(quán)、公司代表權(quán)和召集臨時(shí)股東大會(huì)的權(quán)力。

監(jiān)事會(huì)是公司內(nèi)部行使監(jiān)督權(quán)的重要機(jī)構(gòu)。為實(shí)現(xiàn)監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)的制衡,保護(hù)債權(quán)人等利益主體,必須完善監(jiān)事制度。確保公司監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。必須在人員的設(shè)置上與報(bào)酬的制定上與董事會(huì)保持獨(dú)立性。監(jiān)事會(huì)的成員可由三部分構(gòu)成:股東代表、職工代表、債權(quán)人代表。這將對(duì)債權(quán)人的保護(hù)更為有利。完善監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制。加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)對(duì)債權(quán)人的責(zé)任與加強(qiáng)董事對(duì)債權(quán)人的責(zé)任一樣屬于事后的、外部的制衡機(jī)制,做到監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性,加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)對(duì)債權(quán)人的責(zé)任就會(huì)具有抑制的效果,成為一種事前制衡機(jī)制。監(jiān)事制度設(shè)立是為了對(duì)公司之經(jīng)營、財(cái)產(chǎn)狀況之密切監(jiān)督、查核,有利于減少董事經(jīng)營專擅、越權(quán),避免嚴(yán)重的經(jīng)營權(quán)濫用情形發(fā)生。監(jiān)事制度的存在制約董事會(huì)可能的越權(quán)違法行為,違法失職行為。要使監(jiān)事會(huì)的功能正常發(fā)揮,要明確規(guī)定監(jiān)事會(huì)在公司中的獨(dú)立地位,賦予相應(yīng)的權(quán)力,明確規(guī)定監(jiān)事玩忽職權(quán)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,規(guī)定監(jiān)事會(huì)中專業(yè)人員應(yīng)占一定比例,通過吸收保留一定比例精通公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的專職人員,達(dá)到監(jiān)督主動(dòng)性和高效目的。監(jiān)事會(huì)有效行使監(jiān)督權(quán),取決于是否具有獨(dú)立性。為有效發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制,防止董事會(huì)濫用職權(quán),加大監(jiān)事會(huì)職權(quán)配置的力度,依法賦予監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、經(jīng)理的解聘建議權(quán);臨時(shí)股東大會(huì)的召集及主持權(quán);以公司名義對(duì)董事、經(jīng)理的起訴權(quán);監(jiān)督費(fèi)用的預(yù)付權(quán)。

參考文獻(xiàn)

[1]姚峰,楊宗,李廷振《完善我國上市公司制衡機(jī)制的探討》[J]南方經(jīng)濟(jì),2004年(3)

[2]朱羿錕:《公司控制權(quán)配置論》[M] 經(jīng)濟(jì)管理出版社 2001年

[3]高程德:《現(xiàn)代公司理論》[M] 北京大學(xué)出版社 2000年