信用證詐騙的風(fēng)險(xiǎn)防范

童結(jié)紅

[摘 要]信用證是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中被廣泛采用的方式,信用證獨(dú)特的運(yùn)作方式使不法商人實(shí)施欺詐屢屢得逞。不但危害參與國(guó)際貿(mào)易的各方當(dāng)事人,更危及了信用證制度本身。本文從信用證詐騙的形式出發(fā),分析了其存在的基礎(chǔ),并針對(duì)各種詐騙方式提出了救濟(jì)方法。

[關(guān)鍵詞]信用證 詐騙 軟條款

前言

信用證是國(guó)際貿(mào)易中最重要的信用支付工具,國(guó)際貿(mào)易結(jié)算采用信用證方式都占很大比重。與此同時(shí),信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和獨(dú)立抽象性也加大了貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn),各國(guó)不時(shí)有信用證詐騙案的發(fā)生。信用證詐騙案數(shù)額巨大,危害嚴(yán)重。因此,有必要對(duì)信用證詐騙進(jìn)行分析。

一、信用證詐騙的表現(xiàn)形式

(一)買方用軟條款騙取保證金或者貨物

買方申請(qǐng)開證時(shí),在信用證中加列某些條款,使得出口商完成了合同規(guī)定的義務(wù),開證行仍然可根據(jù)這些條款拒付。可能表現(xiàn):其一開證申請(qǐng)人要求受益人預(yù)先支付履約保證金或開證押金。其二要求受益人接受客檢證條款,常見有諸如“信用證的付款必須等貨物品質(zhì)由買方或其授權(quán)人檢驗(yàn)后,(裝船前檢驗(yàn))并由其授權(quán)代表簽署檢驗(yàn)證書”才議付等條款。其三信用證開出后暫不生效,等開證行另行通知或以修改書通知生效條款。

(二)買方用假信用證詐騙貨物

假信用證的詐騙實(shí)務(wù)中比較常見,主要有:其一假冒或偽造銀行印鑒(簽字)、盜用或借用他行密押(密碼)偽造信用證,或者涂改過期的信用證,以假亂真,詐騙分子企圖以假亂真騙受益人(出口商)盲目發(fā)貨,最終達(dá)到騙取出口貨物的罪惡目的。其二不法進(jìn)口商與信用級(jí)別低的小銀行勾結(jié)開立信用證進(jìn)行詐騙,當(dāng)貨物出運(yùn)后,出口商憑信用證項(xiàng)下單據(jù)向開證行結(jié)匯時(shí),開證行以種種理由拒付,或者不予以答復(fù)甚至宣布倒閉。其三提單陷阱,以FOB為條件達(dá)成的出口交易中,不法進(jìn)口商與其指定船公司或貨物代理人勾結(jié),故意在提單出具時(shí)設(shè)下陷阱,造成提單與信用證條款不符并以此拒付。

(三)賣方單獨(dú)或與船東勾結(jié)的詐騙

指的是賣方用偽造或具有欺詐性陳述的單據(jù)或假貨,對(duì)開證行及開證申請(qǐng)人等當(dāng)事人進(jìn)行詐騙,以騙取信用證項(xiàng)下的銀行款項(xiàng)。受益人自謀的信用證詐騙是發(fā)生率極高的詐騙行為,主要是偽造單據(jù)進(jìn)行詐騙。即實(shí)際上無貨存在或以次充好,偽造與信用證相符的單據(jù)使銀行因表面上“單證―致”而付款來騙取貨款。有受益人與船東共同操作,增加了詐騙者實(shí)施詐騙行為的方便程度。

(四)開證申請(qǐng)人與受益人共謀的信用證詐騙

開證申請(qǐng)人與受益人互相勾結(jié),或編造虛假或根本不存在的買賣關(guān)系,由買方申請(qǐng)開立信用證,賣方向開證行提交偽造單據(jù)騙取銀行信用證款項(xiàng)后分贓并逃之夭夭。此時(shí)銀行成為信用證詐騙的受害者,本應(yīng)歸銀行的貨物根本不存在,或貨物價(jià)值低廉。

二、信用證詐騙的成因

首先,信用證是獨(dú)立自主的文件,信用證是依據(jù)買賣合同而開立,但信用證一經(jīng)開立,就成為獨(dú)立于買賣合同以外的契約,不受買賣合同的約束。信用證針對(duì)單證文件而非貨物,是純粹的單證交易。在信用證方式下實(shí)行的是平單據(jù)付款,而不是依據(jù)具體的貨物。其次,銀行信用取代商業(yè)信用,銀行承擔(dān)了作為第一付款人的義務(wù)。ucp600提到:“銀行也與合同無關(guān),且不受其約束。因此,銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾,不受申請(qǐng)人基于與開證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請(qǐng)求或抗辯的影響。受益人在任何情況下不得利用銀行之間或申請(qǐng)人與開證行之間的合同關(guān)系。開證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法。”同時(shí)銀行也沒有能力認(rèn)證單證的真假,使得詐騙者更加肆無忌憚。其三,受害者的警覺性與素質(zhì)不高。在信用證詐騙中,行騙者始終圍繞著信用證自身的特點(diǎn)和利用被害人自身的弱點(diǎn)進(jìn)行詐騙。我國(guó)是外國(guó)賣方利用假單證行騙的主要受害國(guó),其中重要原因就是水平不高,不懂信用證業(yè)務(wù),不懂航運(yùn),消息不靈通,甚至缺少一般的常識(shí)與警覺,給騙子以可乘之機(jī)。再次,信用證國(guó)際保護(hù)的相對(duì)薄弱。迄今為止,沒有看到國(guó)際商會(huì)對(duì)信用證軟條款做出禁止的書面文件和資料。此外,一旦發(fā)生詐騙,因?yàn)閷?duì)方在國(guó)外,信息不全和國(guó)際司法制度上的漏洞使得查處非常困難。

三、信用證詐騙的防范

(一)外貿(mào)工作者要加強(qiáng)外貿(mào)知識(shí)的學(xué)習(xí)

首先,要熟悉信用證業(yè)務(wù),同時(shí)要了解信用證有關(guān)的國(guó)際法規(guī)。對(duì)信用證而言,信用證業(yè)務(wù)的核心就是單據(jù)交易。國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》詳細(xì)規(guī)定了對(duì)各種單據(jù)的要求。受益人得到償付以及開證行的付款都是基于“單據(jù)”的完整和一致。從付款時(shí)間上考慮,出口方應(yīng)選擇即期信用證,從有無匯票上考慮,出口方應(yīng)選擇有匯票的信用證,從有無指定銀行的角度考慮,出口方應(yīng)選擇帶有指定銀行的信用證,適時(shí)加保兌行等。其次,是了解客戶本身及其商業(yè)信譽(yù)。了解對(duì)手比了解怎么操作信用證更重要。貿(mào)易商應(yīng)注重了解對(duì)方的資信情況。 其三,對(duì)于陷進(jìn)條款,一旦出現(xiàn)陷井條款,應(yīng)及時(shí)通知修改,千萬勿貪一時(shí)省事,給日后埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。一旦銷售合同中的某些條款不夠周密,就會(huì)導(dǎo)致以后信用證條款無法執(zhí)行,留下后患。出口方在審證時(shí)對(duì)軟條款一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)立即通知對(duì)方修改,信用證的有效期必須合理,太短會(huì)使賣方?jīng)]有足夠的時(shí)間通知買方改證而會(huì)導(dǎo)致買方向賣方追究違約證責(zé)任。最后,一旦發(fā)現(xiàn)詐騙,立即找法院(發(fā)禁止令),或者找銀行(拒付)

(二)銀行主要應(yīng)從詐騙的方式入手審查防范信用證詐騙,比如電開信用證密押特征及真?zhèn)?信用證有無簽字或簽字能否核對(duì),印鑒是否相符,信用證紙張的質(zhì)量、印刷的顏色是否正常,正副本是否相符,是否有必備條款及內(nèi)容是否矛盾等。根據(jù)UCP600和各國(guó)法律的相關(guān)規(guī)定,開證行只有在單據(jù)表面與信用證條款不符時(shí)方可進(jìn)行拒付。

(三)司法途徑

司法途徑指的主要是法院禁令,當(dāng)申請(qǐng)人發(fā)覺存在信用證欺詐時(shí),為爭(zhēng)取時(shí)間,防止遭受經(jīng)濟(jì)損失,他通常會(huì)直接(或在與開證行交涉的同時(shí))向法院請(qǐng)求司法救濟(jì)。那些要求開證行拒付未果的申請(qǐng)人也會(huì)轉(zhuǎn)而申請(qǐng)法院禁令。只是法院需要申請(qǐng)人具備以下條件:有充分證據(jù)證明賣方利用簽訂合同進(jìn)行詐騙;中國(guó)銀行在合理的時(shí)間內(nèi)尚未對(duì)外付款;買方提出請(qǐng)求;在遠(yuǎn)期信用證情況下,中國(guó)銀行尚未承兌匯票。當(dāng)然采用此保全措施一定要慎重,要事先與中國(guó)銀行取得聯(lián)系,必要時(shí)應(yīng)向上一級(jí)人民法院請(qǐng)示。

結(jié)束語

總之,信用證詐騙屬于高智能犯罪,目前世界上沒有一項(xiàng)措施能徹底防止信用證欺詐。只有加強(qiáng)貿(mào)易商、銀行自身防范措施、嚴(yán)格審查信用證的表面形式,鑒別其真?zhèn)?發(fā)現(xiàn)被詐騙時(shí)及時(shí)向法院申請(qǐng)禁令,阻止中國(guó)開證銀行償還貸款給保兌或付款銀行,從而防止欺詐的發(fā)生。

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