論股東派生訴訟的訴訟費用承擔

殷　鑫

摘要：派生訴訟費用承擔的設置應力圖達到中小股東與公司經營管理者之間的利益平衡。首先，明了合理分配派生訴訟費用的價值，即達到公平公正以及效率的價值目標。其次，對派生訴訟費用應由哪些主體來承擔作了界定。第三，將非財產案件的受理費用標準適用于派生訴訟案件。最后，設想了何如確定訴訟結束后原告股東的訴訟費用補償請求權的范圍。

關鍵詞：股東派生訴訟；費用計算；費用補償請求

中圖分類號：F830.91文獻標志碼：Ａ文章編號：1673-291X(2009)09-09－０103－02

派生訴訟是少數股東對公司訴權的一種行使,派生訴訟制度的設立主要在于解決公司內部機制難以解決的利益沖突。派生訴訟費用的承擔是派生訴訟制度的一個重要組成部分，本文試對派生訴訟的費用訴訟承擔問題作些分析。

一、合理分配派生訴訟費用的價值

合理分配股東派生訴訟費用是充分發揮股東派生訴訟制度的價值功能，保護中小股東救濟權益，以及有效預防濫訴的重要環節。費用的分擔問題是派生訴訟制度的核心部分，它關系著能否激勵股東為了公司的利益而提起訴訟；關系著少數股東與多數股東，股東與經營管理者之間的利益沖突能否得到公平公正的解決；還關系著公司能否通過派生訴訟來彌補已經遭受的損失。股東派生訴訟的費用承擔的設置應當體現派生訴訟制度的價值，其核心在于保護中小股東的權益，同時派生訴訟的費用分擔須圍繞著保護中小股東的利益與公司的正常經營之間的利益平衡來設計，以防止濫訴，促進公司的正常經營管理。

派生訴訟的費用承擔應體現公平公正的價值理念，并注重效益這個價值目標。首先，費用的承擔應當體現公平公正，股東派生訴訟是股東為了公司的利益或為了停止董事、高管、或其他第三人等對公司利益的侵害而提起的訴訟。費用的承擔不應成為善意股東提起派生訴訟的阻礙，費用的設置應當更有利于保護中小股東的利益。在充分保護中小股東利益的大前提下，還要具體問題具體分析，區分股東提起派生訴訟的善惡意，對于善意股東和惡意股東要區別對待，設置不同的費用承擔標準，這樣才能體現公平公正。其次，訴訟費用的承擔應當注重效率，效率提高的核心在于如何達到中小股東與公司經營管理層的利益平衡。派生訴訟設立的實質是保護中小股東利益，而派生訴訟的提起常與公司的正常經營管理產生一些沖突，因此派生訴訟費用的設置應以保護中小股東利益為前提，同時又不能阻礙公司正常的經營管理。

合理分配派生訴訟費用，能夠起到保護中小股東利益，并防止某些居心不良的中小股東借股東訴權而謀取不當利益，損害董事，管理層等的合法利益。合理分配的價值同樣體現在能夠幫助解決公司內部機制難以解決的兩個利益沖突，其一,公司股東與經營管理者之間的利益沖突；其二，公司中多數股東與少數股東之間的利益沖突[1]。派生訴訟費用的承擔是股東派生訴訟制度的一個重要組成部分，合理分配派生訴訟費用是解決中小股東與經營管理者以及中小股東與大股東之間的利益平衡的一根有力杠桿[2]。該制度的設立不能對訴訟的提起設立過嚴的條件，這樣會阻礙少數股東提起派生訴訟，不利于中小股東利益的保護。

二、股東派生訴訟的訴訟費用承擔主體

一般的民事訴訟費用承擔主體主要包括原告、被告以及原告被告的法定代理人等。但派生訴訟不同于一般的民事訴訟，派生訴訟比一般的民事訴訟費用承擔主體多出了“公司”這個特殊的主體。目前關于派生訴訟原告，被告的理論學說仍存在爭議，公司在派生訴訟中的地位也是爭論不休。

公司在派生訴訟中的地位很特殊，公司不可能成為派生訴訟的原告，因為派生訴訟是股東在公司利益受損卻怠于行使公司訴權的情況而提起的訴訟。公司實質上是不同意對致害人采取的行動提起訴訟。同時公司也不能成為派生訴訟的被告。因為派生訴訟的被告是損害公司利益的人，公司不能自己損害自己[3]。但公司雖然不是派生訴訟的原告或被告，卻可能承擔訴訟后果。公司在此即獨立于原告股東，又獨立于被告。因此公司可以看做是獨立的訴訟參加人，并在大多數情況下要為派生訴訟承擔費用。

原告股東在提起派生訴訟時應首先承擔案件受理費，并在訴訟過程中承擔律師費、車旅費等相關費用。若原告不能承擔訴訟費用，在原告能夠向法院證明其是善意的起訴，并且確實在支付方面有困難時，可由公司預先支付。在原告股東勝訴的情況下，案件受理費以及其他法定費用應有被告承擔，其他的訴訟費用由公司承擔。在原告敗訴時，區分原告股東的善意與惡意。并由被告來舉證證明，惡意的情形包括：原告股東提起的訴訟請求缺乏使其所在公司或該公司的股東受益的合理的可能性之情形[3]；原告股東所訴之被告并未參與任何被起訴的行為之情形；以及其他由被告證明的原告對提起股東代表訴訟存有惡意的情形。當原告股東善意時，訴訟費用仍由公司承擔，反之惡意時，所有費用由原告股東承擔，并應當承當相應的賠償責任。

三、訴訟費用的計算標準

股東在提起派生訴訟時應先向法院預繳案件受理費，如果將派生訴訟視為一般的財產案件并以原告股東的請求額計算受理費，將會增加原告的訴訟負擔，從而將會阻止一大部分股東派生訴權的行使。考察世界其他國家的相關規定，大致有以下兩種做法：首先，按照訴訟標的來計算，主要是英美國家的做法，即以原告股東向法院提起的請求額按照一定的比例來計算訴訟費用，這會使得訴訟費用非常巨大，加重了原告的負擔[4]；其次，確定具體數額，主要是日本和韓國。日本在1993年修改的《商法典》的第267條中新設了第4項，該項規定“計算股東代表訴訟的價額時，應將訴訟請求看做是非財產上的請求。其訴訟費統一規定為8 200日元。”即不論原告股東所提出的請求賠償的標的是多少，股東派生訴訟案件均列為非財產訴訟案并確定一個比較低的固定費用。這種訴訟收費方法能夠減輕原告股東的訴訟成本負擔，對推動股東派生訴訟的發生具有重要意義。韓國將股東派生訴訟視為無法知道訴價的訴訟，不考慮請求金額，一律將訴價作為1 000萬韓元，計算印紙稅（訴價的5%）[5]。

對于股東派生訴訟中的訴訟費用計算標準，學者大多認為應當采取按非財產案件進行收取，即按每件案件收取固定的受理費[6]。筆者也贊同此種觀點，中國可以借鑒日本的做法。因為一般的派生訴訟所涉及的爭議金額都十分巨大，并且原告股東提起派生訴訟，主要是為了公司的利益，公司所獲利益是直接利益，股東所獲利益為間接利益。若按照普通的財產案件,根據涉及金額按照一定比例收取案件受理費，會導致巨額的案件受理費，使大多數為了公司利益而欲提起訴訟的股東望而卻步。

四、原告股東的訴訟費用補償請求權

原告股東能否獲得訴訟費用的補償請求權，從各國立法來看關鍵在于原告股東是否勝訴，其次還要考慮勝訴后是否使公司獲利。在美國，早期的判例認為，只有在公司從派生訴訟中獲得經濟上的利益時，派生訴訟的原告股東始可就其訴訟費用獲得公司的補償[7]。而如今，原告股東的訴訟費用的補償請求權并不以公司獲得經濟利益為前提條件，只要訴訟結果對公司有實際的好處，不論是否是金錢方面的利益，原告股東都可以獲得費用補償。同時，美國判例法承認在一些情況下原告股東可以按照持股比例獲得直接受償權。

《日本商法典》第268條規定了，股東勝訴的情形下，支付律師或者律師事務所的報酬時，股東可以請求公司支付在該費用額范圍內或者該報酬的范圍內的相應金額。同時對于股東敗訴，又分為原告股東是善意還是惡意，在股東敗訴的情況下，非有惡意時，對公司不承擔損害賠償責任[8]。在德國，當原告勝訴時，費用由被告承擔，利益歸公司。當被告勝訴時，除非股東是基于故意或者有重大過失的虛假陳述而獲得訴訟許可，均由公司承擔敗訴的風險[9]。

按照中國《民事訴訟法》的規定，原告勝訴時，其預繳的訴訟受理費和其他法定訴訟費用應由被告承擔，但其所支付的律師費及其他合理費用，則無權獲得補償。由于派生訴訟不同于一般訴訟，因此不能直接適用《民事訴訟法》的規定。根據派生訴訟的特點，通過借鑒他國立法，首先，當原告股東勝訴時，此時案件受理費及其他法定的訴訟費應由被告承擔。其他原告股東因訴訟所產生的費用，只要是給公司帶來了實質性的利益，均應由公司來承擔。在勝訴給公司帶來了實際的經濟利益時，為了防止控股股東以及搭便車的其他股東獲利。應規定公司的股東只有在善意的情況下才能獲得勝訴利益。同時我們可以借鑒美國的判例法中所適用的直接受償權以防止侵害公司利益的股東從勝訴果實中獲利；其次，當原告股東敗訴時，為了保護無過錯股東提起派生訴訟的積極性，筆者認為可以借鑒日本與德國的立法，區分善意和惡意。當原告股東是善意的，即股東真正是為了公司的利益，并認為自己是有正當理由的，此時敗訴的案件受理費和其他訴訟費用仍應由公司來承擔。若原告股東是惡意的，即其明知沒有正當理由而提起訴訟，擾亂了公司的正常經營秩序，同時干擾了大股東或高管的正常生活，此時原告股東應當承擔所有的訴訟費用，對于高管和公司的損害，也應給與一定賠償。

參考文獻：

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