金融生態視角下的商業銀行合規文化建設

摘要：本文從金融生態的一般性分析入手，論述了商業銀行合規文化作為金融生態的和諧因子所起的作用。最后為我國商業銀行合規文化提出建設意見，

關鍵詞：金融生態商業銀行合規文化

一、金融生態的一般性分析

(一)金融生態概念的提出

生態是生物和人類與其生存環境之間的相互關系，是自然生態系統和人工生態系統結構和功能的總和。在全球生態環境不斷惡化的背景下，20世紀60年代以來，各國學者開始運用生態學的方法和成果來分析其他領域的問題，金融生態就是生態環境學和金融學結合的產物，它將生態概念引申到了金融領域。生態金融是指各種金融組織在一定時間和空間范圍內，與金融市場、金融產品、其內部金融組織及其外部環境之間的相互作用過程中形成的一個相對穩定的動態平衡系統，這個系統與金融業可持續發展息息相關。包括與金融機構實現利益和風險息息相關的法律法規、規章制度、客戶企業改革、社會信用體系、會計和審計準則、中介服務體系乃至商業文化活動等各方面內容。

(二)金融生態的特征

1 雙面性。金融生態是一個系統，其主要中心是金融業。金融生態表現出了內部環境(因素)和外部環境(因素)的雙面性。金融生態這個統一的系統由兩大部分組成，一部分是金融業內部環境，如金融市場、金融機構、金融工業、金融產品等；另一部分就是金融業外部環境，如政治、經濟、法律、信用環境等。這兩部分相互聯系，相互作用，不可分割地共同組成了一個相對穩定的特殊生態系統。

2 動態關聯性。金融生態中的所有因素和外部所有因素并不是靜止不動的，如同自然生態中各個生態因子緊密關聯一樣，他們也具有十分密切的關聯性，通過資金鏈條相互作用。所以，金融生態也不是靜止的，而是一個不斷新陳代謝和逐步完善的系統，是一個動態關聯的系統。

3 雙重機制性。金融生態具有雙重機制性，即適應性學習機制和自然選擇機制。由于各國、各區域的法律體制、經濟條件、社會特征、文化傳統等各種外部因素不同，為了適用這種不同的外部環境，其金融生態內部因素就會表現出不同的特征，這就是金融生態的適應性學習機制發揮作用的結果。同自然生態一樣，金融生態也沿襲著自然選擇的傳統，不斷進行著優勝劣汰的自然選擇，從平衡到不平衡再到平衡地動態發展著。

(三)和諧金融生態的意義

從整體上來看，和諧生態金融能夠促進金融業的健康發展。建立和諧金融生態環境，是我國轉軌時期金融機構作為獨立主體在市場經濟環境中生存發展的基本要求。最近的金融危機表明，金融法制不完善、會計和審計水準不高以及專業中介機構不規范都能成為引發金融危機的重要因素。因此，建立和諧金融生態也是維持整個金融系統穩定，防范金融危機的必要條件之一。

此外，和諧金融生態有利于我國和諧社會的建立。金融業是一個國家最重要的產業之一，金融業的穩定與否也關系到整個國家的和諧與穩定。創建和諧的金融生態環境，能夠維護我國金融業的穩定秩序，協調市場、政府和法律的運行機制，進而維持整個社會的秩序與和諧，真正建立和諧社會，

從微觀層面來看，和諧金融生態能夠提高商業銀行的競爭力，促進商業銀行的科學發展和可持續發展。和諧金融生態為商業銀行提供了一個充分發展和展現創造力的空間，為商業銀行的良性競爭和可持續發展、科學發展提供了條件和可能。在和諧金融生態環境中，商業銀行能夠充分提升自己的實力和國際競爭力，所以《金融時報》評論說“從一定意義上講，金融生態環境就是競爭力。”

二、商業銀行合規文化——金融生態的和諧因子

合規一詞譯自英文“compliance”，原意為“服從和遵從”，巴塞爾銀行監管委員會發布的《合規與銀行內部合規部門》中，將合規定義為：“確保銀行的活動與所適用的法律法規、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則、以及銀行自身業務活動的規章制度和行為準則。”合規文化是指銀行所有員工從合規做起，人人合規，合規人人有責，倡導合規創造價值這一價值觀。在經濟全球化和銀行業競爭不斷加劇的背景下，合規文化已經為全球銀行業所認可。合規文化之于商業銀行的作用，相當于商業銀行之于金融生態的作用，所以，可以說合規文化是金融生態的核心和靈魂，合規文化直接影響和決定著金融生態的穩定與平衡，它是金融生態的和諧因子。

商業銀行合規文化的建立能夠有效控制商業銀行風險，促進金融生態的和諧。商業銀行不僅是經營貨幣的企業，更是管理風險的企業。雖然目前我國的商業銀行在改制過程中取得了一定的成果。然而與國際先進銀行相比，我國銀行業在風險管理和控制方面還存在諸多問題和隱患。統計表明，我國90％以上的銀行內部案件都是由于不合規、不合法導致的。可見，合規文化的建立對于我國商業銀行是非常的緊迫和必要，隨著經濟全球化和金融市場的趨同化，合規文化建設能夠增強商業銀行抵御風險的能力，增強自身競爭力，為和諧金融生態打下堅實基礎。

商業銀行合規文化的建立有助于不斷完善銀行內控制度，保障和諧金融生態的穩定。從外延上來說，合規制度涵蓋了內控制度，內控制度是合規文化的一個有效組成部分。目前，我國商業銀行內控制度存在著制約范圍不全面，缺乏前瞻性、系統性、可操作性等問題，嚴重阻礙了商業銀行的可持續協調發展，合規文化的建立能夠促進企業不斷加強內控制度建設，把風險控制在源頭上。商業銀行風險通過合規文化和內控制度雙重的有效控制，進一步推動了和諧金融生態的創建。

商業銀行內部管理和制度是金融生態的內因，其合規文化更是金融生態的核心和主軸，商業銀行外部的法制環境、社會環境、政治環境等是金融生態的外因，按照馬克思主義哲學觀，內因與外因共同促成了事物的發展，其中內因決定了外因，所以，筆者認為，商業銀行的合規文化建設決定著、影響著商業銀行所處的外部政治環境、經濟環境以及法制環境等等。而上述的內因和外因共同作用決定著金融生態的發展方向和趨勢。因此，筆者認為商業銀行合規文化是金融生態的和諧因子，它的發展左右著整個金融行業及其環境的發展，影響著金融生態的發展。

三、以金融生態為中心建設商業銀行合規文化

我國銀監會于2006年10月發布了《商業銀行合規風險管理指引》，為我國商業銀行建設良好的合規文化，有效提高合規風險管理水平，確保銀行業穩健運行提供了一個范本。但由于我國金融業對合規文化的研究和推行較晚，我國商業銀行的合規文化建設還處在起步階段，存在很多問題，我國應該以金融生態為中心建設商業銀行合規文化。

(一)商業銀行應樹立全新的合規文化觀

金融生態是具有區域性的一個概念，大致上可以分為全球范圍的金融生態、國家金融生態、地區金融生態等，合規文化的內涵應該與金融生態的范圍和概念相呼應。過去，我國商業銀行談論合規文化，多是從國家層面以及省際層面出發，將其簡單地理解成符合國家及銀行所處的省市的規定。但是，各國的金融生態是相互關聯、相互依存的一個金融鏈，去年爆發的金融危機就是一個典型的例子。在新的國際經濟和金融環境下，我國商業銀行應該從全新的視角去拓展對合規文化的理解：合規文化不僅僅是一種國家或民族文化，更大程度上是一種國際文化、全球文化。我國商業銀行合規文化的建設不僅僅要求做到符合我國法律法規、規章制度的規定，還應該包括符合國際法律文件、國際銀行慣例等規定。加入WTO之后，我國商業銀行和其他國家商業銀行、企業之間的業務往來會越來越頻繁，業務往來過程中產生很多新的金融或者合規問題是不可避免的，由于法律的滯后性。在沒有法律法規明確規定的時候，商業銀行就應該按照國際協議中的原則進行解決，才能最大限度地控制金融風險，促進整個國際金融生態和國內金融生態的和諧發展。因此。我國商業銀行在建設合規文化之前，應從國際層面以及國內層面樹立全新的合規文化觀。

(二)以人為本，創建科學的內控管理機制

科學的內控管理機制是商業銀行避免違規的保障機制，是合規文化的重要內容。首先，要完善合規組織框架，賦予合規部門相對獨立性。合規部門的負責人必須是專職管理人員或者是銀行內部的高級管理人員但不能參與銀行業務的處理，能夠全面協調銀行合規風險的識別與防范，定期向高層匯報合規風險分析報告，并對合規部門負責：其次，應該對各種規章制度進行認真研究和整理，統一制定若干業務管理制度及操作規程。從根本上解決制度過多而流于形式的問題。避免有章不循、有法不依的情況；再次，合規部門的獨立性應該是相對的。應受到銀行內部審計部門的監管。內審部門應當與合規部門分離，以保證對合規部門進行獨立的考核，審計部門也要將與合規有關的任何審計調查結果及時告知合規負責人。此外，還應加強內控考核評價，發現問題及時通報、及時調整，大力營造良好的合規氛圍。

(三)通過配套制度來完善商業銀行合規文化

第一，建立完善的合規培訓制度。文化需要思維的支撐，商業銀行應該根據銀行自身的實際情況建立～套完備的合規培訓制度，讓員工充分認識和了解合規文化的重要性，熟悉與其工作相關的最新法律法規，從源頭上杜絕違規情況的發生：第二，要建立合規問責制度。落實追究違規責任人，查處各種違規行為，及時并修正錯誤，規范經營管理。第三。要建立誠信舉報制度。豐富員工舉報違規、違法行為的渠道和途徑，如在行內設立舉報信箱、網上舉報信箱、舉報電話等。這對于合規文化的建設是非常有益的措施。最后，要建立信息共享制度。建議在商業銀行業內部建立一個信息共享的平臺，如信息共享網站，各商業銀行將最新的合規研究成果、違規案例、合規創新舉措信息上傳于該網站。商業銀行業內部可以共享該類信息，共同為創建以金融生態為中心的科學合規文化。