我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的問題與對(duì)策

《反洗錢法》頒布和實(shí)施已經(jīng)兩年有余，但由于保險(xiǎn)公司內(nèi)外部因素導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作還有很多缺失。本文分析我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作中存在的問題，并提出相關(guān)可行性建議和對(duì)策。

一、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作中存在的問題

保險(xiǎn)業(yè)洗錢不但為上游犯罪提供了資金通道和便利，助長(zhǎng)了貪污腐敗現(xiàn)象的蔓延，嚴(yán)重影響保險(xiǎn)業(yè)的生存、聲譽(yù)和正常經(jīng)營(yíng)，進(jìn)而影響到整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，“洗錢”行為不利于保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用，嚴(yán)重影響到公司的永續(xù)經(jīng)營(yíng)。然而，由于對(duì)洗錢行為的危害認(rèn)識(shí)不夠等原因，在日益嚴(yán)峻的反洗錢形勢(shì)面前，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在反洗錢工作中還存在許多問題：

1、保險(xiǎn)業(yè)洗錢行為的法律定義尚不明確

我國(guó)《反洗錢法》明確界定了“反洗錢”的范疇，即“為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依照《反洗錢法》規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。”該法律規(guī)定的洗錢行為具有非常顯著的特征：資金來源為犯罪所得，最終目的是隱瞞其來源和性質(zhì)。

目前保險(xiǎn)業(yè)洗錢資金一個(gè)重要來源是企事業(yè)單位的合法資金，其目的是將公款私吞或逃避納稅，從法律角度上說，這些行為更應(yīng)被視作貪污、受賄或挪用公款等犯罪行為，而非洗錢行為。正如我國(guó)《反洗錢法》中確定的洗錢行為的資金來源包括毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等七項(xiàng)一樣。

然而，這就與我國(guó)目前保險(xiǎn)業(yè)所說的洗錢行為有差別。例如保險(xiǎn)業(yè)中通過團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)洗錢，目的是將公款轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶以達(dá)到侵占的目的。但是這種洗錢方式下的資金來源均是企事業(yè)單位的合法資金，其目的是化公為私或逃避稅收，顯然就與現(xiàn)有法律法規(guī)所指的洗錢行為不同。這樣就會(huì)給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在識(shí)別和操作上造成困難。

2、保險(xiǎn)業(yè)反洗錢方面的法律法規(guī)不健全

刑事立法中有關(guān)洗錢犯罪的規(guī)定仍不完善。《刑法》經(jīng)1997年、2001年兩次修訂，在其第191條增加了洗錢罪及相關(guān)規(guī)定，但我國(guó)反洗錢刑事立法依然存在一些問題：沒有對(duì)洗錢犯罪的界定、具體行為方式、嚴(yán)重程度以及具體量刑給予明確規(guī)定和實(shí)施細(xì)則，導(dǎo)致實(shí)踐中操作性不強(qiáng)；該條規(guī)定僅適用于毒品、黑社會(huì)性質(zhì)組織、恐怖活動(dòng)和走私四種犯罪，外延較窄；因重大過失而負(fù)有責(zé)任的人容易逃脫法律責(zé)任。

2006年人民銀行發(fā)布的《證券、期貨業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定(征求意見稿)》和《保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定(征求意見稿)》，其目的都是為了規(guī)范保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢工作。2007年1月1日正式施行的《反洗錢法》把保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)列入反洗錢監(jiān)測(cè)范圍，此法的出臺(tái)在反洗錢方面是很大進(jìn)步，但是與國(guó)外相比還有待完善。

目前，保險(xiǎn)公司大多根據(jù)《反洗錢法》的要求，制定了相應(yīng)的框架性反洗錢制度，用以指導(dǎo)公司各分支機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作。但是現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司在執(zhí)行《反洗錢法》及實(shí)際操作過程中。還存在許多難題和缺陷。我國(guó)現(xiàn)行的反洗錢法律法規(guī)主要是《反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，因此，對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)而言，仍然缺乏具體而詳盡的反洗錢條例或指引。作為我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)最重要的法律制度的《保險(xiǎn)法》，在《反洗錢法》出臺(tái)后沒有進(jìn)行及時(shí)修訂。

3、可疑信息上報(bào)機(jī)制不完善

反洗錢的主要工作是要從可疑交易信息中，經(jīng)過大量篩選、甄別，辨別可能隱藏著洗錢犯罪交易的線索，從而防止洗錢犯罪。盡管中國(guó)人民銀行制定了《保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》作為保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的指導(dǎo)性文件，但是這個(gè)文件有許多不足的地方，存在一些較為模糊、欠規(guī)范的措辭，在規(guī)定第十四條對(duì)可疑交易認(rèn)定中第一、十、十七項(xiàng)均出現(xiàn)了“不能合理解釋”模糊性措詞，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在對(duì)可疑交易進(jìn)行界定時(shí)難度很大。因?yàn)椤翱蛻艚灰仔袨榛蚩蛻糍Y料可疑”并沒有客觀標(biāo)準(zhǔn)，主要依賴于保險(xiǎn)公司及其代理人的主觀判斷，保險(xiǎn)公司認(rèn)為客戶行為或資料可疑，依照規(guī)定它就必須進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，而這種調(diào)查不僅花費(fèi)了成本，還可能會(huì)遭到客戶的反感，對(duì)公司形象和業(yè)務(wù)造成負(fù)面影響。

目前，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)還缺少完善的可疑信息上報(bào)機(jī)制。當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)的可疑交易信息主要依靠手工統(tǒng)計(jì)、收集和核對(duì)，上報(bào)的層次過多。同時(shí)，可疑交易信息的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)比較籠統(tǒng)、零散，可操作的量化標(biāo)準(zhǔn)還不完善，造成了可疑交易報(bào)告工作量大且效率低。

4、保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的有關(guān)制度與措施不到位

我國(guó)反洗錢法律法規(guī)不健全，為了規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)早在1999年就規(guī)定：團(tuán)體年金保險(xiǎn)一年內(nèi)不得退保，退保時(shí)必須以支票支付，除了離開原單位以外不得退現(xiàn)金給個(gè)人：對(duì)投保團(tuán)體人身保險(xiǎn)的單位，從人員比例、人數(shù)以及保險(xiǎn)期間等方面予以限制；2005年又出臺(tái)了具體辦法，規(guī)定保險(xiǎn)公司應(yīng)要求投保人在投保或退保時(shí)提供被保險(xiǎn)人名單，并提供有效證明，確認(rèn)被保險(xiǎn)人同意投保團(tuán)體保險(xiǎn)事宜；退保金通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，并退至原繳款賬戶等。這些規(guī)章制度從根本上講是為了堵塞保險(xiǎn)洗錢通道，但在實(shí)施過程中，并沒有從反洗錢的角度進(jìn)行綜合規(guī)劃。這使得保險(xiǎn)反洗錢工作沒有起到應(yīng)有的作用，可以說保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的制度和措施都不到位。

二、強(qiáng)化我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的對(duì)策

1、建立多層次、全面的反洗錢法律法規(guī)體系

一般反洗錢工作開展較好的國(guó)家，其反洗錢法律是一個(gè)較為完整的體系，包括刑法、反洗錢法、犯罪財(cái)產(chǎn)沒收法以及央行金融監(jiān)督管理局所作的司法解釋等。具備完整的反洗錢法律體系是國(guó)家做好反洗錢工作的前提，因此我國(guó)必須實(shí)現(xiàn)反洗錢法律體系的逐步完善。

首先，制定實(shí)施了《反洗錢法》。此法成為整個(gè)反洗錢體系的核心，對(duì)我國(guó)反洗錢活動(dòng)的展開起了統(tǒng)籌作用，對(duì)其他反洗錢的行政法規(guī)部門規(guī)章起了指導(dǎo)作用，使反洗錢工作的展開做到了有法可依。

其次，修改《刑法》、《保險(xiǎn)法》，將刑法第191條“明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”修改為：“凡是對(duì)一切財(cái)利性犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”，提高最高量刑和罰金的標(biāo)準(zhǔn)。再次，出臺(tái)與反洗錢法配套的法律法規(guī)。例如《保險(xiǎn)業(yè)反洗錢條例》、《保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)金管理暫行條例》、《保險(xiǎn)業(yè)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)條例》等法規(guī)的出臺(tái)，使得反洗錢法律法規(guī)體系更加完善。

2、借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善保險(xiǎn)業(yè)反洗錢機(jī)制

積極建立保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作機(jī)制，是搞好反洗錢工作的關(guān)鍵。反洗錢工作不是一項(xiàng)單獨(dú)的工作，它需要行政、司法、監(jiān)管和情報(bào)等部門的密切合作。保監(jiān)會(huì)應(yīng)與相關(guān)部門建立信息交流與共享機(jī)制，完善金融業(yè)反洗錢聯(lián)動(dòng)機(jī)制，明確各個(gè)部門的法律地位和責(zé)任，提高部門之間配合行動(dòng)的可操作性，健全協(xié)調(diào)機(jī)制，中國(guó)保監(jiān)會(huì)副主席魏迎寧在保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作會(huì)議上為全行業(yè)設(shè)定了目標(biāo)；建立反洗錢工作機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)，將保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢工作做到金融行業(yè)最好。

構(gòu)建我國(guó)的反洗錢機(jī)制，在嚴(yán)厲打擊洗錢犯罪以加大洗錢成本的同時(shí)，也要引入利益分配和損失補(bǔ)償機(jī)制，補(bǔ)償反洗錢機(jī)構(gòu)因此而造成的損失。

3、建立起完善的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢的內(nèi)部管理制度

只有加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)，才能充分發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在反洗錢中的作用。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家反洗錢的管理模式，強(qiáng)化本部門的反洗錢機(jī)制，建立起一套高效、完整的反洗錢內(nèi)部控制系統(tǒng)。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)從自身情況出發(fā)，必須對(duì)客戶全面了解，逐步建立起適合自身情況的、操作性更強(qiáng)的反洗錢工作體系；要建立完善的反洗錢工作人員的評(píng)價(jià)機(jī)制；對(duì)不認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)的單位或個(gè)人要采取一定的懲罰措施。

同時(shí)認(rèn)真開展工作人員的培訓(xùn)工作，對(duì)工作人員進(jìn)行有關(guān)反洗錢的教育，使工作人員明確自己在收集、分析和報(bào)告可疑交易信息方面應(yīng)負(fù)有的責(zé)任。加快內(nèi)控制度建設(shè)步伐，基層央行應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制制度的建立和完善進(jìn)行指導(dǎo)，督促其及時(shí)與上級(jí)公司聯(lián)系溝通，結(jié)合本地實(shí)際盡快建立完善反洗錢的內(nèi)部控制制度，并對(duì)其完整性和有效性進(jìn)行測(cè)試和評(píng)價(jià)。

4、充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律作用，減少保險(xiǎn)反洗錢成本

完善我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢對(duì)策，需要反洗錢法律的完善，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度的增加，反洗錢意識(shí)的宣傳力度增加，反洗錢隊(duì)伍的壯大，反洗錢技術(shù)的提高與創(chuàng)新，還有與國(guó)際反洗錢合作的加強(qiáng)。

但是這只是外在的約束，“家規(guī)”再嚴(yán)，保險(xiǎn)公司如果做不到自律，一樣見不到效果。要想徹底打擊洗錢犯罪必須充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律作用，減少保險(xiǎn)反洗錢成本。例如建立保險(xiǎn)行業(yè)規(guī)范和自律公約、問責(zé)制等，有效降低保險(xiǎn)反洗錢成本，增強(qiáng)行業(yè)自我監(jiān)督和發(fā)展的能力。