警惕信用證中軟條款設(shè)置的陷阱分析

艾　萍

在我國的出口貿(mào)易結(jié)算方式中，信用證由于結(jié)算的及時(shí)與銀行信用的相對(duì)安全，得到了廣泛的應(yīng)用。然而，隨著信用證軟條款的出現(xiàn)和蔓延，出口企業(yè)如果不加注意，信用證不僅不能維護(hù)出口方的利益，反而可能給出口方安全收匯帶來相當(dāng)大的困難甚至風(fēng)險(xiǎn)。

一、小心信用證中軟條款設(shè)置陷阱

對(duì)于信用證軟條款，尚未形成統(tǒng)一、權(quán)威的定論。綜合國內(nèi)外的相關(guān)描述可以歸納為：開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）在開立信用證時(shí)，除硬性規(guī)定的條款外，還故意設(shè)置隱蔽性陷阱條款，以便在該信用證運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)使受益人（出口商）處于被動(dòng)境地，或使申請(qǐng)人或開證行有權(quán)隨時(shí)單方面解除付款責(zé)任。所以這種條款也被稱為陷阱條款。比如在信用證中規(guī)定受益人在議付時(shí)必須提交由申請(qǐng)人出具的貨物檢驗(yàn)合格證書。這種條款表面看起來很合情合理，買方出于對(duì)貨物質(zhì)量問題的擔(dān)心才會(huì)這樣做。但是仔細(xì)—分析，其中的風(fēng)險(xiǎn)可是“非同小可”。假如進(jìn)口商對(duì)貨物百般挑剔，不出具合格的檢驗(yàn)證書或者故意遲開證書，又或者對(duì)方根本就不派人來檢驗(yàn)，那作為出口企業(yè)又能怎樣呢？很顯然，在這種情況下，市場對(duì)該貨物的需求狀況并不樂觀，要不對(duì)方也不會(huì)出此下策，這樣出口商的損失就在所難免了。以下案例正好說明了這—點(diǎn)：

2008年8月上海市某外貿(mào)公司與法國某企業(yè)簽訂了出口鵝卵石的合同。合同中規(guī)定中方須先付給法方25萬元人民幣履約保證金。9月，法方開來的信用證中要求由買方到口岸驗(yàn)貨，簽署質(zhì)量檢驗(yàn)證明。后來，法方—再拒絕派人檢驗(yàn)，致使信用證逾期，給中方公司造成直接損失40余萬元人民幣。

本案是一起典型的涉及信用證軟條款陷阱的案例。帶有軟條款的信用證是極具風(fēng)險(xiǎn)性的, 它使買方控制了貨款的支付，賣方不因其自身履約行為就能獲得貨款，原信用證業(yè)務(wù)中的銀行信用擔(dān)保形同虛設(shè)，此時(shí)出口商不再享有原信用證支付方式對(duì)其利益的保護(hù)。

二、信用證中軟條款設(shè)置陷阱的常見形式

信用證軟條款的表現(xiàn)形式多種多樣，綜合起來主要有以下幾種：

（一）在信用證的必需單據(jù)上設(shè)置陷阱的軟條款

在信用證項(xiàng)下，開證行保證付款的條件是“單證一致，單單相符”，若在信用證中加列軟條款，極易造成單證不符，安全收匯難以保障。信用證的單據(jù)中常見以下軟條款：

1．要求提供不能獲得的單據(jù)。如在海運(yùn)提單中規(guī)定將內(nèi)陸城市確立為裝運(yùn)港，又如，信用證要求出口商提交的所有議付單據(jù)的日期必須早于買賣雙方的合同日期。這種提法使出口商無法適從，也根本無法做到。

2．要求提供不易獲得的單據(jù)。如信用證規(guī)定“COMMERCIAL INVOICE IN 3 COPIES SIGNED BY XINDA INTERNATIONAL.LTD”（提交三份經(jīng)由信達(dá)國際公司會(huì)簽的商業(yè)法票）。出口商簽發(fā)的商業(yè)發(fā)票本應(yīng)只需出口商簽字或加當(dāng)?shù)刭Q(mào)促會(huì)會(huì)簽，而寄交申請(qǐng)人或指定人會(huì)簽，很容易因各種因素造成寄單延誤或會(huì)簽人非授權(quán)簽字人等麻煩從而影響收匯。

3．要求正本提單徑寄開證申請(qǐng)人。進(jìn)口商為了提前提貨，往往要求開證行在信用證條款中注明1/3 提單直接寄給買方，2/3 提單送銀行議付。這種做法出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)很大，如果一套正本提單中的任何一份生效提貨，等于進(jìn)口商沒有付款就獲得了貨物所有權(quán)。如果以后進(jìn)口商以銀行收到的單據(jù)有不符點(diǎn)為由拒付貨款，銀行對(duì)此也不會(huì)承擔(dān)責(zé)任。此時(shí)，出口商就要承擔(dān)貨、款兩空的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）在信用證的生效環(huán)節(jié)上設(shè)置陷阱的軟條款

通常情況下信用證一經(jīng)開出即生效，出口商可以放心地發(fā)貨、裝船、制單和結(jié)匯。但是有一種軟條款卻是規(guī)定開來的信用證暫不生效，待到貨樣經(jīng)開證申請(qǐng)人確認(rèn)后再生效，或待進(jìn)口許可證簽發(fā)后再通知生效，或由開證行簽發(fā)通知后生效。如信用證中規(guī)定：“THIS LETTER OF CREDIT IS NOT OPERATIVE UNTIL WE ADVISE PRICE ,DESTINATION AND FINAL DOCUMENTARY REQUIREMENTS BY WAY OF AMENDMENTA。”（直到我們通過修改信用證通知有關(guān)價(jià)格、目的港和最后的單據(jù)要求后，本信用證方能生效。）

這類條款對(duì)受益人相當(dāng)不利，因?yàn)樾庞米C是否生效主動(dòng)權(quán)完全在對(duì)方手中，出口商單方面是無法控制的。倘若信用證遲遲不能生效，必將占用出口商的資金，即使最后收到生效的通知，但如果臨近裝貨日期，又極易造成單證不符，遭到銀行拒付，甚至有的信用證最終也未生效，這必將給出口商造成嚴(yán)重?fù)p失。

（三）在信用證裝運(yùn)條款上設(shè)置陷阱的軟條款

裝運(yùn)條款是信用證項(xiàng)下的重要內(nèi)容，它涉及到裝運(yùn)港、目的港、裝運(yùn)時(shí)間、是否可以分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)、船籍和船齡等多方面的問題，開證申請(qǐng)人常在此條款上大做文章，常見的有：（1）指定船只；（2）限定裝運(yùn)船只的船齡；（3）規(guī)定若轉(zhuǎn)船，須在提單上注明二程運(yùn)輸?shù)拇唬?）規(guī)定貨物必須在取得開證申請(qǐng)人的指定人簽發(fā)的裝船通知并以修改書形式發(fā)出后才能裝船。

對(duì)于第一、二種情況，出口商能否在有限的船期內(nèi)租到指定的船只，很難掌握；第三種情況，在實(shí)際業(yè)務(wù)中轉(zhuǎn)船雖然預(yù)先有安排，但第二程船公司有可能臨時(shí)改變船名，因此貨代一般不會(huì)同意在提單上預(yù)先注明第二程船名；第四種情況使出口商處于一方面不能不準(zhǔn)備發(fā)貨，另一方面又無法掌握發(fā)貨日期的兩難境地。實(shí)際業(yè)務(wù)中，一旦行情發(fā)生不利變化，開證申請(qǐng)人往往不發(fā)通知，或者即使發(fā)出通知也是有效期臨近，導(dǎo)致延遲裝運(yùn)或造成其他不符點(diǎn)產(chǎn)生，以致無法順利收匯。

（四）在信用證付款條款中設(shè)置陷阱的軟條款

付款軟條款即有條件付款的條款。《UCP600》明確規(guī)定，開證行憑符合信用證規(guī)定的單據(jù)支付、承兌或授權(quán)議付，即承擔(dān)不可撤銷憑單付款的第一性付款責(zé)任。但是，某些信用證加列的一些條款使得開證行在某種條件不能滿足時(shí)，可隨時(shí)單方面解除其第一付款責(zé)任，這就動(dòng)搖了信用證賴以運(yùn)行的基礎(chǔ)。付款軟條款表現(xiàn)為：

1.規(guī)定只有在貨物進(jìn)口清關(guān)、取得配額或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口后才能付款。例如：“THE PAYING BANK WILL NOT PAY TO ANY ENTITY WHO IS SUBJECT TO SANCTION ISSUED BY THE US DEPARTMENT OF COMMERCE”（付款行將不支付貨款給實(shí)體是美國商業(yè)部點(diǎn)名制裁的對(duì)象）。這類軟條款是進(jìn)口商對(duì)貿(mào)易政策風(fēng)險(xiǎn)的自我保護(hù)，同時(shí)也可以此為由拒付。

2.規(guī)定付款以開證申請(qǐng)人承兌匯票為前提。例如：“WE UNDERTAKE TO REIMBURSE YOU IN ACCORDANCE WITH YOUR INSTRUCTION UPON RECEIPT OF THE ACCEPTED DRAFT FROM APPLICANT AND IN CONFORMITY WITH THIS LETTER OF CREDIT”（一接到與本信用證要求相符并經(jīng)開證申請(qǐng)人承兌過的匯票，我們將保證按你們的指示償還貨款）。換句話說，如果開證申請(qǐng)人拒不承兌，銀行即不負(fù)付款責(zé)任。

3.規(guī)定以進(jìn)口商實(shí)際收到貨物后才付款。例如：“AT RECEIPT OF THE GOODS WE WILL CREDIT YOU AS YOUR INSTRUCTIONS”（收到貨物后，我行將根據(jù)你們的指示付款）。如果貨物在運(yùn)輸途中滅失，進(jìn)口方得不到貨物，自然不會(huì)出具到貨證明。又假如運(yùn)輸工具在途中出故障，貨物到達(dá)目的地已經(jīng)超過交單期，即使進(jìn)口商出具證明，出口商仍無法議付。再就是買方蓄意欺詐，已經(jīng)收到貨物但是拒絕出具證明或延遲出具到貨證明，出口商都會(huì)遭受損失。可見，這類軟條款增加了收匯的難度。

三、信用證軟條款的防范措施

1.審查開證行的資信。對(duì)一些大銀行的資信情況，可以從其信用等級(jí)中了解大概。國際金融界每年都對(duì)世界性大銀行的資信進(jìn)行評(píng)級(jí)，譬如：最高評(píng)級(jí)為AAA，最差為D，若一家銀行被評(píng)為C級(jí)或D級(jí)，則其資信屬于差的行列。開證行資信不清楚的，應(yīng)在仔細(xì)查清其資信后才能使用信用證；開證行所在國與出口人所在國無外交往來的，一般不接受；對(duì)于資信欠佳的銀行或政治局勢緊張或外匯匯率動(dòng)蕩的國家開來的信用證，應(yīng)建議受益人盡量分散風(fēng)險(xiǎn)，或請(qǐng)其它銀行對(duì)信用證進(jìn)行保兌。

2.嚴(yán)格審查信用證條款，加強(qiáng)與銀行的溝通與合作。出口商收到信用證后，要仔細(xì)審查與核對(duì)，檢查信用證是否與合同的規(guī)定相符，如果缺少經(jīng)驗(yàn)可求助專業(yè)審單員協(xié)助審查。在審證時(shí)如果發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)存在軟條款應(yīng)堅(jiān)決要求對(duì)方修改。

3.重視調(diào)查進(jìn)口商的資信。可以通過國內(nèi)外銀行或?qū)I(yè)的咨詢和調(diào)查機(jī)構(gòu)調(diào)查，也可以通過國內(nèi)外的商會(huì)或我國的駐外使領(lǐng)館商務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。總之，在進(jìn)行貿(mào)易的時(shí)候一定要對(duì)將來的合作伙伴有一個(gè)盡量全面的了解以減少貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的也要冷靜面對(duì)。例如碰到“軟條款”信用證首先應(yīng)該拒絕接受，如果在貨物發(fā)運(yùn)時(shí)發(fā)現(xiàn)也要指出對(duì)方的不妥之處，同時(shí)制作完全符合信用證要求的單據(jù)，讓對(duì)方找不到疏漏之處，爭取最大限度的避免損失。

4.提高外貿(mào)從業(yè)人員的專業(yè)水平和責(zé)任心。提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉國際貿(mào)易的法律條款和國際慣例，熟練掌握國際貿(mào)易結(jié)算有關(guān)法律知識(shí)，學(xué)習(xí)進(jìn)口商所在國家的外貿(mào)政策，可以更大程度的規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)。另外，對(duì)于新加入結(jié)算隊(duì)伍的人員要請(qǐng)富有經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)人員對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)，使他們充分認(rèn)識(shí)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的危害。另外，軟條款形式多樣，作為業(yè)務(wù)人員要注意搜集并整理案例，提高對(duì)軟條款的分析和識(shí)別能力。▲