3100萬(wàn)國(guó)資鋪設(shè)國(guó)企老總個(gè)人財(cái)富路

汪 華

作為廣西柳州市一家大型國(guó)資管理公司的財(cái)務(wù)副總經(jīng)理，伍立民有著滿腦子的“小聰明”，他手上更掌握著許多不為人所知的、莫明其妙和神奇的企業(yè)賬戶，他以高超的“理財(cái)”智慧，在幾年的時(shí)間里，挪用高達(dá)3000多萬(wàn)元公款為自己和小集體鋪設(shè)“財(cái)路”。檢察機(jī)關(guān)在查辦其他案件時(shí)，發(fā)現(xiàn)了其中端倪，從而將他揪出。

2009年10月26日，廣西區(qū)高級(jí)法院終審以犯挪用公款罪，判處伍立民無(wú)期徒刑，并追繳被他挪用尚未歸還的3120萬(wàn)元公款。辦案人員稱(chēng)，此案是國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)人員“折騰”國(guó)有資產(chǎn)的典型案例。

私家公司資金緊，國(guó)企資金來(lái)應(yīng)急

出生于1963年的伍立民，是廣西柳州市國(guó)企界的少壯派。他年僅39歲就成為柳州市大型國(guó)有資產(chǎn)管理投資公司——柳州市紡織控股(集團(tuán))有限公司(下稱(chēng)紡控公司)副總經(jīng)理，幾年后又升任柳州市投資控股有限公司副總經(jīng)理。

伍立民雖是“公家人”，但同時(shí)也是商海中人，他也和許多商人一樣，想擁有一份自己的生意。

2002年初。伍立民升任公司副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)部長(zhǎng)，還擔(dān)任公司下屬的柳州市紡織房屋開(kāi)發(fā)公司(下稱(chēng)房開(kāi)公司)總經(jīng)理。他意識(shí)到做自己的生意機(jī)會(huì)來(lái)了，同時(shí)，在公司從事房產(chǎn)開(kāi)發(fā)工作，讓他看到搞樓盤(pán)開(kāi)發(fā)大有利可為，于是他決定辦一家自己的公司，搞樓盤(pán)開(kāi)發(fā)。

但他作為國(guó)營(yíng)房產(chǎn)公司老總，是不能從事同類(lèi)私營(yíng)商務(wù)的，他不便自己出面，便以他的妻子和他的哥哥名義去申辦“民星公司”。既是辦公司，伍立民也就不想小打小鬧，給人看扁了，何況公司搞的是房地產(chǎn)生意，得顯示公司財(cái)力雄厚，注冊(cè)資金決不能是幾萬(wàn)幾十萬(wàn)，而是幾百萬(wàn)以上。

這么多錢(qián)他自己肯定是沒(méi)有的，從哪兒弄?作為一家大型國(guó)有公司分管財(cái)務(wù)的副老總，這個(gè)問(wèn)題難不倒他，所謂“靠山吃山，靠水吃水”，紡控公司錢(qián)有的是。當(dāng)然不能明拿，對(duì)此他早有準(zhǔn)備。

紡控公司有一個(gè)下屬單位——再就業(yè)服務(wù)中心。是1997年經(jīng)柳州市勞動(dòng)局批準(zhǔn)，原為安置下崗職工而成立的。服務(wù)中心成立之初，伍立民是負(fù)責(zé)人。但服務(wù)中心從成立后一直沒(méi)有開(kāi)展過(guò)什么業(yè)務(wù)，特別2002年以后根本就開(kāi)展沒(méi)有業(yè)務(wù)。雖說(shuō)服務(wù)中心癱瘓了，但架子還在，銀行賬戶還在，一直在伍立民手中保管著。他偷偷往里存進(jìn)了200萬(wàn)元。

另外。作為公司財(cái)務(wù)副總，伍立民也很懂得為公司“著想”，他偷偷成立了一個(gè)“公司”——國(guó)生開(kāi)發(fā)部，開(kāi)了賬戶，主要是用來(lái)給房開(kāi)公司存放灰色資金，這個(gè)“公司”沒(méi)有進(jìn)行工商登記，只是個(gè)虛擬單位。沒(méi)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，而能開(kāi)設(shè)賬戶，顯示了伍立民的能耐。2001年5月15日，經(jīng)他操作，紡控公司轉(zhuǎn)入國(guó)生開(kāi)發(fā)部45萬(wàn)元，后來(lái)他又把服務(wù)中心賬戶上的200萬(wàn)元轉(zhuǎn)了進(jìn)來(lái)。

現(xiàn)在，伍立民自己要辦公司，這兩個(gè)他掌握的賬戶和賬戶上的錢(qián)派上用場(chǎng)了。2002年3月21日，伍立民進(jìn)行了如下操作：

國(guó)生開(kāi)發(fā)部以代付款的名義，將200萬(wàn)元付至民星公司，民星公司當(dāng)即亦以代付款的名義將200萬(wàn)元回付至國(guó)生開(kāi)發(fā)部，往復(fù)兩次，形成投資400萬(wàn)元的票據(jù)；而后，國(guó)生開(kāi)發(fā)部又以代付款的名義。將160萬(wàn)元付至民星公司，民星公司當(dāng)即又以代付款的名義，將160萬(wàn)元回付至國(guó)生開(kāi)發(fā)部：接著，國(guó)生開(kāi)發(fā)部第三次以代付款的名義，將240萬(wàn)元付至民星公司，民星公司也第三次以代付款的名義，只將幣200萬(wàn)元回付至國(guó)生開(kāi)發(fā)部，留下了40萬(wàn)元。

這樣搗騰一番后，民星公司的驗(yàn)資賬戶就有了800萬(wàn)元的投資票據(jù)，伍立民據(jù)此完成了民星公司的注冊(cè)驗(yàn)資。當(dāng)然，生意來(lái)往得有合同協(xié)議。伍立民炮制了國(guó)生開(kāi)發(fā)部與民星公司簽訂的協(xié)議書(shū)復(fù)印件，雙方分別簽訂了由國(guó)生開(kāi)發(fā)部提供建材給民星公司、并需同時(shí)付給供貨質(zhì)量保證金等內(nèi)容的協(xié)議。也就是說(shuō)，伍立民的左手跟自己的右手在做生意。

2002年5月21日，注冊(cè)資本人民幣800萬(wàn)元的民星公司登記成立，伍立民一分錢(qián)未掏便擁有了自己的財(cái)務(wù)雄厚的公司。

民星公司成立后。馬上就開(kāi)展了業(yè)務(wù)，購(gòu)買(mǎi)柳州市舊機(jī)場(chǎng)土地開(kāi)發(fā)“民泰苑”樓盤(pán)，買(mǎi)地錢(qián)要200萬(wàn)。他手上的兩個(gè)秘密賬戶正好夠這筆錢(qián)，此時(shí)不用更待何時(shí)?10月24日，他國(guó)生開(kāi)發(fā)部賬戶中的30萬(wàn)元，以付貨款名義，轉(zhuǎn)至民星公司；幾天后將服務(wù)中心賬戶的200萬(wàn)元轉(zhuǎn)入國(guó)生開(kāi)發(fā)部，再將這筆款轉(zhuǎn)入了民星公司。

2003年5月8日，已通過(guò)抵押土地獲得貸款的伍立民，從民星公司將200萬(wàn)元還回服務(wù)中心的銀行賬戶。另30萬(wàn)元?jiǎng)t繼續(xù)使用。

1000萬(wàn)元國(guó)資轉(zhuǎn)了個(gè)圈變成個(gè)人股份

伍立民任總經(jīng)理的房開(kāi)公司，只是一家僅有7名正式員工的小公司，但伍立民卻一心想把它搞活。公司雖小，他好歹也是一把手，如果公司搞好了，他不是盡可以過(guò)快活日子?他無(wú)時(shí)不在絞盡腦汁想發(fā)展之路。

柳州針織總廠效益不好，許多職工下崗，但它地處市中心區(qū)域，地皮很有價(jià)值，伍立民了解到這些情況后，決定拿它來(lái)做文章。當(dāng)然，房開(kāi)公司財(cái)力有限，是沒(méi)辦法蛇吞象的，但他覺(jué)得這是劣勢(shì)，更是優(yōu)勢(shì)。

從2002年開(kāi)始，伍立民就在公司放出風(fēng)來(lái)，說(shuō)要對(duì)房開(kāi)公司改制，把它變成股份公司。為此他還召開(kāi)公司全體職工(7人)會(huì)議討論研究改制問(wèn)題。國(guó)有企業(yè)改制是大勢(shì)所趨，大家對(duì)改制沒(méi)什么好說(shuō)的，只是八股問(wèn)題，如果要職工入股，要多少錢(qián)?拿不拿得出?如果拿不出錢(qián)入股，還能不能呆在公司?這些都是大家憂慮的問(wèn)題。

其實(shí)，伍立民心里已經(jīng)有了一盤(pán)棋，他開(kāi)這個(gè)會(huì)只是摸摸職工的底。“我的意見(jiàn)是，公司的股份就由我們自己來(lái)入得了，不用外人加入。”他說(shuō)。這當(dāng)然是好事，可從哪里拿錢(qián)來(lái)入股?職工們一個(gè)個(gè)又喜又愁。伍立民看到了大家的心思，于是說(shuō)，“入股的錢(qián)大家不用操心，我與你們同舟共濟(jì)，由我負(fù)責(zé)籌款借錢(qián)，我能入股，大家也都能入股。”職工們高興得差點(diǎn)要齊喊“伍總我們好愛(ài)你”。

職工的工作做通了，伍立民便開(kāi)始到上面活動(dòng)。2003年1月13日，房開(kāi)公司以要求協(xié)調(diào)開(kāi)發(fā)針織總廠及安置資金及引入合作伙伴的問(wèn)題，向紡控公司打了個(gè)報(bào)告，請(qǐng)求對(duì)房開(kāi)公司進(jìn)行改制，引入資金成立一家新的股份制公司。

紡控公司領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行研究后，原則上通過(guò)了房開(kāi)公司的意見(jiàn)，但他們的設(shè)想是，新公司由紡織企業(yè)職工入股，房開(kāi)公司借款入股并相對(duì)控股。伍立民才不想這樣做呢，他只要公司有批復(fù)就成，怎么操作是他的事了。

2003年7月，伍立民交待房開(kāi)公司會(huì)計(jì)周麗君說(shuō)：“你將紡織房開(kāi)公司賬戶轉(zhuǎn)款1000萬(wàn)元，以付貨款的名義轉(zhuǎn)到銀梭公司交行的賬戶上，賬務(wù)處理記為其他應(yīng)收賬款。”

這個(gè)“銀梭公司”是個(gè)什么單位?原來(lái)。它是紡控公司開(kāi)的一家公司，但公司自成立之日起就沒(méi)開(kāi)展過(guò)一項(xiàng)業(yè)務(wù)，是一個(gè)紙上公司。伍立民在紡控公司既兼任財(cái)務(wù)部長(zhǎng)，又分管財(cái)務(wù)，還是“銀梭公司”的法定代表人，自然也管著這個(gè)公司的“財(cái)務(wù)”。他覺(jué)得這家紙上公司于他有利用價(jià)值，便偷偷拿公司的資料去交行開(kāi)了一個(gè)賬戶。這個(gè)賬戶除了他。沒(méi)有誰(shuí)還知道。

會(huì)計(jì)把錢(qián)轉(zhuǎn)入賬戶后，伍立民便在交行為7名職工(含他自己)新辦了個(gè)人賬戶，他把這1000萬(wàn)元，連同他掌管的下屬公司柳紡物業(yè)管理公司賬戶上的80萬(wàn)元，一共1080萬(wàn)元，分別存進(jìn)房開(kāi)公司7名職工的個(gè)人賬戶里，其中存進(jìn)他自己賬戶540萬(wàn)元，其他職工約為76萬(wàn)余元。

接著，伍立民將上述存折交給周麗君，由周麗君再交出納胡培燕。將上述存折中的款分別以個(gè)人投資款的名義，轉(zhuǎn)到紡織房開(kāi)公司的銀行賬戶上，房開(kāi)公司的相應(yīng)賬務(wù)處理記作借款、記入“其他應(yīng)付賬款”。房開(kāi)公司向7名職工出具了借據(jù)，由周麗君保管。

這還不算完，要是有人查起來(lái)，職工這些錢(qián)的來(lái)源怎么辦?于是伍立民虛構(gòu)了7名職工向“香港港利有限責(zé)任公司”借1080萬(wàn)元款的協(xié)議書(shū)。之后又進(jìn)行了一系列財(cái)務(wù)操作，將這1000萬(wàn)元一出一進(jìn)的賬平了。

2004年8月10日，房開(kāi)公司改制完畢，到工商部門(mén)變更注冊(cè)成了以伍立民等7人為股東的柳州市紡織房屋開(kāi)發(fā)有限公司，7名股東除了伍立民，其他人都是在進(jìn)行股權(quán)登記簽名時(shí)。才知自己名上有高達(dá)76萬(wàn)元的股份。2007年。已升職離開(kāi)的伍立民大方地將他的股份無(wú)償分給了其他股東。

房開(kāi)公司改制的同時(shí)，紡控公司也按照公司董事長(zhǎng)對(duì)房開(kāi)公司的報(bào)告的批復(fù)，成立了一家新的公司星河房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司，由房開(kāi)公司代管。一個(gè)批復(fù)竟生出兩家新公司，這算得上是一個(gè)奇觀。

在房開(kāi)公司改制過(guò)程中，伍立民還打了另外一個(gè)“埋伏”。房開(kāi)公司在柳州市西江路有一塊24畝的土地，其中一片12000多平方米的土地，價(jià)值近400萬(wàn)元；另一片4000多平方米已賣(mài)給其他公司，但未過(guò)戶。在對(duì)房開(kāi)公司資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，伍立民沒(méi)有將這兩塊地資料拿出來(lái)。公司改制為后，伍立民指使員工到土地部門(mén)，將這兩片地的使用權(quán)人變更為民營(yíng)的房開(kāi)公司。

驚天一挪2000余萬(wàn)公款打造黃金樓盤(pán)

“民泰苑”項(xiàng)目剛實(shí)施，伍立民又遇上了難得的賺錢(qián)機(jī)會(huì)，柳州食品總廠有一塊數(shù)萬(wàn)平方米的國(guó)有土地出讓。這塊土地周邊有魚(yú)峰區(qū)政府、多家大中專(zhuān)院校及醫(yī)院、公園，還有農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)，并緊臨柳州市河?xùn)|行政中心，堪稱(chēng)是黃金樓盤(pán)。他決定無(wú)論如何也要象下來(lái)。

可是購(gòu)買(mǎi)這塊地需花2000多萬(wàn)元，而民星公司才成立不久。開(kāi)發(fā)的第一個(gè)樓盤(pán)尚還有規(guī)劃中，何來(lái)如此巨大的獎(jiǎng)金?伍立民想到的仍是紡控公司的公款。

2003年8月，伍立民將房開(kāi)公司的公款500萬(wàn)元轉(zhuǎn)入“銀梭公司”的銀行賬戶上，接著將房開(kāi)公司代管的星河房開(kāi)公司的公款1650萬(wàn)元轉(zhuǎn)入“銀梭公司”交行賬戶上，又將“服務(wù)中心”的公款200萬(wàn)元轉(zhuǎn)入“銀梭公司”交行賬戶上，然后，從“銀梭公司”交行賬戶分6筆直接轉(zhuǎn)款950萬(wàn)元進(jìn)民星公司。

獎(jiǎng)金轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)去都是這幾家“公司”，伍立民覺(jué)得不妥，容易漏馬腳，接著他像變戲法似的拿出了一個(gè)叫柳州市雙鑫供銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)部的交行賬戶。這個(gè)“雙鑫經(jīng)營(yíng)部”，原是紡控公司的下屬企業(yè)柳州市印染廠成立的集體企業(yè)，1997年已被工商部門(mén)注銷(xiāo)。但很有心機(jī)的伍立民，卻秘密將它的交行賬戶保留了下來(lái)。

伍立民將“銀梭公司”交行賬戶上的公款1300萬(wàn)元，通過(guò)“雙鑫經(jīng)營(yíng)部”的賬戶轉(zhuǎn)入民星公司。至此，伍立民共轉(zhuǎn)公款2250萬(wàn)元，使民星公司有了購(gòu)買(mǎi)土地的資金，民星公司買(mǎi)下這塊地后，開(kāi)發(fā)成“民泰東園”。

這些錢(qián)轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)去總要留下記錄。一旦紡控公司審查財(cái)務(wù)，就會(huì)出麻煩，得給它們的“流轉(zhuǎn)”找個(gè)理由。于是伍立民炮制了一份紡織房開(kāi)公司與民星公司協(xié)議合作開(kāi)發(fā)食品總廠土地的協(xié)議書(shū)。

2004年初，食品總廠部分工人對(duì)這片土地出讓有意見(jiàn)，紛紛上訪，有關(guān)部門(mén)介入調(diào)查。伍立民心慌了，擔(dān)心引火燒身，他又炮制了一份房開(kāi)公司向民星公司要求退出開(kāi)發(fā)食品總廠土地，并要求民星公司退款的通知。之后，伍立民又玩起了“戲法”。從民星公司以土地抵押得到的貸款中，將135萬(wàn)元轉(zhuǎn)進(jìn)“雙鑫經(jīng)營(yíng)部”的銀行賬戶。

“雙鑫經(jīng)營(yíng)部”又轉(zhuǎn)款132萬(wàn)元進(jìn)民星公司，民星公司再分6筆將1050萬(wàn)元轉(zhuǎn)進(jìn)“銀梭公司”的上述銀行賬戶。

對(duì)于這2250萬(wàn)元，伍立民雖然“還”了部分錢(qián)，但法院認(rèn)為，沒(méi)有證據(jù)證明伍立民挪用的2250萬(wàn)元已經(jīng)歸還到了真實(shí)的由紡織房開(kāi)公司或紡控公司管理掌控的賬戶中，因此，伍立民挪用的公款2250萬(wàn)元應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為沒(méi)有退還。

檢察機(jī)關(guān)對(duì)伍立民提起公訴后，柳州市中級(jí)法院一審認(rèn)定伍立民挪用公款3720萬(wàn)，判處其無(wú)期徒刑。并對(duì)其沒(méi)有退還的3720萬(wàn)元予以追繳。伍立民上訴稱(chēng)，3720萬(wàn)元資金全部是基于一定的買(mǎi)賣(mài)合同關(guān)系和合作關(guān)系，以及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意才發(fā)生的資金往來(lái)，不是挪用公款，并已全部歸還，他不構(gòu)成犯罪。

廣西自治區(qū)高級(jí)法院審理后認(rèn)為，伍立民挪用的款項(xiàng)中，有200萬(wàn)元確屬3次重復(fù)挪用，并已歸還，但伍立民仍然有3120萬(wàn)元沒(méi)有歸還。數(shù)額特別巨大，一審判決考慮了伍的犯罪性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度，量刑適當(dāng)，應(yīng)予維持。

一名國(guó)資公司財(cái)務(wù)副總經(jīng)理，手中竟掌握著眾多不為人所知的企業(yè)賬戶，令人稱(chēng)奇。從中也反映出國(guó)資企業(yè)財(cái)務(wù)管理上的混亂與監(jiān)督的乏力，提出了一個(gè)如何對(duì)企業(yè)的銀行賬戶進(jìn)行規(guī)范化管理的課題。有金融界學(xué)者認(rèn)為，國(guó)資企業(yè)賬戶并不是秘密，所以紀(jì)監(jiān)、檢察、金融部門(mén)應(yīng)聯(lián)合制定相關(guān)政策，要求銀行定期向企業(yè)的上級(jí)部門(mén)公布企業(yè)的銀行賬戶，以防止企業(yè)賬戶被私設(shè)被濫用情況的發(fā)生。