信用風險管理技術在我國商業(yè)銀行中的運用

[摘要] 信用風險是商業(yè)銀行所承受的各類風險中最為主要的一類經營風險，因此如何認識和準備度量銀行的信用風險并對其進行有效的防范是非常重要的。

[關鍵詞] 信用風險管理 內部控制 外部監(jiān)管

信用風險是源于信用活動和交易對手遭受損失的不確定性。目前我國銀行正處于內外交困的階段。一方面入世后面臨著外部的競爭，使銀行不得不考慮如何提高自己的實力，如何在紛紜復雜的競爭中站穩(wěn)腳跟。另一方面由于我國商業(yè)銀行自身的體制問題，造成了大量的壞賬呆賬，過高的不良資產已經成為影響銀行正常運營的巨大障礙，并且也影響到我國整個金融業(yè)的安全與穩(wěn)定。因此提高銀行的競爭力已經成為我國商業(yè)銀行發(fā)展刻不容緩的問題，而國外銀行不斷完善的先進信用風險管理技術是提高銀行競爭力的重要途徑，這給我國商業(yè)銀行如何提高自身的競爭力帶來一定的啟示。

一、信用風險管理技術的研究意義

1.信用風險內涵

信用風險是金融市場上一種最古老的風險。具體來說，信用風險是指在金融交易中交易對手或債務發(fā)行人違約或信用質量發(fā)生變化而導致損失的可能性。從狹義上來講，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行等金融機構遭受損失的可能性，它實際上是一種違約風險。從廣義上講，信用風險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機構在經營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。

2.信用風險管理的概念

商業(yè)銀行信用風險管理是銀行經營管理的核心，它是運用一種管理工具和技術，對授信過程中存在的各類債務人的可能性和不確定性進行預測、監(jiān)督和控制，通過貫徹執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，實現風險和收益配比最優(yōu)化的過程。銀行對信用風險的有效管理是全面風險管理和銀行長期發(fā)展的關鍵因素。

二、信用風險管理技術在我國商業(yè)銀行中的應用

通過現狀調查的相關內容，我們可以得到這樣的結論：我國商業(yè)銀行在信用風險管理技術方面一般采取的是定性的方法。對于我國商業(yè)銀行目前的信用風險管理體制還有很多方面需要去完善，具體如下：

1.建立完善的內部公司治理結構

我國商業(yè)銀行應在以下方面優(yōu)化內部公司治理結構：逐步調整和優(yōu)化股權結構，降低國有股權份額，引導具有現代銀行管理經驗的國際戰(zhàn)略投資者參股；優(yōu)化董事會結構，真正發(fā)揮董事會的決策功能；構建有效的長期的經營者激勵與約束機制；加強信息披露制度，擴大信息披露的范圍，提高信息披露的質量。

2.建立完善的商業(yè)銀行內部信用評級體系

針對我國商業(yè)銀行信用評級工作中存在的問題，我國商業(yè)銀行應從評級標準、評級方法等基礎環(huán)節(jié)人手，積極借鑒國外同行業(yè)先進的評級思想技術，并與國內同行業(yè)進行數據共享與合作開發(fā)評級參數，同時參考外部評級機構的評級結果對內部評定結果進行修正，增加評級結果的前瞻性，制定出一套符合新資本協(xié)議要求并能提升中國商業(yè)銀行風險管理水平的內部評級體系。

3.建立信用風險基礎數據庫

信用風險量化模型需要諸如企業(yè)違約概率、違約貸款的回收率、評級轉移矩陣等時間序列資料，但由于我國大多數銀行開展信用管理的時間不長，相關數據積累不足，同時數據源的完整性和真實性也存在諸多問題。這方面的工作明顯落后，嚴重制約了現代信用風險量化模型在我國商業(yè)銀行的實際應用。因此要建立和完善客戶基礎數據庫，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果的檢驗打下良好的基礎。這里可以借鑒西歐部分國家的經驗，國內商業(yè)銀行還可以采取合作開發(fā)的方式突破數據源的障礙。

4.完善我國商業(yè)銀行信用風險管理組織體系，推行與改革風險經理制

隨著我國金融體制改革的深入，雖然我國商業(yè)銀行也在向客戶和職能兩個方向設計的矩陣型管理體制轉變，但是改革還不到位，風險管理部門之間職能交叉的情況較為嚴重，沒有發(fā)揮矩陣型管理體制在進行風險控制方面的優(yōu)勢，同時也影響了我國風險經理制的推行效果。我國商業(yè)銀行在近幾年才開始推行風險經理制，包括中國銀行、中國建設銀行、中國農業(yè)銀行等在內的多家商業(yè)銀行都在推行風險經理制，但我國商業(yè)銀行的風險經理制與國外同業(yè)尚存在著較大的差距。因此我國商業(yè)銀行應盡快完善風險管理組織體系，將職能風險經理從客戶經理、業(yè)務風險經理中分離出來，培養(yǎng)自己的職能風險專家。

5.注重信用文化的建設

我國銀行在控制風險時一般局限于將信用審批集中于高層或信用委員會。然而，銀行全體成員都應具有風險意識，而且對銀行的風險容忍度有共同的認識。這對有效防范信用風險是至關重要的。隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴峻考驗。因此，借鑒國際上先進的信用風險管理經驗并開發(fā)適合自身特點的信用風險量化管理模型、強化信用風險管理對于我國商業(yè)銀行而言是十分必要的，也只有這樣才能更好地適應新巴塞爾資本協(xié)議的要求。

三、結論

信用風險管理是一項復雜而艱巨的系統(tǒng)工程，既需要理論的支持，又需要在實踐中不斷摸索和實踐。通過對國際上先進的風險計量模型，以及《巴塞爾新資本協(xié)議》最新理念的分析和學習，我們提出發(fā)展國內商業(yè)銀行信用風險管理技術的相關建議，為今后國內商業(yè)銀行的信用風險管理提供一個大致的發(fā)展方向和基本思路。由于國內的商業(yè)銀行信用風險管理基礎的薄弱性，健全建立信用風險管理體系不能以偏蓋全，也不能生搬硬套，必須切實將科學的方法、理論與我國的現實結合，以健全組織管理結構人事制度為手段，以開發(fā)實用性風險計量模型和方法為核心，以先進的信息管理系統(tǒng)為平臺，來實現我國商業(yè)銀行運營模式優(yōu)化和信用風險管理水平的綜合提高。

參考文獻：

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[2]李揚劉華余維彬:銀行信貸風險管理：理論、技術和實踐.經濟管理出版社

[3]王曼怡:金融企業(yè)信用風險管理.中國經濟出版社