國外農村合作金融的發展經驗及對我國的啟示

[摘 要] 本文選擇了合作金融最具有代表性的三個國家（德國、美國、日本）進行分析。在我國農村信用社的改革進程中，參考國外合作金融的組織結構、管理模式，對于我國省級政府管理農村信用社的理論與實踐將會有很大啟示作用。

[關鍵詞] 合作金融 發達國家 經驗 啟示

合作金融最早誕生于德國，經過100多年的發展，農村合作金融組織已遍及全世界，信用合作運動都有了長足的發展，這對于促進弱勢群體的生存與發展，實現效益與公平的統一起到了巨大的推動作用。本文選擇了合作金融最具有代表性的三個國家：德國、美國和日本。盡管各國國情不同，措施各異，但在發展農村合作金融方面有許多共性和相通的經驗。

一、德國、美國、日本的典型三種模式

1.德國“金字塔”式體制模式

合作金融發展的淵源在德國，早在19世紀中期，德國人雷發巽和舒爾茨就先后在合作運動中倡導信用合作。德國的合作事業經過150余年的發展，已經形成一套完整的體系和模式，該模式呈“金字塔”形。德國的合作銀行共分三個層次：第一層是基層合作銀行，規模一般都比較小，資本金主要來自于農戶、小農場主、銀行雇員、自由職業者以及社會援助，直接從事信用合作業務。第二層是地區性合作銀行，共三家，它由地區性的信用合作經營管理機構組成。第三層是全國合作金融組織的中央協調機關—德意志中央合作銀行，它是德國信用社合作金融體系的最高機構。

2.美國多元復合模式

美國的合作金融是在二十世紀初經濟大蕭條時期開始興起，在政策的支持下，按照自愿、平等、互利的原則，在社區內結成了合作性質的信用社，為入社成員提供借款等信用服務，其宗旨是不以盈利為目的，實行自主經營和“一人一票制”的民主管理信用社不僅在農村設立，在城市各社區、企業、軍隊、學校都可以設立，其會員一般局限于本區域內中低收入階層。美國信用社基本框架是由美國中央信用社、44個州中央信用社和遍布全國各地的信用社構成的。美國的合作金融體系是多元化的，它由三大系統組成，分別是：聯邦土地銀行、聯邦中期信貸銀行、合作銀行及信用合作社。三大系統受農業信用管理局領導，都有一套自主的經營體制和明確的職責范圍。

3.日本協同組合—“二二三”模式

日本的農村金融體系是在“二戰”以后逐步建立和完善起來的，由于日本農村合作金融體系在創建初期政府給予了很大支持，因而帶有一定的官辦色彩。此外，合作金融組織依附于農村合作經濟組織(農業協同組合)，是農業協同組合的一個子系統，同時又具有獨立的融資功能。1947年，日本政府制定了《農業協同組織法》，成立了農林漁業體系。該模式是由二重結果（既有政府投入、又有農民收入）、三個系統（農業、漁業、林業）和三個層次（上、中、下）所構成。在三個層次中，農林中央金庫是中央級機構。都、道、府、縣的信用農業協同聯合會（簡稱“信濃聯”）是中層機構。綜合農協是最基層一級。

二、國外農村合作金融發展對我國的啟示

1.政府的扶持政策

由于農業生產和農業資金的特殊性，使農業貸款具有明顯的季節性、非均衡性和自然和市場的雙重風險性，一般農業合作金融機構的貸款利率較低，風險較大，因而彌補農業金融吸引資金水平低、能力差的不足，保證農業資金的充分供給，政府的重視與參與是十分必要的。應在稅收政策、利率管制、資金扶持政策等方面給予政策性的扶持。

2.具有嚴密的審計監督系統和風險防范系統

風險是影響金融決策行為的基本要素，而農業容易遭受較大的自然風險，這會造成農村信用社貸款風險的加大，鑒于農村信用社業務范圍較為狹窄，業務量較小，農信社的風險控制能力和風險抗御能力比商業銀行更為脆弱，建立風險控制體系是確保農信社戰略得到順利實施的重要環節。可以從以下幾個方面進行風險控制：系統風險控制、市場風險控制、信用風險控制和操作風險控制等等。

3.完善的法制環境

市場經濟是法制經濟。西方發達國家農村金融運作模式較為固定，成效比較顯著，主要得益于制度的保證。在美國各州都頒布了關于信用社的法案，從而使得美國的合作金融法律數量多、比較齊備。要規范我國農村金融，引導農村金融繁榮興旺，必須要有完備的農村金融法律規范體系。我國應盡快研究和制定農業合作金融的發展規劃和發展戰略，盡快制定和頒布《信用合作法》、《合作銀行法》，以利于央行以立法的形式對農業合作金融的作用性質、組織形式與管理方式及經驗范圍等加以界定與規范。

4.加快電子化步伐，完善農村信用社結算體系

21世紀是網絡經濟時代。科學的管理必須借助科學的手段，必須實行在計算機技術基礎上的網絡化動態管理。一是加快農信社信息管理系統建設，將黨務、勞動、工資、人事、績效考核等工作都實現微機管理，提高辦公自動化程度。二是農村信用社體系內的結算制度、結算的技術手段要到位。三是信用社與其它金融機構的結算關系、制度和技術手段也要到位，加入銀聯系統，提高農村信用社跨行結算能力。與其他銀行的合作，解決信用社網點分散、結算渠道不暢的問題。

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