單一法人城市信用社公司治理存在的問題及有效途徑

[摘 要] 城市信用社目前已成為城市金融的重要組成部分，在支持城市中小企業和民營經濟方面發揮著重要作用，但是目前單一法人城市信用社依然存在一些問題。本文對這些問題和形成這些問題的原因以及完善公司治理的有效途徑進行了探討。

[關鍵詞] 單一法人城市信用社 公司治理 有效途徑

經過20多年的不斷規范發展，城市信用社目前已成為城市金融的重要組成部分，在支持城市中小企業和民營經濟方面發揮著重要作用，有力地支持了地方經濟發展。但是目前單一法人城市信用社依然存在一些問題，特別是公司治理方面存在較為突出的問題，嚴重影響著單一法人城市信用社的進一步發展。

一、目前單一法人城市信用社公司治理中存在的突出問題

單一法人城市信用社從2000年開始設立，是深化金融體制改革的產物。經過幾年的規范改造，有些單一法人城市信用社已發展成為產權關系明晰、治理結構完善、經營管理規范的股份制企業，有些已順利轉制為城市商業銀行，但還有一些仍未走出困境，在公司治理方面存在許多突出問題。

首先，有些單一法人城市信用社組織架構雖建立起來，但效率不高，相互之間不能有效制衡，不能獨立運作，一些單一法人城市信用社組織機構管理層次多、繁雜，與自身經營規模、業務范圍與風險特點不相適應?！叭龝粚印甭氊熍c權利不清，缺乏行之有效的議事規則，議事程序紛亂復雜，系統化、制度化水平不高。董事長與總經理分設，職權劃分不明確，有責任相互推諉，產生矛盾容易激化，不利于工作開展。

其次，一些單一法人城市信用社沒能完全按照“全面、審慎、有效、獨立”的原則，建立健全適合自身經營規模、業務范圍、風險特點的內部控制制度。即使建立了某些方面的 內控制度，但不能充分覆蓋各項業務和各個環節。一些單一法人城市信用社風險管理部門設置不完善，職能不全面。有些單一法人城市信用社授權授信管理混亂，沒能區別分類授權授信，不能進行統一有效的法人治理。一些單一法人城市信用社內部稽核部門缺乏獨立性，沒能建立健全內部控制監督與糾正機制。

再次，一些單一法人城市信用社股東大會、董事會行使職權受到許多內外部環境的影響，不能完全按《公司法》等有關法規進行市場化、公開化操作，不能充分體現投資人(股東)意愿。有些單一法人城市信用社存在社黨委決定代替董事會、經營班子決議的現象，為一些違規違法決策和不正當經營披上正當的外衣，成為某些領導者推卸責任的工具和手段。

最后，對一些單一法人城市信用社的高級管理人員缺乏有效監管。監管部門對高級監管人員履職行為監督不到位，不能有效制約防范，潛在巨大的道德風險。

二、單一法人城市信用社存在問題的成因分析

目前，單一法人城市信用社公司治理中存在的突出問題既有歷史原因，又有現時原因;既有內部的因素，又有外部的因素。綜合起來，主要有以下幾點:

首先，單一法人城市信用社是從原城市信用合作社的基礎上重組而來的，存在的許多歷史遺留問題沒有得到有效解決，從根本上沒有形成規范的公司治理體系。原城市信用社設立之初，地方政府、人民銀行、專業銀行、社會團體等紛紛建立，一哄而上，成了組建部門的“小金庫”，子女親屬就業中心，成為這些部門的“三產”。從股本募集看，一部分由組建單位出資，一部分由城市信用社職工集資，更有甚者用吸收的存款注冊成立，造成一些單一法人城市信用社至今產權關系不明晰。原城市信用社主要負責人大都由這些組建單位任免。后來監管部門為了加強管理，由各城市信用合作社出資成立了城市聯社，建立兩級法人體制，仍未形成完善的公司治理體系。這些都使后來成立的單一法人信用社先天不足。

其次，單一法人城市信用社缺乏統一規范的公司治理。自城市信用社出現以來，沒有專門的城市信用社公司治理方面的規章制度。

最后，單一法人城市信用社人員素質偏低也是造成公司治理不完善的重要原因。由人行、專業銀行組建的城市信用社，其管理人員大部分是本單位無法安置的人員，專業水平較低；由政府、社會團體組建的城市信用社，其管理人員更不具備必要的金融專業知識、能力和經驗。

三、完善單一法人城市信用社公司治理的有效途徑

上面對目前單一法人城市信用社存在的突出問題和成因進行了分析，如何進一步完善單一法人城市信用社公司治理，強化內部控制，從而提高盈利水平，把單一法人城市信用社規范改造成產權關系明晰、經營管理規范的股份制金融企業呢？

首先，優化股權結構，實現股權結構的多元化、分散化和合理化，從根本上為公司治理打下一個良好的基礎。股東結構要有利于公司治理的完善，在加強對入股企業的資格審查的同時，充分披露其關聯關系，鼓勵吸收民營企業入股，加快引進境外戰略投資者進程。

其次，建立健全公司治理的組織架構。監管部門應盡快出臺專門針對單一法人城市信用社的相關法規，對單一法人城市信用社公司治理結構做出明確規定。各單一法人城市信用社在此基礎上，結合自身的實際情況，按照簡約、高效、獨立運作、有效制衡的原則，建立完善“三會一層”等為主體的組織架構，明確其職責與權限，并通過章程、議事規則和決策程序的完善使其制度化。

再次，按照全面、審慎、有效、獨立的原則，建立健全內部控制制度。內部控制制度的建立，既要符合有關國家法律法規的要求，又要適應自身的經營規模，覆蓋所有業務范圍，更要滿足自身的風險特點，以合理的成本實現內部控制的目標。

最后，建立健全以監事會為核心的監督機制。監視會要明確職責，同時成立相應各專門委員會。有效履行監督職責，確保單一法人城市信用社穩定穩健發展。

參考文獻:

[1]劉 青:單一法人社經營管理問題研究.西安金融，2003（5）

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