全球銀行業百強可持續發展的比較研究

最近30年以來，面對越來越嚴重的氣候變暖、能源危機等挑戰，可持續發展成為全球一致認可的基本價值觀。世界各主要國家開始轉變經濟增長方式，推動社會可持續發展。作為現代經濟核心和樞紐的銀行業，近十年來也開始順應這一潮流，主動引入環境和社會因素，把對經濟、環境與社會和諧統一的追求納入自身發展目標，以實現利益相關者價值最大化，營造更強、更具彈性的金融市場，促進社會的可持續發展。

自20世紀90年代開始，銀行業與可持續發展的關系逐漸受到歐美學者和業界人士的關注。2001年，荷蘭合作銀行集團的高級經濟師Marcel Jeucken出版了《金融可持續發展與銀行業：金融部門與地球的未來》。書中，Marcel

Jeucken從環境的角度，將銀行對待可持續發展的態度分為四個階段：抗拒階段、規避階段、積極階段和可持續階段。在第一階段，銀行對環境問題的關注只能增加成本而沒有任何收益，因而采取抗拒態度。在第二階段，銀行環境影響的外部性逐步得以內部化，因而必須關注環境問題帶來的負面影響以降低運營風險，這時候規避環境風險的策略最受歡迎。在第三階段，銀行已經從環境保護的行為中發現商機，因而會采取一些積極的手段開展環境友好的業務。在第四階段，銀行的一切商業活動都與社會可持續發展相一致，整個經濟系統已經發展到一個非常理想的境界，可持續發展指日可待。本文借鑒Marcel Jeucken的分類方法，并根據近十年來銀行業可持續發展實踐的事實，將銀行的可持續發展實踐分為五個階段：重度忽視可持續發展階段，輕度忽視可持續發展階段、開始可持續發展實踐階段，積極開展可持續發展實踐階段，融入社會可持續發展階段。并在此基礎上，對全球100強銀行的可持續發展實踐所處階段進行比較研究。

全球銀行業百強的可持續發展狀況

對全球100強銀行的可持續發展實踐所處階段依據評分進行判斷和分析。

根據評價指標和得分標準，銀行可以獲得的最高總分為100分。獲得0分的銀行處于“重度忽視可持續發展”

階段，這一階段的銀行只關注其活動、產品和服務所產生的經濟業績；1～24分的銀行處于“輕度忽視可持續發展”階段，這一階段的銀行除了關注經濟業績，也開始關注企業的社會業績，但對可持續發展中重要的環境問題沒有關注；獲得25～49分的銀行處于“開始可持續發展實踐”階段，這一階段的銀行除了關注其活動、產品和服務所產生的經濟業績，也開始關注環境業績、社會業績。數目日益增多的管理人員開始意識到需要更好地評估與其貸款決策相聯系的環境風險，并開始通過降低能耗、減少廢物產生和使用綠色建筑等內部環境管理手段改善銀行運營的環境影響。獲得50～74分的銀行處于“積極開展可持續發展實踐”階段，這一階段的銀行除了規避各方面的環境風險，還積極開發環境基金、環境保險、環境風險投資等環境類金融產品。獲得75～100分的銀行處于“融入可持續發展”階段，這一階段的銀行的絕大多數商業活動以及金融服務/產品的創新都與社會可持續發展相一致，并在社會可持續發展中起著良好的示范作用。

銀行層面的比較分析

表1顯示，93家樣本銀行中，處于“融入可持續發展”階段的銀行有6家，占6.45%；處于“積極開展可持續發展實踐”階段的銀行有25家，占26.88%；處于“開始可持續發展實踐”階段的銀行有22家，占23.66%；處于“輕度忽視可持續發展”階段的銀行有17家，占18.28%；處于“重度忽視可持續發展”階段的銀行有23家，占24.73%?？傮w來看，樣本銀行可持續發展的平均得分為32.76，處于“開始可持續發展實踐”階段。

全球25強銀行（排名第10的西班牙桑坦德銀行、排名第25的法國Credit Mutuel銀行除外）處于“融入可持續發展”階段的銀行有6家，占25強銀行的26.09%，占樣本銀行中處于該階段銀行的100%；處于“積極開展可持續發展實踐”階段的銀行有10家，占25強銀行的43.48%，占樣本銀行中處于該階段銀行的40%；處于“開始可持續發展實踐”階段的銀行有3家，占25強銀行的13.04%，占樣本銀行中處于該階段銀行的13.64%；處于“輕度忽視可持續發展”階段的銀行有1家，占25強銀行的4.35%，占樣本銀行中處于該階段銀行的5.88%；處于“重度忽視可持續發展”階段的銀行有3家，占25強銀行的13.04%，占樣本銀行中處于該階段銀行的13.04%。總體來看，全球25強銀行可持續發展的平均得分為54.48，處于“積極開展可持續發展實踐”階段。

國家層面的比較分析

樣本銀行來自25個國家。圖2顯示，荷蘭1個國家的銀行處于“融入可持續發展”階段，愛爾蘭、英國、比利時、瑞士4個國家的銀行處于“積極開展可持續發展實踐”階段，希臘、南非、西班牙、法國、意大利、瑞典、丹麥、挪威、日本、加拿大、澳大利亞11個國家的銀行處于“開始可持續發展實踐”階段，奧地利、巴西、韓國、美國、德國5個國家的銀行處于“輕度忽視可持續發展”階段，俄羅斯、新加坡、印度、中國4個國家的銀行處于“重度忽視可持續發展”階段。

區域層面的比較分析

樣本銀行來自五大洲。其中，歐洲46家，美洲23家，亞洲17家，大洋洲4家，非洲3家。歐洲的46家中，西歐17家，占38%；中歐14家，占30%；南歐8家，占17%；北歐6家，占13%，東歐1家，占2%。美洲的23家中，北美占96%，拉丁美洲占4%。亞洲的17家中，東亞15家，占88%；東南亞1家，占6%；南亞1家，占6%。非洲的3家全部來自南非。圖2顯示，沒有任何一個區域的銀行處于“融入可持續發展”階段，西歐1個區域的銀行處于“積極開展可持續發展實踐”階段，大洋洲、北歐、北美、中歐、南歐、南非6個區域的銀行處于“開始可持續發展實踐”階段，東亞、拉丁美洲2個區域的銀行處于“輕度忽視可持續發展”階段，南亞、東南亞、東歐3個區域的銀行處于“重度忽視可持續發展”階段。

總結性評論

比較結果表明，在區域層面上，西歐的銀行走在全球銀行可持續發展實踐最前面，處于“積極開展可持續發展實踐”階段。在國家層面上，荷蘭的銀行走在最前面，已經是“融入社會的可持續發展階段”，瑞士、英國、比利時、愛爾蘭的銀行緊隨其后，處于“積極開展可持續發展實踐”階段。在銀行層面上，全球25強銀行的平均得分遠高于樣本銀行得分，處于“積極開展可持續發展實踐”階段，其中荷蘭銀行、荷蘭合作銀行、英國巴克萊銀行、荷蘭ING銀行、英國匯豐銀行、德國德意志銀行走在最前面，絕大多數商業活動以及金融服務/產品的創新都與社會可持續發展相一致，并在社會可持續發展中起著良好的示范作用。

總體而言，全球100強銀行處于“開始可持續發展實踐”階段。銀行已經開始意識到需要更好地評估與其貸款決策相聯系的環境風險，并開始通過降低能耗、減少廢物產生和使用綠色建筑等內部環境管理手段改善銀行運營的環境影響。但還不能夠充分發揮其潛力支持可持續發展，從環境保護的行為中尋找商機，積極地開發各種環境類金融產品/服務，融入到社會可持續發展進程中。

對中國的啟示

在93家樣本銀行中，來自中國的銀行（不包括港澳臺銀行）有5家。其中，中國工商銀行以591.66億美元的核心資本排名全球第7，中國銀行以525.18億美元的核心資本排名全球第9，中國建設銀行以422.86億美元的核心資本排名全球第14，中國的銀行已經成為全球銀行業中一支重要的新生力量。但它們卻走在全球銀行可持續發展實踐的最后面，全部處于“重度忽視可持續發展”階段。

因而，借鑒國際經驗，積極有效地開始可持續發展實踐，逐步實現銀行經濟業績、環境業績和社會業績的良性循環，就成為中國銀行業在未來的全球銀行業競爭中保持并進一步提高競爭能力必走的一步?，F階段，結合自身的實際情況，中國銀行業應有效規避環境風險，積極發掘經濟利益和環境責任結合良好的貸款產品，加入并遵守全球金融界中最具影響力的可持續發展規范，年度報告中包含可持續發展實踐的內容。

有效規避環境風險。一方面，在銀行內部制定資源節約與環境保護計劃，通過降低能耗、減少廢物產生和使用綠色建筑等內部環境管理手段減少銀行日常營運對環境的負面影響。另一方面，積極實踐環?？偩?、人民銀行、銀監會三部門推出的綠色信貸政策。在發放貸款的過程中，根據對環境的影響區別對待貸款企業?？赡軙Νh境產生重大影響的貸款項目，銀行需要對其進行嚴格的審查。如果經過評估，項目確定會對環境產生重大影響，或者企業無能力達到環境保護法規的要求時，銀行應拒絕向企業發放貸款。對環境無污染或污染較小的項目，銀行則只需進行初步的環境審查。但如果銀行發現企業在生產經營過程中嚴重污染環境或違反環境法時，銀行應根據情節輕重，不再發放剩余的貸款或提前收回貸款。

積極發掘經濟利益和環境責任結合良好的貸款產品。2006年5月，興業銀行與國際金融公司簽署能源效率融資項目合作協議，率先在國內推出“能效貸款”產品。據統計，截至2007年11月底，興業銀行已經在北京、天津、山東、山西、重慶、浙江、福建等省市發放能效貸款27筆，金額4.35億元，可實現每年節約標準煤54.07萬噸，年減排二氧化碳184.25萬噸。由于能效融資項目取得的成效，2007年6月，興業銀行獲得英國《金融時報》和國際金融公司(IFC) 聯合頒發的“年度可持續發展交易獎”亞軍，為中國商業銀行樹立了很好的榜樣。我國銀行業應大力拓展綠色融資服務領域，建立以可持續發展為目標的綠色金融體系，切實為我國環保事業的發展提供便捷高效的融資服務，并實現自身經濟效益和環境效益的“雙贏”。

加入并遵守全球金融界中最具影響力的可持續發展規范。赤道原則是由世界主要金融機構根據的政策和指南制定的、旨在管理和發展與項目融資有關的社會和環境問題的一套自愿性原則。截止2007年年底，已經有來自21個國家的57家銀行簽訂了赤道原則?！躲y行界關于環境與可持續發展的聲明》是聯合國環境署在1992年聯合國環境與發展大會上正式推出的，也是旨在管理和發展與項目融資有關的社會和環境問題的一套自愿性原則。截止2007年年底，已經有來自37個國家的175家銀行成為該聲明的簽訂者。中國的上海銀行、興業銀行、招商銀行陸續簽訂了《銀行界關于環境與可持續發展的聲明》，興業銀行也在積極努力加入赤道原則。中國的銀行，特別是排名全球100強銀行的中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行、中國農業銀行、交通銀行應盡快加入并遵守這些可持續發展規范。

年度報告中包含可持續發展實踐的內容。在目前中國尚未出臺統一的可持續發展/企業社會責任報告指南和相關責任指標體系的前提下，銀行業可以借鑒和參照目前在全球有著廣泛影響的全球報告倡議組織（Global

Reporting Initiative，簡稱GRI）推出的《可持續發展指南》等國際相關原則指南和指標體系，根據實際情況，選擇特定的原則、報告要素和指標在銀行的年度報告中進行可持續發展實踐的報告，然后逐年推進，持續提高報告的覆蓋范圍、透明度和結構上的嚴謹性。

(作者單位：中央財經大學天則經濟研究所)